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Rentenabschlag ausgleichen — Ausgleichszahlung nach § 187a SGB VI berechnen
Lohn & GehaltSozialabgabenBerechnen Sie, wie viel Sie an die Rentenversicherung zahlen müssen, um den Abschlag einer vorzeitigen Altersrente vollständig auszugleichen: geminderte Entgeltpunkte, Preis je Punkt und Gesamtbetrag 2026.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstAusgeglichen werden die Entgeltpunkte, die der Abschlag kostet: Entgeltpunkte × (1 − Zugangsfaktor). Je geminderten Punkt zahlen Sie den Beitragssatz auf das vorläufige Durchschnittsentgelt — 2026 rund 9 661,58 Euro — geteilt durch den Zugangsfaktor, weil auch der zurückgekaufte Punkt dem Abschlag unterliegt.Was Sie erhaltenZahlung zum vollständigen Ausgleich des Abschlags · Monate vorzeitiger Inanspruchnahme · Zugangsfaktor · Durch den Abschlag geminderte EntgeltpunkteGewerbesteuer-Vorauszahlungen — vier Termine, ein Viertel, mindestens 50 Euro
SteuernGemeindesteuernBerechnen Sie Ihre Gewerbesteuer-Vorauszahlungen nach § 19 GewStG: je ein Viertel der Jahressteuer zum 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November, auf volle Euro abgerundet und nur ab 50 Euro je Termin festgesetzt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2027GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstJede Vorauszahlung beträgt ein Viertel der Gewerbesteuer der letzten Veranlagung und ist am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig. Sie wird auf volle Euro abgerundet und nur festgesetzt, wenn sie mindestens 50 Euro beträgt; die Gemeinde kann sie an die voraussichtliche Steuer anpassen.Was Sie erhaltenVorauszahlungen im Jahr insgesamt · Zugrunde gelegte Gewerbesteuer im Jahr · Ein Viertel, auf volle Euro abgerundet · Vorauszahlung zum 15. FebruarRechtsformvergleich — Einzelunternehmen oder GmbH? Steuerbelastung desselben Gewinns
UnternehmenSelbstständigkeitVergleichen Sie, was von einem Gewinn netto bleibt: als Einzelunternehmer oder Personengesellschafter (Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer mit Anrechnung nach § 35 EStG) oder über eine GmbH, die voll ausschüttet — wahlweise mit Geschäftsführergehalt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2027GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstIm Einzelunternehmen trägt der Gewinn die Gewerbesteuer nach 24 500 Euro Freibetrag und die Einkommensteuer nach Tarif; die Gewerbesteuer wird bis zum Vierfachen des Messbetrags auf die Einkommensteuer angerechnet. In der GmbH tragen Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag den Gewinn, die Ausschüttung zusätzlich die Abgeltungsteuer. Ohne Thesaurierung ist die voll ausschüttende GmbH selten günstiger.Was Sie erhaltenHöchster Nettobetrag der verglichenen Rechtsformen · Einzelunternehmen: Gewerbesteuer · Einzelunternehmen: Steuermessbetrag · Einzelunternehmen: Mehr-Einkommensteuer durch den Gewinn (vor Anrechnung)Säumniszuschlag auf Sozialversicherungsbeiträge — ein Prozent je angefangenem Monat
Lohn & GehaltSozialabgabenBerechnen Sie den Säumniszuschlag nach § 24 SGB IV: ein Prozent des auf 50 Euro abgerundeten Beitragsrückstands je angefangenem Monat, ohne Schonfrist, mit der Kleinbetragsgrenze von 150 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstFür nicht bis zum Ablauf des Fälligkeitstages gezahlte Beiträge fällt je angefangenem Monat ein Prozent des auf 50 Euro nach unten abgerundeten Rückstands an. Anders als im Steuerrecht gibt es keine dreitägige Schonfrist.Was Sie erhaltenZu zahlender Säumniszuschlag · Rückständiger Betrag · Auf 50 Euro abgerundeter Rückstand · Zuschlag je angefangenem MonatArbeitgeberzuschuss zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung berechnen
Lohn & GehaltSozialabgabenBerechnen Sie den Beitragszuschuss nach § 257 SGB V und § 61 SGB XI: die Hälfte des allgemeinen Beitragssatzes und des durchschnittlichen Zusatzbeitrags bis zur Bemessungsgrenze, höchstens die Hälfte der tatsächlichen Prämie.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDer Arbeitgeber zahlt, was er bei gesetzlicher Versicherung tragen müsste — in der Krankenversicherung die Hälfte des allgemeinen Beitragssatzes zuzüglich der Hälfte des durchschnittlichen Zusatzbeitragssatzes —, höchstens aber die Hälfte dessen, was der Beschäftigte an seinen privaten Versicherer zahlt.Was Sie erhaltenArbeitgeberzuschuss insgesamt · Zuschuss zur Krankenversicherung · Gesetzlicher Zuschuss Krankenversicherung vor Höchstgrenze · Bemessungsgrundlage KrankenversicherungKranken- und Pflegeversicherung für Selbständige — Beitrag als freiwilliges Mitglied
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie den monatlichen Beitrag zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung als freiwillig versicherter Selbständiger nach § 240 SGB V: Mindestbemessungsgrundlage, Beitragssatz mit oder ohne Krankengeld, Zusatzbeitrag und Pflegebeitrag — alles allein zu tragen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstFreiwillig versicherte Selbständige zahlen auf ihre gesamten Einnahmen, mindestens auf ein Neunzigstel der monatlichen Bezugsgröße je Kalendertag (2026: 1 318,33 Euro im Monat) und höchstens bis zur Beitragsbemessungsgrenze. Ohne Wahlerklärung zum Krankengeld gilt der ermäßigte Satz von 14,0 %, mit ihr 14,6 %, jeweils zuzüglich Zusatzbeitrag. Einen Arbeitgeberanteil gibt es nicht.Was Sie erhaltenMonatlicher Gesamtbeitrag (Kranken- und Pflegeversicherung) · Krankenversicherungsbeitrag · Pflegeversicherungsbeitrag · Gesamtbeitrag im JahrVersicherungspflichtgrenze 2026 — gesetzlich pflichtversichert oder frei für die PKV?
Lohn & GehaltSozialabgabenPrüfen Sie nach § 6 SGB V, ob Ihr regelmäßiges Jahresarbeitsentgelt die Jahresarbeitsentgeltgrenze übersteigt — 77 400 Euro im Jahr 2026, 69 750 Euro für PKV-Versicherte von 2002 — und ab wann Sie versicherungsfrei sind.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKaufmännische LeitungKurz gefasstVersicherungsfrei ist, wessen regelmäßiges Jahresarbeitsentgelt die Grenze ÜBERSTEIGT. Wer schon pflichtversichert ist, wird erst mit Ablauf des Kalenderjahres frei — und nur, wenn das Entgelt auch die Grenze des Folgejahres übersteigt. Wer eine neue Beschäftigung oberhalb der Grenze aufnimmt, ist von Beginn an frei.Was Sie erhaltenMaßgebliche Jahresarbeitsentgeltgrenze 2026 · Versicherungsfrei in der Krankenversicherung · Betrag über der Grenze · Abstand bis zur GrenzeReisefreimengen bei der Einreise — was bleibt zollfrei?
SteuernUmsatzsteuerPrüfen Sie nach der Einreise-Freimengen-Verordnung, ob Ihre Mitbringsel aus einem Nicht-EU-Land abgabenfrei bleiben: Wertgrenze je nach Verkehrsweg und Alter, Tabak und Alkohol in Mengen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonStudierendeKurz gefasstAus Drittländern bleiben Waren bis 300 Euro abgabenfrei, für Flug- und Seereisende bis 430 Euro, unter 15 Jahren bis 175 Euro. Dazu kommen 200 Zigaretten, 1 Liter Spirituosen oder 2 Liter bis 22 % vol., 4 Liter Wein und 16 Liter Bier — Tabak und Alkohol erst ab 17 Jahren.Was Sie erhaltenWarenwert über der Freimenge (mindestens) · Anzuwendende Wertgrenze · Ausschöpfung der Tabak-Freimenge · Ausschöpfung der Freimenge für Spirituosen und Getränke bis 22 % vol.Übernachtungspauschale für Berufskraftfahrer — 9 Euro je Tag im Lkw
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie die Pauschale nach § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5b EStG für Fahrer, die in der Kabine ihres Lkw übernachten, und vergleichen Sie sie mit den tatsächlichen Kosten.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstWer im Fahrzeug des Arbeitgebers übernachtet, kann statt der tatsächlichen Kosten 9 Euro für jeden Kalendertag ansetzen, an dem ihm eine Verpflegungspauschale für 24 Stunden Abwesenheit oder für den An- und Abreisetag zusteht — einheitlich für das ganze Jahr.Was Sie erhaltenAbziehbarer Betrag im Jahr · Berechtigte Kalendertage · Pauschale · Tatsächliche AufwendungenBetriebsrentenanpassung nach § 16 BetrAVG — die Mindesterhöhung berechnen
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie, um wie viel eine laufende Betriebsrente bei der Anpassungsprüfung mindestens steigen muss: nach dem Verbraucherpreisindex, nach den Nettolöhnen oder mit der Zusage von einem Prozent jährlich.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonKurz gefasstDer Arbeitgeber prüft alle drei Jahre eine Anpassung. Die Pflicht gilt als erfüllt, wenn die Rente mindestens so stark steigt wie der Verbraucherpreisindex oder die Nettolöhne vergleichbarer Arbeitnehmer. Wer jährlich mindestens ein Prozent zusagt, muss nicht prüfen — aber nur für Renten aus Zusagen, die nach dem 31. Dezember 1998 erteilt wurden (§ 30c Abs. 1 BetrAVG).Was Sie erhaltenMonatliche Rente, mit der die Anpassungspflicht als erfüllt gilt · Anstieg des Verbraucherpreisindex · Rente nach dem Index · Anstieg der NettolöhneKfz-Steuer für Elektroautos — Befreiung bis wann, und was danach?
SteuernGemeindesteuernBerechnen Sie, bis zu welchem Tag Ihr Elektrofahrzeug nach § 3d KraftStG von der Kfz-Steuer befreit ist, und welche Jahressteuer danach nach Gesamtgewicht anfällt — um die Hälfte ermäßigt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstElektrofahrzeuge, die vom 18. Mai 2011 bis 31. Dezember 2030 erstmals zugelassen werden, sind zehn Jahre steuerfrei, längstens bis 31. Dezember 2035. Danach zahlen sie die Gewichtssteuer nach § 9 Abs. 1 Nr. 3 KraftStG, ermäßigt um 50 Prozent.Was Sie erhaltenJahressteuer nach Ende der Befreiung · Zehnjährige Befreiung nach § 3d anwendbar · Befreit bis — Tag · Befreit bis — MonatPartnerschaftsbonus berechnen — Elterngeld Plus bei paralleler Teilzeit
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie den Partnerschaftsbonus nach § 4b BEEG: zwei bis vier zusätzliche Monate Elterngeld Plus je Elternteil, wenn beide Eltern gleichzeitig 24 bis 32 Wochenstunden arbeiten.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstArbeiten beide Eltern gleichzeitig zwischen 24 und 32 Stunden pro Woche, erhält jeder für zwei bis vier Monate zusätzlich Elterngeld Plus. Es wird aus dem Einkommensverlust berechnet, höchstens aber mit der Hälfte des Basiselterngeldes ohne Einkommen.Was Sie erhaltenPartnerschaftsbonus insgesamt · Basiselterngeld aus dem Einkommensverlust · Basiselterngeld ohne Einkommen · Höchstbetrag Elterngeld PlusZuverdienst beim Bürgergeld berechnen — Freibeträge nach § 11b SGB II
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie, wie viel von Ihrem Erwerbseinkommen beim Bürgergeld anrechnungsfrei bleibt: Grundfreibetrag von 100 Euro und Erwerbstätigenfreibetrag von 20, 30 und 10 Prozent in drei Stufen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonStudierendeKurz gefasstDie ersten 100 Euro bleiben frei. Vom Teil zwischen 100 und 520 Euro bleiben 20 Prozent, zwischen 520 und 1 000 Euro 30 Prozent, zwischen 1 000 und 1 200 Euro 10 Prozent — mit minderjährigem Kind bis 1 500 Euro. Der Rest wird auf das Bürgergeld angerechnet.Was Sie erhaltenAnrechnungsfrei behaltener Verdienst · Grundfreibetrag · Freibetrag 100 bis 520 Euro · Freibetrag 520 bis 1 000 EuroZusatzurlaub bei Schwerbehinderung berechnen — § 208 SGB IX
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie den gesetzlichen Zusatzurlaub schwerbehinderter Menschen: fünf Arbeitstage bei einer Fünftagewoche, angepasst an Ihre Arbeitstage, und die Zwölftelung bei Anerkennung im Laufe des Jahres.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKaufmännische LeitungKurz gefasstSchwerbehinderte Menschen erhalten zusätzlich eine Arbeitswoche Urlaub: fünf Tage bei fünf Arbeitstagen, vier bei vier, sechs bei sechs. Besteht die Schwerbehinderung nicht das ganze Jahr, gibt es ein Zwölftel je vollem Monat.Was Sie erhaltenZusatzurlaub · Zusatzurlaub für ein volles Jahr · Berücksichtigte volle Monate · Anspruch vor RundungUrlaubsabgeltung berechnen — Resturlaub bei Ende des Arbeitsverhältnisses
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die Abgeltung des nicht genommenen gesetzlichen Mindesturlaubs nach § 7 Abs. 4 BUrlG: Teilurlaub nach § 5 BUrlG, abzüglich genommener Tage, bewertet mit dem Urlaubsentgelt des § 11 BUrlG.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKaufmännische LeitungKurz gefasstUrlaub, der wegen des Endes des Arbeitsverhältnisses nicht mehr genommen werden kann, ist auszuzahlen. Gezwölftelt wird nur, wer vor Ablauf von sechs Monaten oder in der ersten Jahreshälfte ausscheidet — wer danach in der zweiten Jahreshälfte geht, behält den vollen Jahresurlaub.Was Sie erhaltenUrlaubsabgeltung · Urlaubsanspruch im Austrittsjahr · Bereits genommen · Abzugeltender ResturlaubTarifbegrenzung nach § 19a ErbStG — Betriebsvermögen zum Tarif der Steuerklasse I
SteuernErbschaft und SchenkungBerechnen Sie den Entlastungsbetrag nach § 19a ErbStG, wenn Erwerber der Steuerklasse II oder III Betriebsvermögen, land- und forstwirtschaftliches Vermögen oder Anteile an Kapitalgesellschaften erhalten.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstFür den Anteil des begünstigten Vermögens wird die Steuer der tatsächlichen Steuerklasse mit der Steuer nach Steuerklasse I verglichen; der gesamte Unterschied wird als Entlastungsbetrag abgezogen. Auf das begünstigte Vermögen zahlt ein Neffe damit die Steuer zum Tarif der Steuerklasse I, berechnet auf seinen eigenen steuerpflichtigen Erwerb (nach seinem Freibetrag).Was Sie erhaltenErbschaftsteuer nach Tarifbegrenzung · Steuer nach der tatsächlichen Steuerklasse · Steuer nach Steuerklasse I · Auf das begünstigte Vermögen entfallende Steuer (tatsächliche Klasse)Verlustverrechnung bei Kapitalerträgen — Aktienverluste, Termingeschäfte, Verlustvortrag
SteuernKapitalerträgeVerrechnen Sie Verluste aus Kapitalvermögen nach § 20 Abs. 6 EStG: Aktienverluste nur mit Aktiengewinnen, sonstige Verluste mit allen Kapitalerträgen, Vorträge aus Vorjahren — und sehen Sie, was steuerpflichtig bleibt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstKapitalverluste werden nur mit Kapitalerträgen verrechnet, nie mit Lohn oder Mieten. Verluste aus Aktienverkäufen mindern nur Gewinne aus Aktienverkäufen. Die früheren Höchstbeträge von 20 000 Euro für Termingeschäfte und Forderungsausfälle sind in allen offenen Fällen nicht mehr anzuwenden.Was Sie erhaltenSteuerpflichtige Einkünfte aus Kapitalvermögen · Aktiengewinne nach Verrechnung · Sonstige Erträge nach Verrechnung · Verrechnete KapitalerträgeGünstigerprüfung für Kapitalerträge — lohnt sich der persönliche Steuersatz?
SteuernKapitalerträgeVergleichen Sie Abgeltungsteuer und tarifliche Einkommensteuer auf Ihre Kapitalerträge nach § 32d Abs. 6 EStG — jeweils einschließlich Solidaritätszuschlag.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonStudierendeKurz gefasstAuf Antrag werden Kapitalerträge nach Abzug des Sparer-Pauschbetrags dem übrigen Einkommen hinzugerechnet und nach dem Tarif besteuert, wenn die Einkommensteuer einschließlich Zuschlagsteuern dadurch sinkt. Das lohnt sich nur, solange der persönliche Grenzsteuersatz unter 25 Prozent liegt.Was Sie erhaltenErsparnis durch die Günstigerprüfung · Einkünfte aus Kapitalvermögen nach Sparer-Pauschbetrag · Tarifliche Einkommensteuer auf das übrige Einkommen · Abgeltungsteuer (25 Prozent)Splittingvorteil berechnen — was bringt die Zusammenveranlagung?
SteuernEinkommensteuerVergleichen Sie zwei Einzelveranlagungen mit der Zusammenveranlagung im Splitting-Verfahren nach § 32a Abs. 5 EStG — Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstBeim Splitting zahlen Ehegatten das Zweifache der Steuer auf die Hälfte ihres gemeinsamen Einkommens. Der Vorteil entsteht allein aus dem Einkommensunterschied: bei gleichen Einkommen ist er null, bei einem Alleinverdiener am größten.Was Sie erhaltenSplittingvorteil bei der Einkommensteuer · Einkommensteuer Ehegatte 1 (Einzelveranlagung) · Einkommensteuer Ehegatte 2 (Einzelveranlagung) · Einkommensteuer beider EinzelveranlagungenPausen — wie lange muss die Ruhepause sein?
Lohn & GehaltVergütungPrüfen Sie die Mindestruhepause nach § 4 ArbZG und für Jugendliche nach § 11 JArbSchG: 30, 45 oder 60 Minuten, Aufteilung in Abschnitte von mindestens 15 Minuten und höchstzulässige Arbeit am Stück.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonStudierendeKurz gefasstErwachsene brauchen bei mehr als sechs Stunden Arbeit mindestens 30 Minuten Pause, bei mehr als neun Stunden 45 Minuten; nach spätestens sechs Stunden am Stück muss eine Pause liegen. Jugendliche brauchen schon ab mehr als viereinhalb Stunden 30 Minuten und ab mehr als sechs Stunden 60 Minuten. Nur Unterbrechungen von mindestens 15 Minuten zählen.Was Sie erhaltenMindestpause (Minuten) · Anrechenbare Pause (Minuten) · Fehlende Pausenminuten · Kürzester zulässiger Pausenabschnitt (Minuten)Sonstige Vorsorgeaufwendungen — wie viel ist abziehbar?
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den Sonderausgabenabzug für Kranken-, Pflege- und weitere Versicherungsbeiträge nach § 10 Abs. 1 Nr. 3 und 3a, Abs. 4 EStG: Höchstbetrag 1 900 oder 2 800 Euro, Krankengeld-Abschlag und voller Abzug der Basisabsicherung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstKranken- und Pflegeversicherung (Basisabsicherung) und weitere Versicherungen sind zusammen bis 2 800 Euro abziehbar, bei Zuschuss oder beitragsfreier Absicherung bis 1 900 Euro. Übersteigt schon die Basisabsicherung diesen Betrag, wird sie voll abgezogen — die übrigen Versicherungen wirken sich dann nicht mehr aus.Was Sie erhaltenAbziehbare sonstige Vorsorgeaufwendungen · Höchstbetrag · Krankengeld-Abschlag · Basisabsicherung (Nr. 3)Sachbezugswerte — Wert von Verpflegung und Unterkunft
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie den amtlichen Sachbezugswert für gestellte Mahlzeiten und Unterkunft nach § 2 SvEV: Monats- und Tageswerte, Abschläge für Gemeinschaftsunterkunft, Auszubildende und Mehrfachbelegung, Anrechnung der Zuzahlung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstVolle Verpflegung ist mit 345 Euro im Monat anzusetzen (Frühstück 71, Mittag- und Abendessen je 137 Euro), eine Unterkunft mit 285 Euro — abzüglich 15 % bei Gemeinschaftsunterkunft oder Aufnahme in den Arbeitgeberhaushalt, 15 % für Jugendliche und Azubis und 40 bis 60 % bei Mehrfachbelegung. Was der Beschäftigte zahlt, wird abgezogen.Was Sie erhaltenDem Arbeitsentgelt zuzurechnender Sachbezug · Wert der Verpflegung · Wert der Unterkunft · Abschlag auf die UnterkunftErholungsbeihilfe — pauschal mit 25 % versteuern?
Lohn & GehaltVergütungPrüfen Sie, ob eine Erholungsbeihilfe nach § 40 Abs. 2 Satz 1 Nr. 3 EStG pauschal versteuert werden kann: Jahresgrenze für Arbeitnehmer, Ehegatten und Kinder, pauschale Lohnsteuer und Beitragsfreiheit.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstBis 156 Euro für den Arbeitnehmer, 104 Euro für den Ehegatten und 52 Euro je Kind im Kalenderjahr kann der Arbeitgeber die Beihilfe mit 25 % pauschal versteuern — wenn er die Verwendung zur Erholung sicherstellt. Ein Euro zu viel, und die ganze Beihilfe wird individuell versteuert.Was Sie erhaltenPauschale Lohnsteuer (vom Arbeitgeber getragen) · Jahresgrenze der Familie · Erholungsbeihilfen im Kalenderjahr insgesamt · Pauschal versteuerte BeihilfeKünstlersozialabgabe berechnen — 4,9 Prozent auf Honorare an Selbständige
UnternehmenSozialabgabenBerechnen Sie die Künstlersozialabgabe 2026 nach dem KSVG: wer abgabepflichtig ist, die Geringfügigkeitsgrenze von 1 000 Euro für Eigenwerbung und Nutzung, die Ausnahme für höchstens drei Veranstaltungen und der Abgabesatz von 4,9 Prozent.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDie Künstlersozialabgabe beträgt 2026 4,9 Prozent der Honorare, die ein Unternehmen im Kalenderjahr an selbständige Künstler und Publizisten zahlt. Typische Verwerter wie Verlage oder Werbeagenturen zahlen sie ab dem ersten Euro; andere Unternehmen, die Künstler für Eigenwerbung oder zur Nutzung mit Einnahmeabsicht beauftragen, erst wenn die Honorare im Jahr 1 000 Euro übersteigen.Was Sie erhaltenKünstlersozialabgabe für das Jahr · Abgabefreie Veranstaltungsgagen · Bemessungsgrundlage · GeringfügigkeitsgrenzeErwerbsschwelle prüfen — ist Ihr EU-Einkauf in Deutschland steuerbar?
SteuernUmsatzsteuerPrüfen Sie nach § 1a UStG, ob ein Einkauf aus einem anderen EU-Staat als innergemeinschaftlicher Erwerb in Deutschland zu versteuern ist: Erwerbsschwelle von 12 500 Euro im Vorjahr und im laufenden Jahr, Verzicht und Sonderwaren.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Erwerbsschwelle schützt nur bestimmte Erwerber: Unternehmer mit ausschließlich steuerfreien Umsätzen ohne Vorsteuerabzug, pauschalierende Land- und Forstwirte und juristische Personen ohne Unternehmereigenschaft. Für sie liegt kein innergemeinschaftlicher Erwerb vor, solange die Erwerbe 12 500 Euro weder im Vorjahr überstiegen haben noch im laufenden Jahr voraussichtlich übersteigen. Die Schwelle entfällt, wenn der Erwerber auf sie verzichtet (auch durch Verwendung seiner USt-IdNr.), und gilt nie für neue Fahrzeuge und verbrauchsteuerpflichtige Waren.Was Sie erhaltenInnergemeinschaftlicher Erwerb in Deutschland zu versteuern · Erwerbsschwelle · Schwelle im Vorjahr überschritten · Schwelle im laufenden Jahr voraussichtlich überschrittenOffenlegung und Ordnungsgeld — was kostet der verspätete Jahresabschluss?
UnternehmenSelbstständigkeitFrist zur Offenlegung nach § 325 HGB und Ordnungsgeld nach § 335 HGB: Rahmen von 2 500 bis 25 000 Euro, Sechswochenfrist nach der Androhung und die Herabsetzung auf 500, 1 000 oder 2 500 Euro bei verspäteter Einreichung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDer Jahresabschluss ist spätestens ein Jahr nach dem Abschlussstichtag an das Unternehmensregister zu übermitteln. Danach droht das Bundesamt für Justiz ein Ordnungsgeld von 2 500 bis 25 000 Euro an und setzt sechs Wochen Frist. Wer innerhalb dieser Frist offenlegt, zahlt kein Ordnungsgeld; wer danach, aber vor der Entscheidung offenlegt, erhält eine gesetzliche Herabsetzung.Was Sie erhaltenFestzusetzendes Ordnungsgeld · Frist zur Offenlegung nach dem Abschlussstichtag · Frist nach der Androhung (Wochen) · Angedrohtes Ordnungsgeld im gesetzlichen RahmenWohngeld berechnen — Mietzuschuss nach der Formel des § 19 WoGG
ImmobilienVergütungBerechnen Sie den Mietzuschuss nach dem Wohngeldgesetz: Höchstbetrag nach Mietenstufe und Haushaltsgröße, Klimakomponente, Heizkostenentlastung und die Formel 1,15 · (M − (a + b · M + c · Y) · Y).Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDas Wohngeld ergibt sich aus der Formel 1,15 · (M − (a + b · M + c · Y) · Y). M ist die Miete bis zum Höchstbetrag der Mietenstufe zuzüglich Klimakomponente, erhöht um die Heizkostenentlastung; Y ist das monatliche Gesamteinkommen; a, b und c hängen von der Zahl der Haushaltsmitglieder ab. Unter 10 Euro im Monat besteht kein Anspruch.Was Sie erhaltenMonatliches Wohngeld · Höchstbetrag für die Miete · Klimakomponente · Entlastung bei den HeizkostenRentenversicherungsbeitrag für Selbständige — Regelbeitrag, halber Regelbeitrag oder einkommensgerecht
UnternehmenSozialabgabenBerechnen Sie den monatlichen Pflichtbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung für versicherungspflichtige Selbständige nach § 165 SGB VI: Bezugsgröße, 50 % in den ersten Jahren oder nachgewiesenes, dynamisiertes Arbeitseinkommen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstOhne Nachweis gilt die Bezugsgröße als Arbeitseinkommen (2026: 3 955 Euro im Monat, Beitrag 735,63 Euro). Bis zum Ende des dritten Kalenderjahres nach Aufnahme der Tätigkeit gilt die Hälfte. Wer sein Einkommen per Steuerbescheid nachweist, zahlt auf dieses — dynamisiert, mindestens auf das Zwölffache der Geringfügigkeitsgrenze und höchstens bis zur Beitragsbemessungsgrenze.Was Sie erhaltenVorläufiges Durchschnittsentgelt 2026 (Anlage 1 SGB VI) · Monatlicher Rentenversicherungsbeitrag · Bezugsgröße 2026 im Monat · Gründungsphase (1 = ja)Witwenrente berechnen — Rentenartfaktor, Sterbevierteljahr und Einkommensanrechnung
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die große oder kleine Witwen- oder Witwerrente nach §§ 46, 67 und 97 SGB VI: volle Rente im Sterbevierteljahr, danach 55 % oder 25 %, und die Anrechnung von 40 % des Einkommens oberhalb des Freibetrags.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstIn den drei Monaten nach dem Todesmonat wird die Rente mit dem Faktor 1,0 und ohne Einkommensanrechnung gezahlt. Danach beträgt sie 55 % (große) oder 25 % (kleine Witwenrente) der Rente des Verstorbenen; eigenes Nettoeinkommen über dem 26,4-fachen des aktuellen Rentenwerts wird zu 40 % angerechnet.Was Sie erhaltenWitwen-/Witwerrente nach Einkommensanrechnung · Kalendermonate nach dem Todesmonat · Rentenartfaktor · Aktueller Rentenwert im BerechnungsmonatRente aus Entgeltpunkten berechnen — die Rentenformel des § 64 SGB VI
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie den monatlichen Rentenbetrag aus Ihren Entgeltpunkten: persönliche Entgeltpunkte mal Rentenartfaktor mal aktueller Rentenwert — 40,79 Euro ab Juli 2025, 42,52 Euro ab Juli 2026.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDie Monatsrente ist ein Produkt aus drei Faktoren: den persönlichen Entgeltpunkten (Entgeltpunkte mal Zugangsfaktor), dem Rentenartfaktor (1,0 bei Alters- und voller Erwerbsminderungsrente, 0,5 bei teilweiser Erwerbsminderung) und dem aktuellen Rentenwert.Was Sie erhaltenMonatliche Bruttorente bei Rentenbeginn · Entgeltpunkte · Zugangsfaktor · Persönliche EntgeltpunkteFamilienpflegezeit — zinsloses Darlehen und Rückzahlung berechnen
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie das zinslose Darlehen der Familienpflegezeit nach §§ 2, 3 und 6 FPfZG: die Hälfte der Differenz der pauschalierten Nettoentgelte, höchstens 24 Monate, Rückzahlung binnen 48 Monaten ab Beginn.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKaufmännische LeitungKurz gefasstWer die Arbeitszeit für die häusliche Pflege eines nahen Angehörigen auf mindestens 15 Wochenstunden verringert, kann bis zu 24 Monate lang ein zinsloses Darlehen in Höhe der Hälfte des Nettoausfalls erhalten. Es ist innerhalb von 48 Monaten ab Beginn der Freistellung zurückzuzahlen.Was Sie erhaltenDarlehensrate je Monat · Differenz der pauschalierten Nettoentgelte · Höchstmögliche Darlehensrate · Geförderte MonateUnterhaltsvorschuss 2026 berechnen — Mindestunterhalt minus volles Kindergeld
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie den Unterhaltsvorschuss nach §§ 1 und 2 UVG: Mindestunterhalt der Altersstufe abzüglich des vollen Kindergeldes für ein erstes Kind, abzüglich Unterhaltszahlungen und der Hälfte eigener Einkünfte des Kindes.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDer Unterhaltsvorschuss entspricht dem Mindestunterhalt der Altersstufe, gemindert um das volle Kindergeld für ein erstes Kind. Bis zum zwölften Geburtstag gibt es keine weitere Bedingung; danach bis 18 nur ohne Bürgergeld-Bezug des Kindes oder bei mindestens 600 Euro Einkommen des betreuenden Elternteils.Was Sie erhaltenUnterhaltsvorschuss im Monat · Mindestunterhalt der Altersstufe · Kindergeld für ein erstes Kind · Vorschuss vor AnrechnungenPflegeunterstützungsgeld berechnen — bis zu zehn Tage bei akuter Pflegesituation
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie das Pflegeunterstützungsgeld nach § 44a Abs. 3 SGB XI: bis zu zehn Arbeitstage je pflegebedürftigem Angehörigen im Jahr, in der Höhe des Kinderkrankengeldes.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstFür eine kurzzeitige Arbeitsverhinderung zahlt die Pflegekasse des Angehörigen bis zu zehn Arbeitstage im Jahr, insgesamt für alle Beschäftigten, die für denselben Angehörigen fehlen. Die Höhe folgt dem Kinderkrankengeld: 90 Prozent des ausgefallenen Nettos, 100 Prozent nach einer Einmalzahlung, mit Obergrenze.Was Sie erhaltenPflegeunterstützungsgeld insgesamt · Verbleibende Anspruchstage · Bezahlte Tage · Prozentsatz vom ausgefallenen NettoKinderkrankengeld 2026 — Tage und Betrag berechnen
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie Kinderkrankengeld nach § 45 SGB V: 15 Arbeitstage je Kind im Jahr 2026 (30 für Alleinerziehende), 90 oder 100 Prozent des ausgefallenen Nettos, gedeckelt auf 70 Prozent der täglichen Beitragsbemessungsgrenze.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstIm Kalenderjahr 2026 gibt es 15 Arbeitstage je Kind, höchstens 35 insgesamt; Alleinerziehende erhalten 30 je Kind und höchstens 70. Gezahlt werden 90 Prozent des ausgefallenen Nettoentgelts, 100 Prozent nach einer Einmalzahlung in den letzten zwölf Monaten.Was Sie erhaltenKinderkrankengeld insgesamt · Anspruchstage je Kind · Anspruchstage insgesamt · Bezahlte TageZugewinnausgleich erbschaftsteuerfrei — steuerfreier Betrag nach § 5 ErbStG
SteuernErbschaft und SchenkungBerechnen Sie, welcher Betrag der Zugewinnausgleichsforderung nicht der Erbschaft- oder Schenkungsteuer unterliegt: fiktive Forderung beim Erbfall mit Kürzung auf den Steuerwert, tatsächliche Forderung bei Scheidung oder güterrechtlicher Lösung in voller Höhe.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstIm gesetzlichen Güterstand bleibt die Zugewinnausgleichsforderung steuerfrei. Erbt der überlebende Ehegatte, wird sie fiktiv berechnet und auf den dem Steuerwert des Endvermögens entsprechenden Betrag begrenzt; wird der Zugewinn tatsächlich ausgeglichen — nach Scheidung, Ehevertrag oder Ausschlagung —, gehört die Forderung vollständig nicht zum Erwerb.Was Sie erhaltenNicht als Erwerb geltender Betrag · Zugewinn Ehegatte A · Zugewinn Ehegatte B · Ausgleichsforderung von BVersorgungsfreibetrag bei der Erbschaftsteuer — § 17 ErbStG für Ehegatten und Kinder
SteuernErbschaft und SchenkungBerechnen Sie den besonderen Versorgungsfreibetrag: 256 000 Euro für den überlebenden Ehegatten, 52 000 bis 10 300 Euro für Kinder je nach Alter — jeweils gekürzt um den Kapitalwert erbschaftsteuerfreier Hinterbliebenenbezüge.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstDer Versorgungsfreibetrag kommt zum persönlichen Freibetrag hinzu: 256 000 Euro für den überlebenden Ehegatten oder Lebenspartner, für Kinder je nach Alter bis zu 52 000 Euro und bis zur Vollendung des 27. Lebensjahres. Er wird um den Kapitalwert erbschaftsteuerfreier Versorgungsbezüge wie Witwen- oder Waisenrenten gekürzt.Was Sie erhaltenVersorgungsfreibetrag nach Kürzung · Gesetzlicher Versorgungsfreibetrag · Kapitalwert der Versorgungsbezüge · Gekürzter VersorgungsfreibetragFamilienheim steuerfrei erben oder schenken — § 13 Abs. 1 Nr. 4a bis 4c ErbStG
SteuernErbschaft und SchenkungBerechnen Sie, welcher Teil des Familienheims steuerfrei bleibt: Schenkung unter Ehegatten ohne Grenze, Erbfall an den Ehegatten mit zehnjähriger Selbstnutzung, Erbfall an Kinder zusätzlich nur bis 200 Quadratmeter Wohnfläche.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstUnter Ehegatten ist das Familienheim unbegrenzt steuerfrei — als Schenkung ohne Frist, im Erbfall mit zehn Jahren Selbstnutzung. Kinder erben es ebenfalls steuerfrei, wenn sie es selbst bewohnen, aber nur soweit die Wohnfläche 200 Quadratmeter nicht übersteigt.Was Sie erhaltenSteuerfreier Wert · Wert des Familienheims · Steuerfreier Anteil · Steuerpflichtig verbleibender WertVerschonung von Betriebsvermögen — Regel- oder Optionsverschonung nach §§ 13a, 13b ErbStG
SteuernErbschaft und SchenkungBerechnen Sie, welcher Teil eines geerbten oder geschenkten Betriebs steuerfrei bleibt: Verschonungsabschlag von 85 oder 100 Prozent auf das begünstigte Vermögen, gleitender Abzugsbetrag von 150 000 Euro, Lohnsummenregel und Verwaltungsvermögenstest.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstSteuerfrei wird nicht der Unternehmenswert, sondern nur das begünstigte Vermögen: der Wert abzüglich des schädlichen Verwaltungsvermögens. Davon bleiben 85 Prozent (Regelverschonung) oder auf unwiderruflichen Antrag 100 Prozent (Optionsverschonung) steuerfrei — vorausgesetzt, die Lohnsumme wird fünf bzw. sieben Jahre gehalten.Was Sie erhaltenSteuerpflichtig verbleibender Wert · Gemeiner Wert · Unschädliches Verwaltungsvermögen · Begünstigtes VermögenGrunderwerbsteuer beim Share Deal — Gesellschafterwechsel und Anteilsvereinigung
ImmobilienGemeindesteuernOb der Erwerb von Anteilen an einer grundbesitzenden Gesellschaft Grunderwerbsteuer auslöst (§ 1 Abs. 2a, 2b und 3 GrEStG) und wie hoch sie auf den Grundbesitzwert ist.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstSteuerbar wird ein Share Deal, wenn innerhalb von zehn Jahren mindestens 90 Prozent der Anteile auf neue Gesellschafter übergehen — bei Personen- wie bei Kapitalgesellschaften — oder wenn sich mindestens 90 Prozent in einer Hand vereinigen. Bemessungsgrundlage ist dann der Grundbesitzwert, nicht der Kaufpreis der Anteile.Was Sie erhaltenGrunderwerbsteuer · Steuerbarer Vorgang (1 = ja, 0 = nein) · Schwelle für den Gesellschafterwechsel · Betrachtungszeitraum (Jahre)Insolvenzgeldumlage (U3) berechnen — Satz und Bemessungsgrundlage
Lohn & GehaltSozialabgabenDie monatliche Insolvenzgeldumlage des Arbeitgebers nach §§ 358 bis 360 SGB III: 0,15 Prozent des rentenversicherungspflichtigen Arbeitsentgelts bis zur Beitragsbemessungsgrenze, sofern keine Verordnung für das Jahr einen anderen Satz festlegt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDer Arbeitgeber allein zahlt monatlich 0,15 Prozent des Arbeitsentgelts, nach dem die Rentenversicherungsbeiträge bemessen werden — also höchstens bis zur Beitragsbemessungsgrenze. Öffentliche Arbeitgeber ohne Insolvenzfähigkeit und Privathaushalte sind ausgenommen.Was Sie erhaltenInsolvenzgeldumlage im Monat · Arbeitsentgelt · Bemessungsgrundlage (bis zur Grenze der Rentenversicherung) · Angewandter UmlagesatzVorsteuerabzug bei gemischter Nutzung — Zuordnung zum Unternehmen
SteuernUmsatzsteuerOb die Vorsteuer auf einen teils privat genutzten Gegenstand abziehbar ist und in welcher Höhe: 10-Prozent-Grenze des § 15 Abs. 1 Satz 2 UStG, Aufteilung bei Grundstücken nach § 15 Abs. 1b, Wertabgabe nach § 3 Abs. 9a.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstUnter 10 Prozent unternehmerischer Nutzung gibt es keinen Vorsteuerabzug. Darüber ist die Vorsteuer eines beweglichen Gegenstands voll abziehbar und die Privatnutzung wird als Wertabgabe versteuert; bei einem Grundstück ist nur der unternehmerische Anteil abziehbar.Was Sie erhaltenAbziehbare Vorsteuer · Vorsteuer laut Rechnung · Mindestanteil unternehmerischer Nutzung · Unternehmerische Nutzung (Zuordnung möglich: 1 = ja, 0 = nein)Gesetzliche Rücklage der UG (haftungsbeschränkt) berechnen
UnternehmenSelbstständigkeitWie viel eine UG (haftungsbeschränkt) nach § 5a Abs. 3 GmbHG in die gesetzliche Rücklage einstellen muss, was danach ausschüttbar bleibt und wann die Rücklage für die Kapitalerhöhung auf 25 000 Euro reicht.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstEin Viertel des Jahresüberschusses, gemindert um den Verlustvortrag des Vorjahres, gehört in die gesetzliche Rücklage. Sie ist nicht ausschüttbar und darf nur für eine Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln oder zum Verlustausgleich verwendet werden — bis das Stammkapital 25 000 Euro erreicht.Was Sie erhaltenPflichtzuführung zur gesetzlichen Rücklage · Mindeststammkapital einer GmbH · Jahresüberschuss nach Verlustvortrag · Gesetzliche Rücklage nach ZuführungWiderrufsfrist berechnen — bis wann kann der Kunde widerrufen?
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie den letzten Tag des Widerrufs bei Fernabsatz- und Außergeschäftsraumverträgen: 14 Tage ab Erhalt der Ware oder Vertragsschluss (§§ 355, 356 BGB), ohne ordnungsgemäße Belehrung bis zu zwölf Monate und 14 Tage — mit Verschiebung vom Wochenende nach § 193 BGB.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstDie Widerrufsfrist beträgt 14 Tage. Beim Warenkauf beginnt sie mit dem Erhalt der Ware (bei Teillieferungen der letzten), bei Dienstleistungen mit Vertragsschluss — aber nie vor einer ordnungsgemäßen Widerrufsbelehrung. Ohne Belehrung erlischt das Widerrufsrecht spätestens zwölf Monate und 14 Tage nach diesem Zeitpunkt.Was Sie erhaltenTage bis zum Fristende · Letzter Tag für den Widerruf — Tag · Letzter Tag für den Widerruf — Monat · Letzter Tag für den Widerruf — JahrGewährleistungsfrist berechnen — bis wann haften Sie für Mängel?
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie das Ende der gesetzlichen Mängelhaftung beim Kauf (§ 438 BGB) und beim Werkvertrag (§ 634a BGB): zwei Jahre, fünf Jahre beim Bauwerk, 30 Jahre bei dinglichen Rechten Dritter — mit der einjährigen Beweislastumkehr beim Verbrauchsgüterkauf (§ 477 BGB).Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonKurz gefasstMängelansprüche verjähren in der Regel zwei Jahre nach Ablieferung der Kaufsache oder Abnahme des Werks, bei einem Bauwerk und bei Baumaterial nach fünf Jahren. Beim Verkauf an Verbraucher wird ein Mangel, der sich im ersten Jahr zeigt, als von Anfang an vorhanden vermutet.Was Sie erhaltenGewährleistungsfrist · Verjährung der Mängelansprüche mit Ablauf des — Tag · Verjährung der Mängelansprüche mit Ablauf des — Monat · Verjährung der Mängelansprüche mit Ablauf des — JahrVerzugseintritt berechnen — ab wann ist Ihr Kunde in Verzug?
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie nach § 286 BGB, ab welchem Tag der Schuldner ohne Mahnung in Verzug ist: 30 Tage nach Fälligkeit und Zugang der Rechnung, bei einem Kalenderdatum schon am Folgetag — mit Verschiebung vom Wochenende nach § 193 BGB.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungKurz gefasstWer eine Rechnung nicht innerhalb von 30 Tagen nach Fälligkeit und Zugang bezahlt, ist spätestens dann in Verzug — ein Verbraucher nur, wenn die Rechnung ihn darauf besonders hinweist. Ist der Zahlungstermin nach dem Kalender bestimmt, tritt Verzug ohne Mahnung am Tag danach ein.Was Sie erhaltenVerzug ohne Mahnung · Verzug ab — Tag · Verzug ab — Monat · Verzug ab — JahrVerjährungsfrist berechnen — wann ist Ihre Forderung verjährt?
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie, wann eine Forderung nach §§ 195, 199 BGB verjährt: drei Jahre ab dem Jahresende, höchstens zehn Jahre ab Entstehung — und 30 Jahre bei einem rechtskräftigen Urteil oder vollstreckbaren Titel (§ 197 BGB).Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie regelmäßige Verjährungsfrist beträgt drei Jahre und beginnt mit dem Schluss des Jahres, in dem die Forderung entstanden ist und Sie Schuldner und Umstände kannten. Unabhängig von der Kenntnis verjährt die Forderung spätestens zehn Jahre nach ihrer Entstehung; ein rechtskräftig festgestellter Anspruch erst nach 30 Jahren.Was Sie erhaltenMaßgebliche Verjährungsfrist · Verjährung mit Ablauf des — Tag · Verjährung mit Ablauf des — Monat · Verjährung mit Ablauf des — JahrMindestunterhalt für minderjährige Kinder berechnen — mit Kindergeldanrechnung
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie den Mindestunterhalt nach § 1612a BGB und der Mindestunterhaltsverordnung für 2026 je Altersstufe, einen Prozentsatz davon und den Zahlbetrag nach Anrechnung des Kindergeldes (§ 1612b BGB).Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDer Mindestunterhalt beträgt 2026 monatlich 486 Euro bis zum sechsten Geburtstag, 558 Euro bis zum zwölften und 653 Euro danach. Wird das Kind vom anderen Elternteil betreut, mindert das halbe Kindergeld den Zahlbetrag.Was Sie erhaltenMonatlicher Zahlbetrag · Altersstufe · Mindestunterhalt der Altersstufe · Angewandter ProzentsatzHinzuverdienstgrenze bei Erwerbsminderungsrente berechnen
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die Hinzuverdienstgrenze nach § 96a SGB VI für die volle und die teilweise Erwerbsminderungsrente — und wie stark ein Überschreiten die monatliche Rente mindert.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstBei voller Erwerbsminderung liegt die Grenze bei drei Achteln der 14-fachen monatlichen Bezugsgröße, bei teilweiser Erwerbsminderung beim 9,72-fachen je Entgeltpunkt, mindestens sechs Achteln. Ein Zwölftel des übersteigenden Betrags wird zu 40 % von der Rente abgezogen.Was Sie erhaltenMonatlich gezahlte Rente · Hinzuverdienstgrenze im Kalenderjahr · Überschreitung der Grenze im Jahr · Anrechnungssatz auf den übersteigenden BetragFamilienversicherung: Einkommensgrenze und Altersgrenzen prüfen
Lohn & GehaltSozialabgabenPrüfen Sie, ob Ehegatte, Lebenspartner oder Kind beitragsfrei familienversichert bleibt: Gesamteinkommen bis ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße, bei Minijob bis zur Geringfügigkeitsgrenze (§ 10 SGB V).Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonStudierendeKurz gefasstFamilienversichert bleibt, wessen Gesamteinkommen regelmäßig ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße nicht überschreitet; bei einem Minijob gilt die Geringfügigkeitsgrenze. Kinder sind zudem bis 18, ohne Erwerbstätigkeit bis 23 und in Ausbildung bis 25 Jahre versichert.Was Sie erhaltenMaßgebliche Einkommensgrenze im Monat · Monatliche Bezugsgröße (SVBezGrV 2026) · Ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße · Spielraum bis zur GrenzeBelastungsgrenze für Zuzahlungen berechnen — 2 % oder 1 % des Haushaltseinkommens
Lohn & GehaltSozialabgabenBerechnen Sie Ihre persönliche Belastungsgrenze nach § 62 SGB V: 2 % der jährlichen Bruttoeinnahmen des Haushalts, 1 % für chronisch Kranke — nach den Freibeträgen für Angehörige und Kinder.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstZuzahlungen sind je Kalenderjahr nur bis zur Belastungsgrenze zu leisten: 2 % der Bruttoeinnahmen zum Lebensunterhalt des Haushalts, 1 % für chronisch Kranke. Vorher werden die Einnahmen um Freibeträge für Angehörige und Kinder vermindert.Was Sie erhaltenIhre Belastungsgrenze im Kalenderjahr · Freibetrag für Angehörige · Freibetrag für Kinder · Maßgebliche BruttoeinnahmenHeizkostenverteilung — Ihr Anteil nach der Heizkostenverordnung
ImmobilienKapitalerträgeBerechnen Sie Ihren Anteil an Heiz- und Warmwasserkosten nach §§ 7 und 8 HeizkostenV: 50 bis 70 Prozent nach Verbrauch, der Rest nach Fläche — und das Kürzungsrecht von 15 Prozent nach § 12.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstMindestens 50 und höchstens 70 Prozent der Heiz- und der Warmwasserkosten werden nach erfasstem Verbrauch verteilt, der Rest nach Wohnfläche. In bestimmten älteren Gebäuden mit Öl- oder Gasheizung sind 70 Prozent Pflicht. Wird nicht verbrauchsabhängig abgerechnet, darf der Nutzer seinen Anteil um 15 Prozent kürzen.Was Sie erhaltenIhr Anteil an Heiz- und Warmwasserkosten · Angewandter Verbrauchsanteil Heizung · Angewandter Verbrauchsanteil Warmwasser · Heizung nach VerbrauchKündigungsfrist im Mietvertrag — Mietende nach § 573c BGB
ImmobilienKapitalerträgeBerechnen Sie das Ende eines Wohnraummietverhältnisses nach § 573c BGB: Zugang bis zum dritten Werktag, Ablauf des übernächsten Monats, für den Vermieter plus drei Monate nach fünf und nach acht Jahren.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstGeht die Kündigung spätestens am dritten Werktag eines Monats zu, endet das Mietverhältnis mit Ablauf des übernächsten Monats. Für den Vermieter verlängert sich die Frist nach fünf und nach acht Jahren seit der Überlassung um jeweils drei Monate — für den Mieter nie.Was Sie erhaltenKalendermonate bis zum Mietende (mit dem Zugangsmonat) · Mietende — Tag · Mietende — Monat · Mietende — JahrWohnfläche berechnen — nach der Wohnflächenverordnung
ImmobilienKapitalerträgeBerechnen Sie die Wohnfläche nach §§ 2 bis 4 WoFlV: voll ab zwei Metern lichter Höhe, zur Hälfte zwischen einem und zwei Metern, Balkone und Terrassen in der Regel zu einem Viertel.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstFlächen mit mindestens zwei Metern lichter Höhe zählen voll, zwischen einem und zwei Metern zur Hälfte, darunter gar nicht. Unbeheizbare Wintergärten zählen zur Hälfte, Balkone und Terrassen in der Regel zu einem Viertel, höchstens zur Hälfte.Was Sie erhaltenWohnfläche (m²) · Voll angerechnet (m²) · Zur Hälfte angerechnet (m²) · Unter 1 m: angerechnet (m²)CO2-Kosten aufteilen — Stufenmodell zwischen Mieter und Vermieter
ImmobilienKapitalerträgeBerechnen Sie nach dem CO2KostAufG, welchen Anteil der CO2-Kosten der Heizung der Vermieter trägt: zehn Stufen nach Kilogramm CO2 je Quadratmeter und Jahr, von 0 bis 95 Prozent.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstMaßgeblich ist der CO2-Ausstoß je Quadratmeter Wohnfläche und Jahr, auf eine Nachkommastelle gerundet. Unter 12 kg trägt der Mieter alles, ab 52 kg trägt der Vermieter 95 Prozent; bei Nichtwohngebäuden wird hälftig geteilt.Was Sie erhaltenCO2-Kosten des Vermieters · CO2-Ausstoß je m² und Jahr (kg, gerundet) · Stufe der Tabelle (1 bis 10) · Anteil des VermietersHandelsregistergebühren berechnen — Gebührenverzeichnis der HRegGebV
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie die Gerichtsgebühren für eine Eintragung ins Handelsregister: Ersteintragung eines Einzelkaufmanns, einer Personengesellschaft, einer GmbH oder AG, spätere Eintragungen und Prokuren — einschließlich der Gebühr für die Bereitstellung zum Abruf.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDas Registergericht berechnet Festbeträge aus dem Gebührenverzeichnis der HRegGebV, nicht nach dem Wert des Unternehmens. Die Ersteintragung einer GmbH kostet 225 Euro, mit Sacheinlage 360 Euro. Zu jeder Eintragungsgebühr kommt ein Drittel für die Bereitstellung der Daten zum Abruf hinzu.Was Sie erhaltenRegistergebühren gesamt · Eintragungsgebühr · Gebühr für Prokuren · Bereitstellung zum Abruf (1/3)Steuerberatervergütung für die Einkommensteuererklärung berechnen (StBVV)
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie die gesetzliche Gebühr des Steuerberaters für die Einkommensteuererklärung nach § 24 StBVV: die volle Gebühr der Tabelle A aus der Summe Ihrer positiven Einkünfte und den Zehntelsatz zwischen 1/10 und 6/10.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstFür die Einkommensteuererklärung erhält der Steuerberater 1/10 bis 6/10 der vollen Gebühr nach Tabelle A. Gegenstandswert ist die Summe der positiven Einkünfte, mindestens 8 000 Euro. Bei 50 000 Euro Einkünften beträgt die volle Gebühr 1 304 Euro, die Gebühr also zwischen 130,40 und 782,40 Euro.Was Sie erhaltenGebühr des Steuerberaters · Gegenstandswert · Volle Gebühr (10/10) nach Tabelle A · ZehntelsatzGerichtskosten berechnen — Wertgebühr nach § 34 GKG
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie die Gerichtsgebühr eines Zivilprozesses aus dem Streitwert: die einfache Gebühr nach der Staffel des § 34 GKG, multipliziert mit dem Satz aus dem Kostenverzeichnis — 3,0 für die Klage in erster Instanz, 1,0 bei Vergleich oder Rücknahme, 0,5 für den Mahnbescheid.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonKurz gefasstBis 500 Euro Streitwert beträgt die einfache Gerichtsgebühr 40 Euro; darüber steigt sie für jeden angefangenen Wertschritt um einen festen Betrag. Für eine Klage vor dem Amts- oder Landgericht fällt das Dreifache an (Nr. 1210 KV GKG), bei 10 000 Euro Streitwert also 849 Euro.Was Sie erhaltenGerichtsgebühr · Maßgeblicher Streitwert · Einfache Gebühr (1,0) · GebührensatzNotarkosten und Grundbuchkosten beim Immobilienkauf berechnen (GNotKG)
ImmobilienErbschaft und SchenkungBerechnen Sie die gesetzlichen Notar- und Grundbuchgebühren eines Immobilienkaufs aus dem Kaufpreis: Beurkundung, Vollzug, Betreuung, Eigentumsumschreibung, Auflassungsvormerkung und auf Wunsch die Grundschuld Ihrer Finanzierung — nach Tabelle B des § 34 GNotKG.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstNotar und Grundbuchamt rechnen nach derselben Tabelle B des GNotKG, jeweils mit einem Vielfachen der einfachen Gebühr: 2,0 für die Beurkundung des Kaufvertrags, je 0,5 für Vollzug und Betreuung, 1,0 für die Eintragung des Eigentümers und 0,5 für die Vormerkung. Nur auf die Notargebühren kommt Umsatzsteuer hinzu.Was Sie erhaltenNotar- und Grundbuchkosten gesamt · Geschäftswert (Kaufpreis) · Einfache Gebühr (1,0) nach Tabelle B · Beurkundung des Kaufvertrags (2,0)Kürzungen bei der Gewerbesteuer berechnen — § 9 GewStG
SteuernGemeindesteuernBerechnen Sie die Kürzungen nach § 9 GewStG: Grundsteuer, Gewinnanteile aus Mitunternehmerschaften, Schachteldividenden ab 15 Prozent, ausländische Betriebsstätten und Spenden bis zu 20 Prozent des Gewinns oder 4 Promille von Umsatz und Löhnen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstSeit dem Erhebungszeitraum 2025 wird für eigenen Grundbesitz die als Betriebsausgabe gebuchte Grundsteuer selbst gekürzt — nicht mehr 1,2 Prozent des Einheitswerts. Dividenden aus Beteiligungen von mindestens 15 Prozent zu Beginn des Erhebungszeitraums werden gekürzt, soweit sie im Gewinn enthalten sind, abzüglich der unmittelbar zusammenhängenden Aufwendungen. Spenden mindern den Gewerbeertrag bis zu 20 Prozent des Gewinns oder 4 Promille von Umsätzen und Löhnen.Was Sie erhaltenSumme der Kürzungen · Kürzung für Grundbesitz (Nr. 1) · Gewinnanteile aus Mitunternehmerschaften (Nr. 2) · Inländische Schachteldividenden (Nr. 2a)Elektrofahrzeug-AfA berechnen — 75 Prozent im ersten Jahr
UnternehmenKörperschaftsteuerBerechnen Sie die Sonder-AfA für Elektrofahrzeuge nach § 7 Abs. 2a EStG: 75, 10, 5, 5, 3 und 2 Prozent der Anschaffungskosten für Anschaffungen zwischen Juli 2025 und Dezember 2027 — ohne Monatsanteil.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstFür ein Elektrofahrzeug im Anlagevermögen, das nach dem 30. Juni 2025 und vor dem 1. Januar 2028 angeschafft wurde, können im Anschaffungsjahr 75 Prozent der Anschaffungskosten abgezogen werden, danach 10, 5, 5, 3 und 2 Prozent. Die zeitanteilige Kürzung gilt nicht: auch bei Kauf im Dezember bleibt es bei 75 Prozent. Wer für das Fahrzeug eine Sonderabschreibung nutzt, kann diese Staffel nicht anwenden.Was Sie erhaltenAfA im Anschaffungsjahr · Anschaffungsjahr · Erstes Folgejahr · Zweites FolgejahrSonderabschreibung nach § 7g EStG berechnen — bis zu 40 Prozent
UnternehmenKörperschaftsteuerBerechnen Sie die Sonderabschreibung für kleine und mittlere Betriebe nach § 7g Abs. 5 und 6 EStG: bis zu insgesamt 40 Prozent der Anschaffungskosten, neben der regulären AfA, verteilt auf fünf Jahre.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstNeben der regulären AfA können bis zu insgesamt 40 Prozent der Anschaffungs- oder Herstellungskosten eines beweglichen Wirtschaftsguts im Anschaffungsjahr und in den vier Folgejahren abgezogen werden — wenn der Gewinn im Vorjahr der Anschaffung die Gewinngrenze von 200 000 Euro nicht überschreitet und das Gut fast ausschließlich betrieblich genutzt wird. Die 40 Prozent gelten für Anschaffungen nach dem 31. Dezember 2023.Was Sie erhaltenNoch mögliche Sonderabschreibung · Anschaffungs- oder Herstellungskosten · Berücksichtigte Herabsetzung · BemessungsgrundlageGebäude-AfA berechnen — 2, 2,5 oder 3 Prozent, oder degressiv 5 Prozent
ImmobilienEinkommensteuerBerechnen Sie die Absetzung für Abnutzung eines Gebäudes nach § 7 Abs. 4 und 5a EStG: der Satz hängt von der Gebäudeart und vom Jahr der Fertigstellung ab, nicht von der Nutzungsdauer. Mit Monatsanteil im ersten Jahr.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstDer lineare Satz richtet sich nach der Fertigstellung, nicht nach dem Kaufdatum: 3 Prozent für Betriebsgebäude ohne Wohnzwecke und für Gebäude, die nach dem 31. Dezember 2022 fertiggestellt wurden, 2 Prozent für Fertigstellungen von 1925 bis 2022, 2,5 Prozent davor. Neue Wohngebäude mit Baubeginn zwischen Oktober 2023 und September 2029 können stattdessen degressiv mit 5 Prozent vom Restwert abgeschrieben werden.Was Sie erhaltenAfA im ersten Jahr · Anzuwendender AfA-Satz · AfA für ein volles Jahr · Berücksichtigte Monate im ersten JahrPfändungsfreigrenze berechnen — pfändbarer Betrag des Arbeitseinkommens ab 1. Juli 2026
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie nach § 850c ZPO und der Pfändungsfreigrenzenbekanntmachung 2026, welcher Teil Ihres monatlichen Nettolohns pfändbar ist: Grundfreibetrag 1 587,40 Euro, Erhöhung je Unterhaltsberechtigtem und Abrundung auf 10 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstSeit dem 1. Juli 2026 sind monatlich 1 587,40 Euro unpfändbar, bei einer unterhaltsberechtigten Person 2 184,82 Euro. Vom Mehrbetrag bleiben drei Zehntel frei, plus zwei Zehntel für die erste und ein Zehntel für jede weitere Person bis zur fünften; über 4 866,30 Euro ist alles pfändbar.Was Sie erhaltenPfändbarer Betrag je Monat · Unpfändbarer Grundbetrag einschließlich Erhöhungen · Berücksichtigte Unterhaltsberechtigte · Auf 10 Euro abgerundetes Einkommen (bis zum Höchstbetrag)Größe des Betriebsrats berechnen — Mitglieder und Freistellungen nach BetrVG
UnternehmenVergütungBerechnen Sie, ob in Ihrem Betrieb ein Betriebsrat gewählt werden kann, aus wie vielen Mitgliedern er nach § 9 BetrVG besteht und wie viele nach § 38 BetrVG mindestens freizustellen sind.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstAb fünf ständigen wahlberechtigten Arbeitnehmern, von denen drei wählbar sind, wird ein Betriebsrat gewählt: bis 20 Wahlberechtigte eine Person, bis 50 drei Mitglieder, danach nach der Gesamtzahl der Arbeitnehmer bis 35 Mitglieder bei 9 000. Ab 200 Arbeitnehmern ist mindestens ein Mitglied freizustellen.Was Sie erhaltenMitglieder des Betriebsrats · Mitgliederzahl nach der Tabelle des § 9 · Mindestens freizustellende Mitglieder (§ 38)Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung berechnen — was ein Bruttolohn wirklich kostet
Lohn & GehaltSozialabgabenBerechnen Sie den Arbeitgeberanteil zur Kranken-, Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung auf einen Bruttomonatslohn: halbe Beitragssätze, Sonderregel des § 58 Abs. 3 SGB XI und Beitragsbemessungsgrenzen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDer Arbeitgeber trägt die Hälfte jedes Beitrags: 9,3 Prozent Rente, 1,3 Prozent Arbeitslosenversicherung, 1,8 Prozent Pflege und die Hälfte des Krankenkassensatzes einschließlich Zusatzbeitrag. Den Kinderlosenzuschlag trägt er nicht; am Beschäftigungsort in Sachsen zahlt er in der Pflege 1,3 statt 1,8 Prozent.Was Sie erhaltenArbeitgeberanteil zur Sozialversicherung je Monat · Krankenversicherung · Rentenversicherung · ArbeitslosenversicherungAusgleichsabgabe für schwerbehinderte Menschen berechnen — Pflichtplätze und Beträge
UnternehmenSozialabgabenBerechnen Sie die Ausgleichsabgabe nach § 160 SGB IX: Pflichtarbeitsplätze ab 20 Arbeitsplätzen, Beschäftigungsquote von 5 Prozent, Staffelbeträge von 155 bis 815 Euro je Monat und die Kleinbetriebsregelung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstAb 20 Arbeitsplätzen sind 5 Prozent mit schwerbehinderten Menschen zu besetzen — unter 40 Arbeitsplätzen ein Platz, unter 60 zwei. Für jeden unbesetzten Pflichtplatz fallen je Monat 155, 275, 405 oder 815 Euro an, je nach erreichter Beschäftigungsquote.Was Sie erhaltenAusgleichsabgabe für das Jahr · Pflichtarbeitsplätze je Monat · Jahresdurchschnittliche Beschäftigungsquote · Unbesetzte Pflichtarbeitsplätze im JahresdurchschnittAusschüttung oder Geschäftsführergehalt? — Steuervergleich für die GmbH
UnternehmenVergütungVergleichen Sie für einen Gesellschafter-Geschäftsführer, was von einem Gewinn netto übrig bleibt: ausgeschüttet nach Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Abgeltungsteuer — oder als Gehalt nach Einkommensteuer zum Grenzsteuersatz.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2027GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstEin ausgeschütteter Gewinn trägt zuerst die Steuern der GmbH (Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag, die Gewerbesteuer ist nicht abziehbar) und dann die Abgeltungsteuer. Ein Gehalt ist bei der GmbH Betriebsausgabe und wird nur beim Geschäftsführer mit seinem Grenzsteuersatz besteuert. Welcher Weg günstiger ist, hängt vom Grenzsteuersatz und vom Hebesatz ab.Was Sie erhaltenHöherer Nettobetrag · Gewerbesteuer der GmbH · Körperschaftsteuer · Solidaritätszuschlag auf die KörperschaftsteuerRVG-Gebühren berechnen — Wertgebühr nach § 13 RVG
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie die gesetzliche Anwaltsgebühr aus dem Gegenstandswert: die volle Gebühr (1,0) nach der Staffel des § 13 RVG und ihr Vielfaches für den Gebührensatz Ihres Falls, etwa 1,3 für die Geschäftsgebühr.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonKurz gefasstBis 500 Euro Gegenstandswert beträgt die volle Gebühr 51,50 Euro. Darüber steigt sie für jeden angefangenen Wertschritt um einen festen Betrag, dessen Höhe mit dem Wert wächst. Die tatsächliche Gebühr ist diese volle Gebühr mal dem Gebührensatz aus dem Vergütungsverzeichnis, mindestens aber 15 Euro.Was Sie erhaltenGebühr · Maßgeblicher Gegenstandswert · Volle Gebühr (1,0) · GebührensatzZusammenfassende Meldung — monatlich, vierteljährlich oder jährlich?
SteuernUmsatzsteuerPrüfen Sie nach § 18a UStG, in welchem Rhythmus Sie die Zusammenfassende Meldung an das BZSt übermitteln müssen und bis wann: die Schwelle von 50 000 Euro je Quartal, die Sonderregeln für sonstige Leistungen und die Jahresmeldung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstGrundsätzlich monatlich, bis zum 25. Tag nach Ablauf des Monats. Vierteljährlich dürfen Sie melden, solange Ihre innergemeinschaftlichen Warenlieferungen weder im laufenden noch in einem der vier vorangegangenen Quartale mehr als 50 000 Euro betragen. Sonstige Leistungen sind vierteljährlich zu melden.Was Sie erhaltenMeldezeitraum in Monaten · Länge des Meldezeitraums · Quartalsschwelle · Meldezeitraum endet im MonatVorabpauschale berechnen — thesaurierende Fonds und ETF
SteuernKapitalerträgeBerechnen Sie die Vorabpauschale nach § 18 InvStG: Basisertrag aus 70 Prozent des Basiszinses, Begrenzung auf den Wertzuwachs des Jahres, Anrechnung der Ausschüttungen, Zwölftelung im Erwerbsjahr — und den steuerpflichtigen Teil nach der Teilfreistellung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDie Vorabpauschale ist der Betrag, um den die Ausschüttungen eines Jahres den Basisertrag unterschreiten. Der Basisertrag ist der Wert zu Jahresbeginn mal 70 Prozent des Basiszinses, höchstens aber der Wertzuwachs des Jahres zuzüglich der Ausschüttungen. In einem Verlustjahr fällt keine Vorabpauschale an.Was Sie erhaltenVorabpauschale · Basisertrag vor Begrenzung · Wertzuwachs zuzüglich Ausschüttungen · BasisertragSperrzeit beim Arbeitslosengeld — Dauer und Minderung des Anspruchs
Lohn & GehaltVergütungErmitteln Sie die Dauer einer Sperrzeit nach § 159 SGB III — nach Eigenkündigung, Arbeitsablehnung, fehlenden Eigenbemühungen oder Meldeversäumnis — und um wie viele Tage sich die Anspruchsdauer nach § 148 SGB III mindert.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstNach einer Arbeitsaufgabe beträgt die Sperrzeit zwölf Wochen, verkürzt auf drei oder sechs Wochen in den gesetzlichen Fällen. Sie verschiebt das Arbeitslosengeld nicht nur, sie verkürzt die Anspruchsdauer — bei zwölf Wochen um mindestens ein Viertel.Was Sie erhaltenDauer der Sperrzeit · Sperrzeit in Tagen · Ein Viertel der Anspruchsdauer (Mindestminderung) · Bereits bezogene Tage (§ 148 Abs. 1 Nr. 1)Zugewinnausgleich berechnen — die Hälfte des Überschusses
SteuernErbschaft und SchenkungBerechnen Sie die Ausgleichsforderung nach §§ 1373 bis 1378 BGB aus Anfangs- und Endvermögen beider Ehegatten — mit Erbschaften und Schenkungen, Hinzurechnungen und der Begrenzung auf das vorhandene Vermögen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstJeder Ehegatte ermittelt seinen Zugewinn: Endvermögen minus Anfangsvermögen, nie unter null. Wer mehr hinzugewonnen hat, schuldet dem anderen die Hälfte des Unterschieds — höchstens so viel, wie er bei Ende des Güterstands nach Abzug der Schulden besitzt. Bei Scheidung tritt für beides der Zeitpunkt der Rechtshängigkeit des Scheidungsantrags an die Stelle der Beendigung des Güterstands (§ 1384 BGB).Was Sie erhaltenAusgleichsforderung · Zugewinn von Ehegatte A · Zugewinn von Ehegatte B · Überschuss des höheren ZugewinnsMaklerprovision beim Immobilienkauf teilen — was darf der Käufer zahlen?
ImmobilienKapitalerträgePrüfen Sie die Aufteilung der Maklerprovision nach §§ 656b bis 656d BGB beim Kauf einer Wohnung oder eines Einfamilienhauses durch einen Verbraucher: gleiche Höhe bei Doppeltätigkeit, höchstens die Hälfte bei Weitergabe an den Käufer.Kostenlos, ohne KontoPrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDas Gesetz begrenzt nicht die Höhe der Provision, sondern ihre Aufteilung. Beauftragen beide Seiten den Makler, zahlen sie gleich viel. Hat nur der Verkäufer beauftragt, darf er höchstens die Hälfte auf den Käufer abwälzen — und der Käufer zahlt erst, wenn der Verkäufer seinen Teil nachweislich bezahlt hat.Was Sie erhaltenVom Käufer geschuldeter Anteil · Höchstens zulässiger Anteil des Käufers · Vom Verkäufer geschuldeter AnteilModernisierungsumlage berechnen — 8 Prozent und Kappungsgrenze je m²
ImmobilienKapitalerträgeBerechnen Sie die Mieterhöhung nach Modernisierung (§§ 559, 559a, 559c BGB): 8 Prozent der umlagefähigen Kosten im Jahr, gedeckelt auf 3 Euro (bei Mieten unter 7 Euro: 2 Euro) je Quadratmeter in sechs Jahren.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDer Vermieter darf die Jahresmiete um 8 Prozent der für die Wohnung aufgewendeten Kosten erhöhen — ohne Instandhaltungsanteil und ohne Fördermittel. Die Monatsmiete darf dadurch in sechs Jahren höchstens um 3 Euro je Quadratmeter steigen, bei einer Ausgangsmiete unter 7 Euro je Quadratmeter um höchstens 2 Euro.Was Sie erhaltenZulässige Mieterhöhung je Monat · Kosten nach Abzug der Drittmittel · Abgezogener Instandhaltungsanteil · Umlagefähige KostenPflegegeld berechnen — auch als Kombinationsleistung mit Pflegesachleistungen
Lohn & GehaltSozialabgabenBerechnen Sie das monatliche Pflegegeld nach § 37 SGB XI für Pflegegrad 2 bis 5 und das anteilige Pflegegeld, wenn Sie daneben Pflegesachleistungen eines Pflegedienstes nach § 36 nutzen (§ 38 SGB XI).Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDas Pflegegeld beträgt monatlich 347 Euro bei Pflegegrad 2, 599 Euro bei Pflegegrad 3, 800 Euro bei Pflegegrad 4 und 990 Euro bei Pflegegrad 5. Wer zusätzlich Pflegesachleistungen nutzt, erhält das Pflegegeld gekürzt um den Prozentsatz, zu dem der Sachleistungshöchstbetrag ausgeschöpft ist.Was Sie erhaltenAuszuzahlendes Pflegegeld im Monat · Volles Pflegegeld des Pflegegrades · Höchstbetrag der Pflegesachleistung · Angerechnete PflegesachleistungPflegegrad berechnen — von den Einzelpunkten zum Pflegegrad
Lohn & GehaltSozialabgabenRechnen Sie die Punktsummen der sechs Module des Begutachtungsinstruments nach § 15 SGB XI und Anlage 2 in gewichtete Punkte um und ermitteln Sie den Pflegegrad 1 bis 5.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstJede Modulsumme wird nach Anlage 2 SGB XI einem Punktbereich und gewichteten Punkten zugeordnet; von den Modulen 2 und 3 zählt nur der höhere Wert. Ab 12,5 Gesamtpunkten gibt es Pflegegrad 1, ab 27 Pflegegrad 2, ab 47,5 Pflegegrad 3, ab 70 Pflegegrad 4 und ab 90 Pflegegrad 5.Was Sie erhaltenPflegegrad · Punktbereich Modul 1 · Punktbereich Modul 2 · Punktbereich Modul 3Basisrente (Rürup) absetzen — Höchstbetrag der Altersvorsorgeaufwendungen
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie, wie viel Ihrer Beiträge zur gesetzlichen Rente, zum Versorgungswerk und zur Basisrente nach § 10 Abs. 3 EStG als Sonderausgaben abziehbar ist — mit Verdopplung für Ehegatten, Abzug des Arbeitgeberanteils und Kürzung für Beamte.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstAbziehbar sind Altersvorsorgeaufwendungen bis zum Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung, 2026 also 124 800 Euro × 24,7 Prozent = 30 826 Euro (aufgerundet), bei Zusammenveranlagung das Doppelte. Seit 2023 zu 100 Prozent — abzüglich des steuerfreien Arbeitgeberanteils.Was Sie erhaltenAls Sonderausgaben abziehbar · Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung (aufgerundet) · Höchstbetrag · Kürzung nach § 10 Abs. 3 Satz 3 EStGRente mit 63 berechnen — frühester Rentenbeginn und Abschlag
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie für die Altersrente für langjährig Versicherte (§§ 36, 236 SGB VI) den frühesten Rentenbeginn, die Zahl der vorgezogenen Monate und den Abschlag von 0,3 Prozent je Monat (§ 77 SGB VI) — und ob nach 45 Jahren eine abschlagsfreie Rente möglich ist.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstMit 35 Jahren Wartezeit kann die Altersrente ab 63 vorzeitig beginnen; jeder Monat vor der Altersgrenze mindert den Zugangsfaktor um 0,003, also die Rente um 0,3 Prozent — höchstens 14,4 Prozent bei vier Jahren. Mit 45 Jahren gibt es eine abschlagsfreie Rente ab einer eigenen Altersgrenze (ab Jahrgang 1964: 65 Jahre), die aber nicht vorgezogen werden kann.Was Sie erhaltenMonatsrente nach Abschlag · Vorgezogene Monate · Abschlag · ZugangsfaktorJobticket: steuerfrei oder pauschal mit 25 Prozent versteuern
Lohn & GehaltVergütungVergleichen Sie für ein Jobticket oder einen Zuschuss zum ÖPNV die Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 15 EStG mit der Pauschalversteuerung von 25 Prozent nach § 40 Abs. 2 EStG — auch bei Entgeltumwandlung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonKurz gefasstZusätzlich zum Lohn gewährt, ist das Jobticket steuerfrei, mindert aber die Entfernungspauschale. Mit 25 Prozent pauschal versteuert, bleibt die Entfernungspauschale ungekürzt — und die Pauschalierung ist auch bei Gehaltsumwandlung möglich.Was Sie erhaltenPauschale Lohnsteuer · Pauschsteuersatz · Steuerfrei nach § 3 Nr. 15 EStG · Pauschal besteuerter BetragBetriebliche Gesundheitsförderung steuerfrei — 600 Euro nach § 3 Nr. 34 EStG
Lohn & GehaltVergütungPrüfen Sie, welcher Teil der Gesundheitsleistungen des Arbeitgebers steuer- und beitragsfrei bleibt: bis 600 Euro je Arbeitnehmer und Kalenderjahr, zusätzlich zum Arbeitslohn und nur für zertifizierte Maßnahmen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonKurz gefasstSteuerfrei sind zertifizierte Gesundheitsleistungen, die der Arbeitgeber zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Lohn erbringt, bis 600 Euro im Kalenderjahr. Nur der übersteigende Betrag wird Arbeitslohn; eine Entgeltumwandlung ist nie begünstigt.Was Sie erhaltenSteuerfreier Betrag · Leistungen im Jahr · Höchstbetrag je Kalenderjahr · Steuerpflichtiger ArbeitslohnSachzuwendungen pauschal versteuern — 30 Prozent nach § 37b EStG
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die pauschale Einkommensteuer auf Geschenke und Incentives an Geschäftsfreunde oder eigene Arbeitnehmer: 30 Prozent der Aufwendungen einschließlich Umsatzsteuer, mit den beiden Grenzen von 10 000 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDer Zuwendende kann die Steuer des Empfängers mit 30 Prozent der Bruttoaufwendungen übernehmen. Über 10 000 Euro je Empfänger und Jahr ist nur der übersteigende Teil ausgeschlossen, eine einzelne Zuwendung über 10 000 Euro dagegen vollständig.Was Sie erhaltenPauschale Einkommensteuer insgesamt · Pauschsteuersatz · Pauschalierbare Aufwendungen je Empfänger · Nicht pauschalierbare Aufwendungen je EmpfängerbAV steuerfrei und beitragsfrei — die Grenzen von 8 und 4 Prozent
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie, welcher Teil der Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung steuerfrei (§ 3 Nr. 63 EStG) und beitragsfrei (§ 1 SvEV) bleibt — mit dem Pflichtzuschuss von 15 Prozent bei Entgeltumwandlung (§ 1a Abs. 1a BetrAVG).Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonKurz gefasstSteuerfrei sind Beiträge bis 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der allgemeinen Rentenversicherung, beitragsfrei aber nur bis 4 Prozent. 2026 sind das 8 112 und 4 056 Euro im Jahr — dazwischen fallen Sozialversicherungsbeiträge an, keine Lohnsteuer.Was Sie erhaltenSteuerfreier Beitrag · Pflichtzuschuss des Arbeitgebers (15 %) · Gesamtbeitrag im Jahr · Steuerfreie Höchstgrenze (8 %)Urlaub für Jugendliche — 30, 27 oder 25 Werktage nach dem JArbSchG
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie den Mindesturlaub von Jugendlichen nach § 19 JArbSchG: maßgebend ist das Alter zu Beginn des Kalenderjahres, umgerechnet auf Ihre Arbeitstage je Woche, mit dem Zusatzurlaub im Bergbau unter Tage.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonStudierendeKurz gefasstJugendliche erhalten mindestens 30 Werktage, wenn sie zu Beginn des Kalenderjahres noch nicht 16 sind, 27 Werktage vor 17 und 25 Werktage vor 18. Bei einer Fünftagewoche sind das 25, 22,5 und 20,83 Urlaubstage.Was Sie erhaltenUrlaubstage bei diesem Rhythmus · Gesetzlicher Mindesturlaub in Werktagen · Zusatzurlaub Bergbau unter Tage · Werktage insgesamtMindestausbildungsvergütung — wie viel im zweiten, dritten, vierten Jahr?
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die Mindestvergütung für Auszubildende nach § 17 Abs. 2 BBiG: Betrag des ersten Jahres für das Beginnjahr, Aufschläge von 18, 35 und 40 Prozent, Rundung auf volle Euro — und prüfen Sie Ihre vereinbarte Vergütung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungStudierendeKurz gefasstAb dem zweiten Ausbildungsjahr kommen auf den Mindestbetrag des ersten Jahres 18 Prozent, im dritten 35 und im vierten 40 Prozent — stets berechnet auf den Betrag des Jahres, in dem die Ausbildung begonnen hat, und auf volle Euro gerundet.Was Sie erhaltenMonatliche Mindestvergütung · Mindestbetrag des ersten Jahres (Beginnjahr) · Aufschlag für das Ausbildungsjahr · Vereinbarte VergütungKurzfristige Beschäftigung — drei Monate oder 70 Arbeitstage?
Lohn & GehaltSozialabgabenPrüfen Sie, ob eine Aushilfe als kurzfristige Beschäftigung nach § 8 Abs. 1 Nr. 2 SGB IV sozialversicherungsfrei ist: Zeitgrenze im Kalenderjahr, Befristung im Voraus, Berufsmäßigkeit und die Sonderregel für landwirtschaftliche Betriebe.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstKurzfristig ist eine Beschäftigung, die im Voraus auf höchstens drei Monate oder 70 Arbeitstage im Kalenderjahr begrenzt ist — in der Landwirtschaft auf 15 Wochen oder 90 Arbeitstage. Wird sie berufsmäßig ausgeübt und übersteigt das Entgelt die Geringfügigkeitsgrenze, ist sie es nicht.Was Sie erhaltenKurzfristige (sozialversicherungsfreie) Beschäftigung · Zeitgrenze in Monaten · Zeitgrenze in Wochen · Zeitgrenze in ArbeitstagenKleinbetrieb und Kündigungsschutz — gilt das KSchG in Ihrem Betrieb?
Lohn & GehaltVergütungPrüfen Sie den Schwellenwert des § 23 KSchG: mehr als zehn Arbeitnehmer, mehr als fünf für vor 2004 Eingestellte, Teilzeitkräfte mit 0,5 oder 0,75 gewichtet, Auszubildende nicht mitgezählt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDer allgemeine Kündigungsschutz gilt erst, wenn in der Regel MEHR als zehn Arbeitnehmer beschäftigt werden. Teilzeitkräfte bis 20 Stunden zählen 0,5, bis 30 Stunden 0,75; Auszubildende zählen nicht. Für vor 2004 Eingestellte genügen mehr als fünf Altbeschäftigte.Was Sie erhaltenAllgemeiner Kündigungsschutz anwendbar · Gewichtete Zahl aller Arbeitnehmer · Gewichtete Zahl der vor 2004 Eingestellten · Nicht mitgezählte AuszubildendeNebeneinkommen beim Arbeitslosengeld — was wird angerechnet?
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie, wie ein Nebenjob oder eine selbständige Nebentätigkeit Ihr Arbeitslosengeld mindert: Freibetrag von 165 Euro auf das Nettoeinkommen, Betriebsausgabenpauschale von 30 Prozent und die 15-Stunden-Grenze.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstVom Nettoeinkommen aus dem Nebenjob bleiben 165 Euro im Monat anrechnungsfrei; der Rest mindert das Arbeitslosengeld Euro für Euro. Ab 15 Wochenstunden entfällt die Arbeitslosigkeit ganz.Was Sie erhaltenArbeitslosengeld nach Anrechnung · Abgezogene Kosten · Nettoeinkommen aus der Nebentätigkeit · Anrechnungsfreier BetragGründungszuschuss — wie viel Förderung ist möglich?
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie den höchstmöglichen Gründungszuschuss nach §§ 93 und 94 SGB III: sechs Monate Arbeitslosengeld plus 300 Euro, dann neun Monate 300 Euro — und prüfen Sie den Restanspruch von 150 Tagen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstSechs Monate lang wird das zuletzt bezogene Arbeitslosengeld plus 300 Euro gezahlt, danach auf Nachweis der Geschäftstätigkeit neun weitere Monate 300 Euro. Voraussetzung ist ein Restanspruch von mindestens 150 Tagen bei Gründung — beide Phasen sind Ermessensleistungen.Was Sie erhaltenGründungszuschuss höchstens insgesamt · Monatlicher Zuschuss in Phase 1 · Phase 1 (sechs Monate) · Monatlicher Zuschuss in Phase 2Minijob — was kostet er den Arbeitgeber wirklich?
Lohn & GehaltSozialabgabenBerechnen Sie die Abgaben des Arbeitgebers für einen Minijob: Pauschalbeiträge zur Kranken- und Rentenversicherung, einheitliche Pauschsteuer und den Rentenbeitrag, den der Minijobber selbst trägt — gewerblich oder im Privathaushalt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKaufmännische LeitungKurz gefasstIm gewerblichen Minijob zahlt der Arbeitgeber 13 Prozent Krankenversicherung, 15 Prozent Rentenversicherung und auf Wunsch 2 Prozent Pauschsteuer; im Privathaushalt je 5 Prozent. Ohne Befreiung stockt der Minijobber die Rente auf den vollen Satz auf.Was Sie erhaltenAbgaben des Arbeitgebers je Monat · Gesamtkosten des Arbeitgebers je Monat · Pauschalbeitrag Krankenversicherung · Pauschalbeitrag RentenversicherungSozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers — Ihr Anteil am Bruttolohn
Lohn & GehaltSozialabgabenBerechnen Sie Ihren Arbeitnehmeranteil zur Kranken-, Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung: halbe Beitragssätze, Kinderlosenzuschlag und Beitragsbemessungsgrenzen 2026.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKaufmännische LeitungKurz gefasstDer Arbeitnehmer trägt grundsätzlich die Hälfte jedes Beitrags: 9,3 Prozent Rente, 1,3 Prozent Arbeitslosenversicherung, 1,8 Prozent Pflege und die Hälfte des Krankenkassensatzes einschließlich Zusatzbeitrag. Kinderlose zahlen nach Ablauf des Monats, in dem sie 23 Jahre alt werden, 0,6 Punkte Pflegezuschlag allein.Was Sie erhaltenIhr Anteil an den Sozialversicherungsbeiträgen je Monat · Krankenversicherung · Rentenversicherung · ArbeitslosenversicherungGrößeren Erhaltungsaufwand verteilen — § 82b EStDV, zwei bis fünf Jahre
ImmobilienEinkommensteuerVerteilen Sie größeren Erhaltungsaufwand für ein vermietetes Wohngebäude im Privatvermögen gleichmäßig auf zwei bis fünf Jahre (§ 82b EStDV) und sehen Sie, was bei einem Verkauf mit dem Restbetrag geschieht.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstGrößerer Erhaltungsaufwand für ein Gebäude im Privatvermögen, das überwiegend Wohnzwecken dient, kann gleichmäßig auf zwei bis fünf Jahre verteilt werden. Wird das Gebäude während des Verteilungszeitraums veräußert, ist der Rest im Jahr der Veräußerung abzuziehen.Was Sie erhaltenAbzug im ersten Jahr · Angewandter Verteilungszeitraum · Gleichmäßiger Jahresbetrag · Werbungskosten Jahr 1Reinvestitionsrücklage nach § 6b EStG — Übertragung und Gewinnzuschlag
SteuernVeräußerungsgewinneBerechnen Sie, welcher Veräußerungsgewinn aus Grund und Boden oder Gebäuden nach § 6b EStG übertragen werden kann, welche Reinvestitionsfrist gilt und welcher Gewinnzuschlag von 6 Prozent je vollem Wirtschaftsjahr bei Auflösung ohne Übertragung anfällt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDer Gewinn aus der Veräußerung von Grund und Boden kann auf Grund und Boden oder Gebäude übertragen werden, der Gewinn aus einem Gebäude nur auf Gebäude. Die Rücklage steht vier Wirtschaftsjahre zur Verfügung, bei begonnenen Neubauten sechs. Wird sie ohne Übertragung aufgelöst, erhöht sich der Gewinn um 6 Prozent je vollem Wirtschaftsjahr.Was Sie erhaltenSteuerwirksame Gewinnerhöhung · Veräußerungsgewinn · Übertragbarer Betrag · Auflösung ohne ÜbertragungFernverkauf in der EU — gilt die Lieferschwelle von 10 000 Euro?
SteuernUmsatzsteuerPrüfen Sie nach § 3c UStG, ob Ihre Fernverkäufe an Privatkunden in anderen EU-Staaten in Deutschland oder im Bestimmungsland steuerbar sind: EU-weite Schwelle von 10 000 Euro, Vorjahr und laufendes Jahr, Verzicht.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstEin innergemeinschaftlicher Fernverkauf ist grundsätzlich im Bestimmungsland steuerbar. Er bleibt in Deutschland steuerbar, wenn Sie nur in einem Mitgliedstaat ansässig sind und Ihre EU-Fernverkäufe zusammen mit elektronischen, Telekommunikations- und Rundfunkdienstleistungen an Privatkunden im Ausland 10 000 Euro weder im Vorjahr überschritten haben noch im laufenden Jahr überschreiten.Was Sie erhaltenSteuerbar im Bestimmungsland · EU-weite Schwelle · Schwelle im Vorjahr überschritten · Schwelle im laufenden Jahr überschrittenIndexmiete berechnen — Anpassung an den Verbraucherpreisindex
ImmobilienKapitalerträgeBerechnen Sie die Anpassung einer Indexmiete nach § 557b BGB: Veränderung des Verbraucherpreisindex, Jahressperre und der Monat, ab dem die neue Miete zu zahlen ist.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstBei einer Indexmiete folgt die Miete dem Verbraucherpreisindex des Statistischen Bundesamts. Sie muss mindestens ein Jahr unverändert bleiben, und die geänderte Miete ist ab Beginn des übernächsten Monats nach Zugang der Erklärung zu zahlen.Was Sie erhaltenÄnderung der Monatsmiete · Veränderung des Index · Rechnerisch angepasste Miete · Ab Wirksamkeit geschuldete MietePflichtteil berechnen — Kinder und Ehegatte je nach Güterstand
SteuernErbschaft und SchenkungBerechnen Sie den gesetzlichen Erbteil und den Pflichtteil jedes Kindes und des Ehegatten nach §§ 2303, 1924, 1931 und 1371 BGB — für Zugewinngemeinschaft, Gütertrennung und Gütergemeinschaft.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDer Pflichtteil ist die Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Dieser hängt vom Güterstand ab: in der Zugewinngemeinschaft erhält der Ehegatte ein Viertel plus ein Viertel, bei Gütertrennung mit ein oder zwei Kindern teilen alle zu gleichen Teilen, sonst erhält er ein Viertel; die Kinder teilen den Rest gleich.Was Sie erhaltenPflichtteil je Kind · Gesetzlicher Erbteil je Kind · Gesetzlicher Erbteil des Ehegatten · Pflichtteil des EhegattenRealsplitting — Ehegattenunterhalt als Sonderausgabe abziehen
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie, wie viel Unterhalt an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten Sie nach § 10 Abs. 1a Nr. 1 EStG abziehen können — bis 13 805 Euro zuzüglich übernommener Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge — und was der Empfänger nach § 22 Nr. 1a versteuert.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstMit Zustimmung des Empfängers ist Ehegattenunterhalt bis 13 805 Euro im Jahr als Sonderausgabe abziehbar; der Höchstbetrag erhöht sich um übernommene Basisbeiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung. Der Empfänger versteuert genau den abgezogenen Betrag, abzüglich 102 Euro Werbungskosten-Pauschbetrag.Was Sie erhaltenAbziehbare Sonderausgaben beim Zahlenden · Unterhaltsaufwendungen insgesamt · Erhöhter Höchstbetrag · Nicht abziehbarer TeilAuszahlung einer Lebensversicherung versteuern — ganzer oder halber Unterschiedsbetrag
SteuernKapitalerträgeBerechnen Sie den steuerpflichtigen Ertrag einer Kapitallebensversicherung nach § 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG: Auszahlung minus Beiträge, zur Hälfte, wenn zwölf Jahre Laufzeit und das Mindestalter von 60 bzw. 62 Jahren erreicht sind.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstSteuerpflichtig ist der Unterschied zwischen Auszahlung und eingezahlten Beiträgen. Nur die Hälfte wird angesetzt, wenn der Vertrag mindestens zwölf Jahre lief UND die Auszahlung nach dem 60. Lebensjahr erfolgt — bei Verträgen ab 2012 nach dem 62.Was Sie erhaltenAnzusetzender Ertrag · Unterschiedsbetrag (Auszahlung minus Beiträge) · Angesetzter Anteil des Unterschiedsbetrags · Maßgebliches MindestalterVeräußerung von GmbH-Anteilen ab 1 % — steuerpflichtiger Gewinn nach § 17 EStG
SteuernVeräußerungsgewinneBerechnen Sie den steuerpflichtigen Gewinn aus dem Verkauf von Anteilen an einer Kapitalgesellschaft im Privatvermögen: Teileinkünfteverfahren (60 %) und anteiliger Freibetrag von 9 060 Euro, der ab 36 100 Euro abschmilzt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungPrivatpersonKurz gefasstWer in den letzten fünf Jahren zu mindestens 1 % beteiligt war, versteuert den Veräußerungsgewinn nach § 17 EStG: 40 % des Preises sind steuerfrei, Kosten zählen zu 60 %, und vom Rest wird ein anteiliger Freibetrag abgezogen, der oberhalb der Grenze Euro für Euro abschmilzt.Was Sie erhaltenSteuerpflichtiger Veräußerungsgewinn · Veräußerungsgewinn nach § 17 Abs. 2 (vor Teileinkünfteverfahren) · Steuerfreier Teil des Preises (§ 3 Nr. 40 Buchst. c) · Abziehbare Kosten und Anschaffungskosten (§ 3c Abs. 2)Mitarbeiterkapitalbeteiligung — Freibetrag von 2 000 Euro und Besteuerungsaufschub
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie, welcher Teil einer verbilligten oder unentgeltlichen Mitarbeiterbeteiligung steuerfrei bleibt (§ 3 Nr. 39 EStG: 2 000 Euro im Kalenderjahr), welcher Teil nach § 19a EStG aufgeschoben werden kann und was sofort zu versteuern ist.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonKurz gefasstDer geldwerte Vorteil aus einer Mitarbeiterbeteiligung ist bis 2 000 Euro im Kalenderjahr steuerfrei, wenn das Angebot allen mindestens ein Jahr Beschäftigten offensteht. Bei jungen Unternehmen kann der Rest nach § 19a EStG aufgeschoben werden.Was Sie erhaltenSofort zu versteuernder Arbeitslohn · Geldwerter Vorteil · Noch verfügbarer Freibetrag · Steuerfrei nach § 3 Nr. 39 EStGMutterschaftsgeld und Arbeitgeberzuschuss berechnen
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie, was die Krankenkasse als Mutterschaftsgeld zahlt (höchstens 13 Euro je Kalendertag) und was der Arbeitgeber als Zuschuss bis zum durchschnittlichen Nettoentgelt ergänzt — auch für nicht gesetzlich Versicherte mit der Obergrenze von 210 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonKurz gefasstDie Krankenkasse zahlt höchstens 13 Euro je Kalendertag, der Arbeitgeber die Differenz zum durchschnittlichen kalendertäglichen Nettoentgelt der letzten drei abgerechneten Monate — für die Schutzfristen und den Entbindungstag.Was Sie erhaltenMutterschaftsgeld und Zuschuss zusammen · Durchschnittliches kalendertägliches Nettoentgelt · Mutterschaftsgeld je Kalendertag · Arbeitgeberzuschuss je KalendertagUrlaubsentgelt berechnen — Durchschnitt der letzten 13 Wochen
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie das Urlaubsentgelt nach § 11 BUrlG: Durchschnittsverdienst der letzten dreizehn Wochen ohne Überstundenvergütung, Kurzarbeit neutralisiert, dauerhafte Lohnerhöhungen berücksichtigt — je Urlaubstag und insgesamt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonKurz gefasstDas Urlaubsentgelt richtet sich nach dem Durchschnittsverdienst der letzten dreizehn Wochen vor Urlaubsbeginn. Überstundenzuschläge zählen nicht mit, Kürzungen durch Kurzarbeit bleiben außer Betracht, dauerhafte Erhöhungen gehen vor.Was Sie erhaltenUrlaubsentgelt · Bereinigter Verdienst der 13 Wochen · Durchschnittlicher Wochenverdienst · Maßgeblicher WochenverdienstFahrtkosten bei Dienstreisen — Kilometerpauschale und steuerfreie Erstattung
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die Fahrtkosten einer beruflichen Auswärtstätigkeit mit den Kilometersätzen des Bundesreisekostengesetzes: 30 Cent je Kilometer mit dem Pkw, 20 Cent mit anderen motorbetriebenen Fahrzeugen — und welcher Teil einer Arbeitgebererstattung steuerfrei bleibt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungPrivatpersonKurz gefasstFür Dienstreisen dürfen je gefahrenem Kilometer 0,30 Euro (Pkw) bzw. 0,20 Euro (andere motorbetriebene Fahrzeuge) angesetzt werden. Erstattet der Arbeitgeber mehr, ist der Mehrbetrag steuerpflichtiger Arbeitslohn.Was Sie erhaltenFahrtkosten nach Kilometersatz · Kilometersatz · Fahrtkosten · Steuerfreie Erstattung (§ 3 Nr. 16 EStG)Einkommensteuer-Vorauszahlungen — Termine und Mindestbeträge
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie Ihre vierteljährlichen Einkommensteuer-Vorauszahlungen nach § 37 EStG und prüfen Sie, ob das Finanzamt sie festsetzen oder erhöhen darf — 400 Euro im Jahr, 100 Euro je Termin, 5 000 Euro bei nachträglicher Erhöhung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstVorauszahlungen sind am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember fällig. Festgesetzt werden sie nur ab 400 Euro im Jahr und 100 Euro je Termin; erhöht nur ab 100 Euro je Termin, nachträglich nur ab 5 000 Euro.Was Sie erhaltenVorauszahlungen im Jahr insgesamt · Vorauszahlung zum 10. März · Vorauszahlung zum 10. Juni · Vorauszahlung zum 10. SeptemberE-Rechnungspflicht — ab wann Sie elektronisch fakturieren müssen
SteuernUmsatzsteuerPrüfen Sie nach § 14 und § 27 Abs. 38 UStG, ab welchem Jahr Ihre Rechnungen an andere Unternehmen E-Rechnungen sein müssen und wie lange Papier oder PDF noch zulässig sind.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstEmpfangen müssen Unternehmen E-Rechnungen schon seit 2025. Ausstellen: Papier oder PDF bleiben für Umsätze bis Ende 2026 zulässig; wer 2026 nicht mehr als 800 000 Euro Gesamtumsatz hatte, darf sie auch für Umsätze 2027 noch nutzen. EDI-Verfahren sind für Umsätze 2027 ebenfalls noch erlaubt.Was Sie erhaltenE-Rechnung Pflicht für Umsätze ab dem Jahr (0 = keine Pflicht) · Empfang von E-Rechnungen verpflichtend seit · Papier oder PDF zulässig für Umsätze bis einschließlich · EDI-Format zulässig für Umsätze bis einschließlich (0 = entfällt)Größenklasse der Kapitalgesellschaft — und Prüfungspflicht
UnternehmenSelbstständigkeitBestimmen Sie die Größenklasse Ihrer GmbH oder AG nach §§ 267 und 267a HGB — Kleinst, klein, mittelgroß oder groß — und ob der Jahresabschluss nach § 316 HGB geprüft werden muss.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstMaßgebend sind Bilanzsumme, Umsatzerlöse und Arbeitnehmerzahl: wer zwei der drei Schwellen nicht überschreitet, bleibt in der Klasse. Eine Änderung wirkt erst, wenn die Schwellen an zwei aufeinanderfolgenden Abschlussstichtagen über- oder unterschritten werden. Nur kleine und Kleinstgesellschaften sind prüfungsfrei.Was Sie erhaltenGrößenklasse (1 = Kleinst, 2 = klein, 3 = mittelgroß, 4 = groß) · Klasse allein nach dem letzten Stichtag · Klasse allein nach dem vorherigen Stichtag · Prüfungspflicht durch einen AbschlussprüferForschungszulage berechnen — 25 Prozent, 35 Prozent für KMU
SteuernKörperschaftsteuerBerechnen Sie die Forschungszulage nach §§ 3 und 4 FZulG: förderfähige Löhne, Eigenleistung des Einzelunternehmers, Auftragsforschung, Wertminderung und Gemeinkostenpauschale — bis zur Höchstbemessungsgrundlage.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDie Forschungszulage beträgt 25 Prozent der Bemessungsgrundlage; KMU können zehn Prozentpunkte mehr beantragen. Für 2026 entstandene Aufwendungen ist die Bemessungsgrundlage auf 12 Millionen Euro begrenzt.Was Sie erhaltenForschungszulage · Förderfähige Arbeitslöhne · Anerkannte Stunden der Eigenleistung · Eigenleistung des EinzelunternehmersRegelaltersgrenze berechnen — ab wann gibt es die Regelaltersrente?
Lohn & GehaltVergütungErmitteln Sie Ihre Regelaltersgrenze nach §§ 35 und 235 SGB VI aus Ihrem Geburtsdatum — zwischen 65 und 67 Jahren — und den Kalendermonat, ab dem die Regelaltersrente gezahlt wird.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstWer ab 1964 geboren ist, erreicht die Regelaltersgrenze mit 67 Jahren. Für die Jahrgänge 1947 bis 1963 steigt sie stufenweise von 65 Jahren und einem Monat auf 66 Jahre und zehn Monate. Die Rente beginnt im Monat nach Erreichen der Grenze — bei Geburt am Monatsersten schon im Geburtstagsmonat.Was Sie erhaltenRegelaltersgrenze (Jahre) · Jahre · zuzüglich Monate · Anhebung gegenüber 65 Jahren nach § 235 SGB VI (Monate)Kfz-Steuer für Pkw berechnen — Hubraum und CO2 (Erstzulassung ab 2021)
SteuernGemeindesteuernBerechnen Sie die jährliche Kfz-Steuer eines Pkw mit Erstzulassung ab dem 1. Januar 2021 nach § 9 KraftStG: Sockelbetrag je angefangene 100 cm³ Hubraum plus gestaffelter CO2-Betrag über 95 g/km.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDie Jahressteuer setzt sich aus zwei Teilen zusammen: 2 Euro (Benziner) oder 9,50 Euro (Diesel) je angefangene 100 cm³ Hubraum, zuzüglich 2,00 bis 4,00 Euro für jedes Gramm CO2 je Kilometer über 95 g/km — progressiv in Stufen von 20 Gramm.Was Sie erhaltenSteuer vor der Abrundung · Kfz-Steuer pro Jahr · Angefangene 100 cm³ · Hubraum-AnteilSteuerermäßigung für energetische Sanierung (§ 35c EStG) berechnen
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie die Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen am selbstgenutzten Wohneigentum: je 7 Prozent der Aufwendungen im Abschlussjahr und im Folgejahr, 6 Prozent im dritten Jahr — höchstens 40 000 Euro je Objekt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstDie Einkommensteuer sinkt im Jahr des Abschlusses und im Folgejahr um je 7 Prozent der Aufwendungen, höchstens um je 14 000 Euro, im dritten Jahr um 6 Prozent, höchstens um 12 000 Euro. Je Objekt gibt es insgesamt höchstens 40 000 Euro.Was Sie erhaltenSteuerermäßigung über drei Jahre · Im Jahr des Abschlusses · Im folgenden Jahr · Im übernächsten JahrPhotovoltaikanlage steuerfrei? 30 kWp je Einheit, 100 kWp insgesamt
SteuernEinkommensteuerPrüfen Sie, ob die Einnahmen Ihrer Photovoltaikanlage nach § 3 Nr. 72 EStG steuerfrei sind — bis zu 30 kWp je Wohn- oder Gewerbeeinheit und höchstens 100 kWp insgesamt — und ob der Nullsteuersatz beim Kauf vermutet wird.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstSteuerfrei sind die Einnahmen, wenn BEIDE Grenzen eingehalten sind: bis zu 30 kWp je Wohn- oder Gewerbeeinheit und insgesamt höchstens 100 kWp je Steuerpflichtigem oder Mitunternehmerschaft. Die geltende Fassung unterscheidet nicht mehr nach Gebäudeart.Was Sie erhaltenNoch steuerfrei zubaubare Leistung (kWp) · Grenze für dieses Gebäude (kWp) · Installierte Leistung auf dem Gebäude (kWp) · Grenze je Steuerpflichtigem (kWp)Kinderbetreuungskosten absetzen — 80 Prozent, höchstens 4 800 Euro je Kind
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie die als Sonderausgaben abziehbaren Kinderbetreuungskosten nach § 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG: 80 Prozent der Aufwendungen, höchstens 4 800 Euro je Kind unter 14 Jahren oder mit Behinderung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstAbziehbar sind 80 Prozent der Betreuungskosten, höchstens 4 800 Euro je Kind — der Höchstbetrag ist bei 6 000 Euro Kosten erreicht. Das Kind darf das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet haben (Ausnahme: Behinderung vor dem 25. Lebensjahr), und es braucht eine Rechnung und eine Überweisung.Was Sie erhaltenAbziehbare Kinderbetreuungskosten · Begünstigte Aufwendungen · Abzug erstes Kind · Abzug zweites KindTeilfreistellung bei Investmentfonds berechnen — 30, 60 oder 80 Prozent steuerfrei
SteuernKapitalerträgeBerechnen Sie den steuerfreien Teil Ihrer Fondserträge nach § 20 InvStG: Aktienfonds 30 Prozent privat, 60 Prozent im Betriebsvermögen, 80 Prozent bei Körperschaften; Mischfonds die Hälfte; Immobilienfonds 60 oder 80 Prozent.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstBei Aktienfonds sind 30 Prozent der Erträge steuerfrei, im Betriebsvermögen natürlicher Personen 60 Prozent, bei Körperschaften 80 Prozent. Mischfonds erhalten die Hälfte davon. Immobilienfonds sind unabhängig vom Anleger zu 60 Prozent steuerfrei, Auslands-Immobilienfonds zu 80 Prozent.Was Sie erhaltenSteuerpflichtiger Teil der Erträge · Teilfreistellungssatz · Steuerfreier Teil · Steuerpflichtiger TeilWohnungsbauprämie berechnen — 10 Prozent auf bis zu 700 Euro Bausparbeiträge
ImmobilienEinkommensteuerBerechnen Sie die Wohnungsbauprämie nach dem WoPG 1996: 10 Prozent der Bausparbeiträge, höchstens auf 700 Euro (Ehegatten 1 400 Euro), bis zu einem zu versteuernden Einkommen von 35 000 Euro (Ehegatten 70 000 Euro).Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDie Prämie beträgt 10 Prozent der Bausparbeiträge eines Jahres, gefördert werden höchstens 700 Euro, bei Ehegatten gemeinsam 1 400 Euro. Liegt das zu versteuernde Einkommen über 35 000 Euro (Ehegatten 70 000 Euro), gibt es keine Prämie.Was Sie erhaltenWohnungsbauprämie im Jahr · Maßgebliche Einkommensgrenze · Ausgeschlossene Leistungen mit Sparzulage · Höchstbetrag der geförderten BeiträgeArbeitnehmer-Sparzulage berechnen — 20 Prozent auf Beteiligungen, 9 Prozent aufs Bausparen
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die Arbeitnehmer-Sparzulage nach § 13 5. VermBG: 20 Prozent auf bis zu 400 Euro in Beteiligungen, 9 Prozent auf bis zu 470 Euro für Wohnungsbau — bis 40 000 Euro Einkommen, bei Zusammenveranlagung 80 000 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstZwei Töpfe, die sich addieren: 20 Prozent auf höchstens 400 Euro vermögenswirksame Leistungen in Beteiligungen und 9 Prozent auf höchstens 470 Euro für Bausparen oder Wohnungsbau. Übersteigt das zu versteuernde Einkommen 40 000 Euro (80 000 Euro bei Zusammenveranlagung), entfällt die Zulage ganz.Was Sie erhaltenArbeitnehmer-Sparzulage im Jahr · Maßgebliches Einkommen (nach Abzug der Kinderfreibeträge) · Maßgebliche Einkommensgrenze · Geförderter Betrag BeteiligungenStundungszinsen und Aussetzungszinsen — ein halbes Prozent je vollem Monat
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie Stundungszinsen (§ 234 AO) und Aussetzungszinsen (§ 237 AO): 0,5 Prozent je vollem Monat auf den auf 50 Euro abgerundeten Betrag, auf volle Euro abgerundet und erst ab 10 Euro festgesetzt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstStundung und Aussetzung der Vollziehung kosten 0,5 Prozent je vollem Monat — mehr als das Dreifache der Nachzahlungszinsen nach § 233a, und ohne Karenzzeit. Angefangene Monate zählen nicht, und unter 10 Euro wird nichts festgesetzt.Was Sie erhaltenFestzusetzende Zinsen · Auf 50 Euro abgerundeter Betrag · Zinsen je vollem Monat · Volle MonateTeileinkünfteverfahren — 40 Prozent steuerfrei, 60 Prozent abziehbar
SteuernKapitalerträgeBerechnen Sie nach § 3 Nr. 40 und § 3c Abs. 2 EStG die Einkünfte aus Dividenden und Anteilsveräußerungen im Betriebsvermögen: 40 Prozent der Einnahmen sind steuerfrei, zugehörige Ausgaben nur zu 60 Prozent abziehbar.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstEinnahmen aus Anteilen im Betriebsvermögen sind zu 40 Prozent steuerfrei; im Gegenzug sind die damit zusammenhängenden Ausgaben — Finanzierungskosten, Buchwert, Veräußerungskosten — nur zu 60 Prozent abziehbar, auch in Jahren ohne Einnahmen.Was Sie erhaltenSteuerpflichtige Einkünfte aus dem Vorgang · Steuerfreier Teil der Einnahmen · Steuerpflichtiger Teil der Einnahmen · Abziehbarer Teil der AusgabenBeteiligungserträge nach § 8b KStG — steuerfrei zu 95 Prozent
SteuernKörperschaftsteuerBerechnen Sie, welcher Teil von Dividenden und Veräußerungsgewinnen aus Beteiligungen einer Kapitalgesellschaft in das Einkommen eingeht: steuerfrei nach § 8b KStG, mit 5 Prozent nicht abziehbarer Betriebsausgaben — und voll steuerpflichtig bei Streubesitz unter 10 Prozent.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDividenden sind steuerfrei, doch 5 Prozent gelten als nicht abziehbare Betriebsausgaben. Lag die Beteiligung zu Beginn des Kalenderjahres unter 10 Prozent, sind die Dividenden voll steuerpflichtig — Veräußerungsgewinne bleiben dagegen unabhängig von der Beteiligungshöhe zu 95 Prozent steuerfrei.Was Sie erhaltenBetrag, der in das Einkommen eingeht · Streubesitzgrenze · Steuerfreie Dividenden · Steuerpflichtige StreubesitzdividendenZinsschranke berechnen — 30 Prozent des steuerlichen EBITDA
SteuernKörperschaftsteuerPrüfen Sie nach § 4h EStG, welcher Teil Ihrer Zinsaufwendungen abziehbar ist: Zinserträge voll, darüber hinaus 30 Prozent des verrechenbaren EBITDA — sofern die Nettozinsaufwendungen die Freigrenze von drei Millionen Euro erreichen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDrei Millionen Euro sind eine FREIGRENZE, kein Freibetrag: darunter greift die Zinsschranke überhaupt nicht, ab genau drei Millionen erfasst sie die gesamten Nettozinsaufwendungen und nicht nur den übersteigenden Teil.Was Sie erhaltenNicht abziehbare Zinsaufwendungen · Nettozinsaufwendungen · Freigrenze · Steuerliches EBITDADenkmal-AfA berechnen — erhöhte Absetzungen nach §§ 7i und 7h EStG
ImmobilienEinkommensteuerBerechnen Sie die erhöhten Absetzungen für Baudenkmale und Gebäude in Sanierungsgebieten: acht Jahre bis zu 9 Prozent, danach vier Jahre bis zu 7 Prozent der begünstigten Maßnahmenkosten.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstFür bescheinigte Maßnahmen an Baudenkmalen (§ 7i) und in Sanierungsgebieten (§ 7h) können im Jahr der Herstellung und den sieben Folgejahren jeweils bis zu 9 Prozent, in den vier weiteren Jahren jeweils bis zu 7 Prozent abgesetzt werden — nach Abzug öffentlicher Zuschüsse.Was Sie erhaltenErhöhte Absetzung im gewählten Jahr · Bemessungsgrundlage nach Zuschüssen · Satz im gewählten Jahr · Jahresbetrag in den ersten acht JahrenAnschaffungsnahe Herstellungskosten — die 15-Prozent-Grenze prüfen
ImmobilienEinkommensteuerPrüfen Sie, ob Renovierungskosten in den ersten drei Jahren nach dem Immobilienkauf sofort abziehbar sind oder als anschaffungsnahe Herstellungskosten nur über die AfA wirken (§ 6 Abs. 1 Nr. 1a EStG).Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstÜbersteigen Instandsetzungs- und Modernisierungskosten innerhalb von drei Jahren nach dem Kauf ohne Umsatzsteuer 15 Prozent der Anschaffungskosten des Gebäudes, werden sie vollständig zu Herstellungskosten und nur noch abgeschrieben. Jährlich übliche Erhaltungsarbeiten zählen nicht mit.Was Sie erhaltenAnschaffungsnahe Herstellungskosten · 15-Prozent-Grenze · Sofort abziehbarer Aufwand · Verbleibender Spielraum bis zur GrenzeSonderabschreibung Mietwohnungsneubau nach § 7b EStG berechnen
ImmobilienEinkommensteuerBerechnen Sie die Sonder-AfA für neue Mietwohnungen: bis zu 5 Prozent jährlich über vier Jahre, Baukostenobergrenze 5 200 Euro und Bemessungsgrundlage höchstens 4 000 Euro je Quadratmeter.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstFür neue Mietwohnungen mit Bauantrag ab 2023 und vor dem 1. Oktober 2029 sind im Jahr der Fertigstellung und den drei Folgejahren bis zu 5 Prozent jährlich zusätzlich zur linearen AfA möglich — sofern die Baukosten 5 200 Euro je Quadratmeter nicht übersteigen. Die Bemessungsgrundlage ist auf 4 000 Euro je Quadratmeter begrenzt.Was Sie erhaltenSonder-AfA je Jahr (Höchstbetrag) · Sonder-AfA-Satz je Jahr · Kosten je Quadratmeter · Baukostenobergrenze der WohnungVerbilligte Vermietung — 50-Prozent- und 66-Prozent-Grenze nach § 21 EStG
ImmobilienEinkommensteuerPrüfen Sie, ob Ihre Werbungskosten bei einer verbilligten Wohnungsvermietung voll abziehbar sind oder nach § 21 Abs. 2 EStG anteilig gekürzt werden.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstUnter 50 Prozent der ortsüblichen Marktmiete wird die Vermietung aufgeteilt: Werbungskosten sind nur im Verhältnis der gezahlten Miete abziehbar. Ab 66 Prozent gilt eine auf Dauer angelegte Vermietung als voll entgeltlich.Was Sie erhaltenAbziehbare Werbungskosten · Miete im Verhältnis zur ortsüblichen Miete · Entgeltlicher Anteil der Vermietung · Nicht abziehbarer TeilAbfindung nach § 1a KSchG berechnen — halber Monatsverdienst pro Jahr
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die gesetzliche Abfindung bei betriebsbedingter Kündigung nach § 1a KSchG: 0,5 Monatsverdienste für jedes Beschäftigungsjahr, ein Rest von mehr als sechs Monaten wird auf ein volles Jahr aufgerundet.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie Abfindung nach § 1a KSchG beträgt 0,5 Monatsverdienste je Jahr des Arbeitsverhältnisses. Mehr als sechs zusätzliche Monate zählen als volles Jahr, genau sechs Monate nicht.Was Sie erhaltenAbfindung nach § 1a KSchG · Angerechnete Jahre · Anzahl der Monatsverdienste · BerechnungMietpreisbremse prüfen — zulässige Miete bei Wiedervermietung
ImmobilienKapitalerträgePrüfen Sie die Miete bei Mietbeginn nach §§ 556d bis 556f BGB: höchstens 10 Prozent über der ortsüblichen Vergleichsmiete in Gebieten mit Landesverordnung, mit Bestandsschutz für die Vormiete und Ausnahmen für Neubau und umfassende Modernisierung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstIn einem per Landesverordnung bestimmten Gebiet darf die Miete bei Mietbeginn die ortsübliche Vergleichsmiete um höchstens 10 Prozent übersteigen. War die Vormiete höher, darf sie beibehalten werden.Was Sie erhaltenNicht geschuldeter Teil der Miete pro Monat · Zulässiger Aufschlag auf die Vergleichsmiete · Vergleichsmiete plus 10 Prozent · VormieteMietkaution berechnen — höchstens drei Nettokaltmieten
ImmobilienKapitalerträgeBerechnen Sie die zulässige Mietkaution nach § 551 BGB: höchstens das Dreifache der Monatsmiete ohne Betriebskosten, zahlbar in drei gleichen Monatsraten.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDie Kaution darf höchstens drei Monatsmieten betragen — gerechnet ohne Betriebskostenpauschale oder -vorauszahlung. Eine Geldkaution darf der Mieter in drei gleichen Monatsraten zahlen.Was Sie erhaltenHöchstzulässige Kaution · Dreifache Monatsmiete · Geschuldete Kaution · Unwirksamer MehrbetragMieterhöhung prüfen — Kappungsgrenze und ortsübliche Vergleichsmiete
ImmobilienKapitalerträgePrüfen Sie eine Mieterhöhung nach § 558 BGB: höchstens bis zur ortsüblichen Vergleichsmiete und innerhalb von drei Jahren um höchstens 20 Prozent — 15 Prozent in Gebieten, die das Land per Verordnung bestimmt hat.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstEs gelten zwei Obergrenzen zugleich, und die niedrigere entscheidet: die ortsübliche Vergleichsmiete und die Kappungsgrenze von 20 Prozent (15 Prozent in bestimmten Gebieten), gemessen an der Miete von vor drei Jahren.Was Sie erhaltenZulässige Erhöhung pro Monat · Kappungsgrenze · Höchstmiete nach der Kappungsgrenze · Ortsübliche VergleichsmieteBetriebsveranstaltung: Freibetrag von 110 Euro berechnen
Lohn & GehaltVergütungErmitteln Sie den steuerpflichtigen Teil einer Betriebsveranstaltung nach § 19 Abs. 1 Nr. 1a EStG: 110 Euro Freibetrag je Veranstaltung und teilnehmendem Arbeitnehmer, für bis zu zwei Veranstaltungen im Jahr.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstDie 110 Euro sind ein FREIBETRAG: nur der übersteigende Teil ist steuerpflichtig. Aber die Begleitperson verdoppelt die Zurechnung, ohne einen zweiten Freibetrag zu eröffnen — aus 40 Euro steuerpflichtig werden so 190.Was Sie erhaltenSteuerpflichtiger Vorteil · Gesamtaufwendungen · Aufwendungen je Teilnehmer · Dem Arbeitnehmer zugerechnetPauschale Lohnsteuer bei Minijobs und kurzfristiger Beschäftigung
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die pauschale Lohnsteuer nach § 40a EStG: 2 Prozent beim Minijob mit Rentenversicherungsbeiträgen, 20 Prozent ohne, 25 Prozent bei kurzfristiger Beschäftigung und 5 Prozent bei land- und forstwirtschaftlichen Aushilfskräften.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstZwischen 2 und 20 Prozent liegt kein Gehaltsunterschied, sondern eine einzige Frage: zahlt der Arbeitgeber die pauschalen Rentenversicherungsbeiträge? Und die 19-Euro-Grenze gilt nur für die Absätze 1 und 3 — der Minijob ist ihr nicht unterworfen.Was Sie erhaltenPauschale Lohnsteuer · Arbeitslohn · Pauschsteuer · Durchschnittlicher StundenlohnGewerbesteueranrechnung nach § 35 EStG berechnen
UnternehmenKörperschaftsteuerErmitteln Sie die Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer: das Vierfache des Messbetrags, begrenzt durch den Ermäßigungshöchstbetrag und durch die tatsächlich zu zahlende Gewerbesteuer.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDer Ausgleichspunkt liegt bei einem Hebesatz von 400 Prozent: darunter wird die Gewerbesteuer vollständig neutralisiert, darüber bleibt der Überhang endgültige Belastung. Und angerechnet wird nur — erstattet wird nie.Was Sie erhaltenAnrechenbare Gewerbesteuer · Gewerbesteuer-Messbetrag · Vierfaches des Messbetrags · ErmäßigungshöchstbetragÜberentnahmen: nicht abziehbare Schuldzinsen berechnen
UnternehmenKörperschaftsteuerErmitteln Sie die Hinzurechnung nach § 4 Abs. 4a EStG: 6 Prozent der kumulierten Überentnahmen, höchstens die Schuldzinsen des Jahres vermindert um 2 050 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie 6 Prozent sind TYPISIERT und haben mit Ihrem tatsächlichen Zinssatz nichts zu tun: wer zu 3 Prozent finanziert, bekommt trotzdem 6 Prozent hinzugerechnet. Unterhalb von 2 050 Euro Schuldzinsen entfällt die Hinzurechnung dagegen vollständig.Was Sie erhaltenDem Gewinn hinzuzurechnen · Entnahmen · Gewinn · EinlagenGeschenke und Bewirtungskosten als Betriebsausgaben absetzen
UnternehmenKörperschaftsteuerErmitteln Sie den abziehbaren Teil nach § 4 Abs. 5 EStG: Geschenke an Nichtarbeitnehmer bis 50 Euro je Empfänger und Jahr, Bewirtungskosten aus geschäftlichem Anlass zu 70 Prozent.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie 50 Euro sind eine FREIGRENZE je Empfänger und Wirtschaftsjahr: ein Cent darüber, und die gesamte Zuwendung ist nicht mehr abziehbar — auch die früheren Aufmerksamkeiten desselben Jahres. Angemessene und nachgewiesene Bewirtungskosten dagegen sind zu 70 Prozent abziehbar, ohne Schwelle.Was Sie erhaltenAbziehbarer Betrag · Aufwendungen · Abziehbar · Nicht abziehbarSachbezugsfreigrenze und Rabattfreibetrag berechnen
Lohn & GehaltVergütungPrüfen Sie, was von einem Sachbezug steuerpflichtig bleibt: 50 Euro Freigrenze im Monat nach § 8 Abs. 2 EStG, oder 1 080 Euro Rabattfreibetrag im Jahr nach § 8 Abs. 3, nach Abzug von 4 Prozent Bewertungsabschlag.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstEin einziges Wort trennt die beiden Regeln. „Wenn" 50 Euro überschritten werden, ist der GESAMTE Sachbezug steuerpflichtig. Steuerfrei sind Personalrabatte dagegen, „soweit" sie 1 080 Euro nicht übersteigen — dort zählt nur der überschießende Teil.Was Sie erhaltenSteuerpflichtiger Vorteil · Wert des Vorteils · Bewertungsabschlag · Angesetzter WertInsolvenzantragsfrist berechnen: drei oder sechs Wochen
UnternehmenSelbstständigkeitErmitteln Sie die verbleibende Frist nach § 15a InsO: drei Wochen ab Zahlungsunfähigkeit, sechs Wochen ab Überschuldung — und welche Zahlungen seit Eintritt dem Zahlungsverbot des § 15b unterliegen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie Frist ist eine OBERGRENZE, kein Zeitpolster: § 15a Abs. 1 Satz 1 verlangt den Antrag „ohne schuldhaftes Zögern". Wer drei Wochen verstreichen lässt, ohne an der Sanierung oder am Antrag zu arbeiten, verletzt die Pflicht bereits vor Fristablauf.Was Sie erhaltenVerbleibende Frist · Maßgebende Frist · Tage seit Eintritt · Seit Eintritt geleistete ZahlungenStammkapital von GmbH und UG: Mindesteinzahlung berechnen
UnternehmenSelbstständigkeitErmitteln Sie, wie viel vor der Handelsregisteranmeldung tatsächlich einzuzahlen ist: ein Viertel jeder Bareinlage und mindestens die Hälfte des Mindeststammkapitals bei der GmbH, die volle Summe bei der UG, samt gesetzlicher Rücklage.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstZwei Anforderungen gelten NEBENEINANDER: das Viertel je Geschäftsanteil und die Hälfte des Mindeststammkapitals. Bei 25 000 Euro entscheidet die zweite (12 500 Euro), ab 50 000 Euro die erste — wer nur eine kennt, rechnet in der Hälfte der Fälle falsch.Was Sie erhaltenVor der Anmeldung einzuzahlen · Gezeichnetes Stammkapital · Mindeststammkapital der GmbH · Angesetzte SacheinlagenElterngeld berechnen: Ersatzrate, Höchstbetrag und Mindestbetrag
Lohn & GehaltVergütungErmitteln Sie Ihr Basiselterngeld nach § 2 BEEG: 67 Prozent des Nettoeinkommens vor der Geburt, gleitend auf bis zu 100 Prozent unter 1 000 Euro und auf 65 Prozent über 1 200 Euro, höchstens 1 800 und mindestens 300 Euro im Monat.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDer Satz ist nicht fest: er steigt unter 1 000 Euro und sinkt über 1 200 Euro, jeweils um 0,1 Prozentpunkte je volle 2 Euro. Ab 1 240 Euro steht er bei 65 Prozent und bewegt sich nicht mehr — dann begrenzt nur noch der Höchstbetrag.Was Sie erhaltenElterngeld je Monat · Einkommen vor der Geburt · Einkommen im Bezugsmonat · Angesetztes Einkommen vor der GeburtDifferenzbesteuerung nach § 25a UStG berechnen
UnternehmenUmsatzsteuerErmitteln Sie die Umsatzsteuer auf die Marge: Verkaufspreis minus Einkaufspreis, Steuer HERAUSgerechnet statt aufgeschlagen, immer zum Regelsteuersatz, mit der 750-Euro-Grenze der Gesamtdifferenz und der Pauschalmarge von 30 Prozent für Kunstgegenstände.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie Umsatzsteuer steckt IN der Marge, sie kommt nicht darauf: § 25a Abs. 3 Satz 3 nimmt sie ausdrücklich aus der Bemessungsgrundlage. Aus 1 190 Euro Marge werden 190 Euro Steuer — wer 19 Prozent aufschlägt, zahlt 36,10 Euro zu viel.Was Sie erhaltenUmsatzsteuer auf die Marge · Verkaufspreis · Einkaufspreis · Marge einschließlich UmsatzsteuerInvestitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG berechnen
UnternehmenKörperschaftsteuerErmitteln Sie Ihren Investitionsabzugsbetrag: bis zu 50 Prozent der voraussichtlichen Anschaffungskosten, Gewinngrenze von 200 000 Euro und betriebsbezogener Höchstbetrag von 200 000 Euro über vier Wirtschaftsjahre.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstZwei Grenzen von 200 000 Euro, zwei verschiedene Dinge: die eine ist eine ZUGANGSVORAUSSETZUNG und schließt das Instrument ganz, die andere ein KONTINGENT über vier Wirtschaftsjahre. Und der Gewinn wird OHNE den Abzug geprüft — man kann sich nicht hineinrechnen.Was Sie erhaltenAbziehbarer Investitionsabzugsbetrag · Gewinn vor Abzug · Gewinngrenze des Absatzes 1 Satz 2 · Voraussichtliche AnschaffungskostenIst-Versteuerung: Umsatzgrenze und Liquiditätsvorteil berechnen
UnternehmenUmsatzsteuerPrüfen Sie den Zugang zur Berechnung der Umsatzsteuer nach vereinnahmten Entgelten (§ 20 UStG): Gesamtumsatz bis 800 000 Euro im Vorjahr oder freier Beruf ohne Umsatzgrenze — und wie viel Umsatzsteuer Sie derzeit vorfinanzieren.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie Ist-Versteuerung ist eine GENEHMIGUNG, kein Recht: das Finanzamt kann sie auf Antrag gestatten. Und der Nutzen hängt weniger vom Umsatz ab als vom Zahlungsziel Ihrer Kunden — bei 90 Tagen finanzieren Sie drei Monatsbeträge vor.Was Sie erhaltenFreiwerdende Liquidität bei Ist-Versteuerung · Gesamtumsatz des Vorjahres · Umsatzgrenze des § 20 Satz 1 Nr. 1 · Abstand zur UmsatzgrenzeBehinderten-Pauschbetrag, Pflege-Pauschbetrag und Hinterbliebenen-Pauschbetrag
SteuernEinkommensteuerErmitteln Sie Ihre Pauschbeträge nach § 33b EStG: 384 bis 2 840 Euro je nach Grad der Behinderung, 7 400 Euro bei Hilflosigkeit oder Blindheit, 370 Euro für Hinterbliebene und 600 bis 1 800 Euro für Pflegepersonen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDas Staffelwerk ist eine TREPPE: zwischen 50 und 59 ändert sich nichts, ein Punkt mehr auf 60 bringt 300 Euro. Und die 7 400 Euro bei Hilflosigkeit ERSETZEN den Staffelbetrag, sie kommen nicht hinzu.Was Sie erhaltenPauschbeträge insgesamt · Behinderten-Pauschbetrag · Hinterbliebenen-Pauschbetrag · Pflege-PauschbetragVerlustrücktrag und Verlustvortrag nach § 10d EStG berechnen
SteuernEinkommensteuerErmitteln Sie Verlustrücktrag und Verlustvortrag: bis zu 1 Million Euro Rücktrag (2 Millionen bei Zusammenveranlagung), Vortrag unbeschränkt bis zum Sockelbetrag und darüber hinaus bis zu 70 Prozent — der Rest bleibt steuerpflichtig.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungPrivatpersonKurz gefasstEin Verlustvortrag löscht die Steuer eines Jahres NICHT vollständig: oberhalb des Sockelbetrags sind nur 70 Prozent des übersteigenden Gesamtbetrags abziehbar. Wer fünf Millionen Verluste und drei Millionen Einkünfte hat, versteuert noch 600 000 Euro.Was Sie erhaltenIm Folgejahr abziehbarer Verlustvortrag · Nicht ausgeglichener Verlust · Verlustrücktrag in das Vorjahr · Höchstbetrag des RücktragsHomeoffice-Pauschale und Arbeitszimmer absetzen
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie Ihren Abzug nach § 4 Abs. 5 EStG: 6 Euro Tagespauschale je Homeoffice-Tag, höchstens 1 260 Euro im Jahr, oder die Jahrespauschale von 1 260 Euro für ein Arbeitszimmer, das den Mittelpunkt der gesamten Tätigkeit bildet.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstBeide Regelungen schließen einander aus. Die Tagespauschale ist bei 210 Homeoffice-Tagen ausgeschöpft — wer das ganze Jahr zu Hause arbeitet, verliert danach jeden weiteren Tag.Was Sie erhaltenAbziehbarer Betrag · Jahrespauschale des § 4 Abs. 5 Nr. 6b · Tagespauschale je Homeoffice-Tag · Jahreshöchstbetrag der TagespauschaleVerpflegungsmehraufwand und Verpflegungspauschale berechnen
Lohn & GehaltVergütungErmitteln Sie Ihre Verpflegungspauschale nach § 9 Abs. 4a EStG: 28 Euro am vollen Kalendertag, 14 Euro am An- und Abreisetag sowie bei mehr als acht Stunden Abwesenheit, abzüglich der Kürzung für gestellte Mahlzeiten.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDie Kürzung für gestellte Mahlzeiten bemisst sich nach der Pauschale für einen VOLLEN Kalendertag, also nach 28 Euro — auch an einem Tag, an dem Ihnen nur 14 Euro zustehen. Ein gestelltes Abendessen kostet Sie dort 11,20 Euro, nicht 5,60.Was Sie erhaltenVerpflegungspauschale insgesamt · Pauschale je Tag vor Kürzung · Bemessungsgrundlage der Kürzung (voller Kalendertag) · Kürzung vor Anrechnung des eigenen EntgeltsFirmenwagen versteuern: geldwerter Vorteil nach der 1-Prozent-Regel
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie den geldwerten Vorteil eines Dienstwagens: 1 Prozent des Bruttolistenpreises je Monat, zuzüglich 0,03 Prozent je Entfernungskilometer zur ersten Tätigkeitsstätte und 0,002 Prozent je Kilometer und je Familienheimfahrt, soweit diese nicht die eine wöchentlich abziehbare Fahrt ist.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstMaßgebend ist der BRUTTOLISTENPREIS, nicht der gezahlte Preis: Rabatte, Gebrauchtkauf und günstiges Leasing ändern nichts. Und ab 34 Entfernungskilometern kostet der Arbeitsweg mehr als die Privatnutzung selbst.Was Sie erhaltenGeldwerter Vorteil je Monat · Bruttolistenpreis · Angesetzter Listenpreis · PrivatnutzungSteuerfreie Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie den steuerfreien Teil Ihrer Zuschläge nach § 3b EStG: 25 Prozent nachts, 40 Prozent ab Mitternacht bei Schichtbeginn davor, 50 Prozent sonntags, 125 Prozent an Feiertagen und 150 Prozent an Weihnachten und am 1. Mai.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstSteuerfrei ist nicht der Zuschlag, sondern ein Anteil des GRUNDLOHNS. Zahlt der Arbeitgeber mehr, ist der übersteigende Teil normaler steuerpflichtiger Arbeitslohn — und der Grundlohn zählt höchstens mit 50 Euro je Stunde.Was Sie erhaltenSteuerfreier Zuschlag · Gezahlter Zuschlag · Grundlohn je Stunde · Angesetzter Grundlohn je StundeUnterhaltsaufwendungen als außergewöhnliche Belastung absetzen
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den abziehbaren Unterhalt nach § 33a Abs. 1 EStG: Höchstbetrag in Höhe des Grundfreibetrags, Erhöhung um Versicherungsbeiträge, Zwölftelung nach Absatz 3 und Anrechnung eigener Einkünfte über 624 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDie Reihenfolge entscheidet: erst den Höchstbetrag um die Versicherungsbeiträge erhöhen, dann zwölfteln und aufrunden, und ERST DANN die eigenen Einkünfte anrechnen. Wer zuerst anrechnet, kommt auf einen zu niedrigen Betrag.Was Sie erhaltenAbziehbarer Betrag · Geleistete Unterhaltszahlungen · Grundfreibetrag nach § 32a Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 · Erhöhung um VersicherungsbeiträgeErbschaftsteuer und Schenkungsteuer nach Steuerklasse berechnen
SteuernErbschaft und SchenkungErmitteln Sie die Erbschaftsteuer nach § 19 ErbStG: Steuersatz nach dem Tarif der Steuerklassen I, II und III auf den gesamten steuerpflichtigen Erwerb, einschließlich des Härteausgleichs nach Absatz 3.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDer Tarif ist KEIN Stufentarif: der Satz der erreichten Wertstufe gilt für den GESAMTEN Erwerb, nicht nur für den übersteigenden Teil. Damit ein Euro mehr nicht Tausende an Steuer auslöst, begrenzt Absatz 3 den Sprung auf die Hälfte — über 30 Prozent auf drei Viertel — des übersteigenden Betrags.Was Sie erhaltenErbschaftsteuer · Steuerpflichtiger Erwerb · Steuer nach Absatz 1 ohne Härteausgleich · Letztvorhergehende WertgrenzeÜbungsleiterpauschale und Ehrenamtspauschale berechnen
SteuernEinkommensteuerErmitteln Sie die steuerpflichtigen Einnahmen aus nebenberuflicher Tätigkeit: 3 300 Euro Freibetrag nach § 3 Nr. 26 EStG, 960 Euro nach § 3 Nr. 26a, und die Ausgabenregel des Satzes 2, die Kosten bis zur Höhe des Freibetrags verfallen lässt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstÜberschreiten die Einnahmen den Freibetrag, sind Ausgaben nur abziehbar, SOWEIT sie die steuerfreien Einnahmen übersteigen. Bis zur Höhe des Freibetrags bringen Ausgaben also nichts — 3 000 Euro Kosten bei 5 000 Euro Einnahmen senken die Steuer um keinen Cent.Was Sie erhaltenSteuerpflichtige Einnahmen · Einnahmen · Jahresfreibetrag · Steuerfreie EinnahmenSpekulationsfrist und privates Veräußerungsgeschäft berechnen
SteuernVeräußerungsgewinneErmitteln Sie den steuerpflichtigen Gewinn nach § 23 EStG: zehn Jahre bei Grundstücken, ein Jahr bei anderen Wirtschaftsgütern, zehn Jahre bei Einkunftsquellen, Freigrenze von 1 000 Euro und Minderung der Anschaffungskosten um die abgezogene AfA.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstEntscheidend ist nicht der Gewinn, sondern der Tag: innerhalb der Frist wird alles besteuert, einen Monat später nichts. Bei vermieteten Immobilien kommt die abgezogene AfA hinzu — sie erhöht den Gewinn, ohne dass sich am Preis etwas ändert.Was Sie erhaltenSteuerpflichtiger Gewinn · Veräußerungspreis · Anschaffungskosten nach Minderung um die AfA · WerbungskostenGrunderwerbsteuer beim Immobilienkauf berechnen
ImmobilienGemeindesteuernBerechnen Sie die Grunderwerbsteuer nach dem GrEStG: 3,5 Prozent nach Bundesrecht, abweichender Satz je Bundesland, Freigrenze von 2 500 Euro und Befreiungen für Ehegatten und Verwandte in gerader Linie.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDer Satz steht nicht im Bundesgesetz allein: Artikel 105 Absatz 2a Satz 2 des Grundgesetzes überlässt ihn den Ländern. Tragen Sie den Satz Ihres Bundeslandes ein — ohne Eintrag rechnet dieser Rechner mit den 3,5 Prozent des § 11 Absatz 1 GrEStG.Was Sie erhaltenGrunderwerbsteuer · Gegenleistung · Steuer vor Abrundung · Abrundung auf volle Euro (§ 11 Abs. 2)Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie die Steuerermäßigung nach § 35a EStG: 20 Prozent der Aufwendungen, höchstens 510 Euro beim Minijob, 4 000 Euro bei haushaltsnahen Dienstleistungen und 1 200 Euro bei Handwerkerleistungen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDer Satz ist überall derselbe — 20 Prozent —, nur die Höchstbeträge unterscheiden sich. Bei Handwerkerleistungen ist der Höchstbetrag schon ab 6 000 Euro Arbeitskosten ausgeschöpft.Was Sie erhaltenSteuerermäßigung · Begünstigte Aufwendungen · 20 Prozent vor Anwendung des Höchstbetrags · Gesetzlicher HöchstbetragErbschaftsteuer-Freibetrag berechnen — was steuerfrei bleibt
SteuernErbschaft und SchenkungErmitteln Sie den persönlichen Freibetrag nach § 16 ErbStG — von 500 000 Euro beim Ehegatten bis 20 000 Euro bei entfernten Personen — und den Wert des Erwerbs, der den Freibetrag übersteigt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDer Freibetrag steht JEDEM Erwerber einzeln zu: drei Kinder haben zusammen 1 200 000 Euro frei, nicht 400 000. Er reicht von 500 000 Euro beim Ehegatten bis 20 000 Euro in den Steuerklassen II und III.Was Sie erhaltenErwerb über dem Freibetrag (vereinfacht, ohne § 10 ErbStG) · Wert des Erwerbs · Persönlicher Freibetrag · Tatsächlich angesetzter FreibetragKündigungsfrist berechnen — Staffel nach Betriebszugehörigkeit
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die Kündigungsfrist nach § 622 BGB: vier Wochen als Grundfrist, zwei Wochen in der Probezeit, und die Staffel von einem bis sieben Monaten — die aber nur für den Arbeitgeber gilt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDie Staffel des § 622 Abs. 2 BGB gilt NUR für Kündigungen durch den Arbeitgeber. Arbeitnehmer bleiben bei der Grundfrist von vier Wochen, auch nach zwanzig Jahren.Was Sie erhaltenKündigungsfrist · Angewandte Regel (1 = Grundfrist, 2 = Staffel, 3 = Probezeit) · Grundfrist in Tagen · Berücksichtigte BetriebszugehörigkeitUrlaubsanspruch berechnen — gesetzlicher Mindesturlaub
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie den gesetzlichen Mindesturlaub nach § 3 BUrlG: 24 Werktage im Jahr, umgerechnet auf Ihre Arbeitstage je Woche, mit der Zwölftelung des § 5 BUrlG für Teiljahre.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasst24 Werktage sind nicht 24 Arbeitstage: der Werktag umfasst alle Tage außer Sonn- und Feiertagen, also eine Sechstagewoche. Bei einer Fünftagewoche sind es 20 Urlaubstage.Was Sie erhaltenUrlaubsanspruch · Gesetzliches Minimum in Werktagen · Jahresurlaub bei diesem Rhythmus · Berücksichtigte volle MonateSäumniszuschlag berechnen — ein Prozent je angefangenem Monat
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den Säumniszuschlag nach § 240 AO: ein Prozent des auf volle 50 Euro abgerundeten Rückstands je angefangenem Monat, mit der Schonfrist von drei Tagen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstDer Säumniszuschlag beträgt ein Prozent je ANGEFANGENEM Monat — und er bemisst sich nach dem auf volle 50 Euro ABGERUNDETEN Rückstand, was kleine Beträge ganz entfallen lässt.Was Sie erhaltenSäumniszuschlag · Rückständiger Betrag · Abgerundete Bemessungsgrundlage · Zuschlag je angefangenem MonatSteuerabzug nach § 50a EStG berechnen — brutto oder netto
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie den Steuerabzug bei beschränkt Steuerpflichtigen: 15 Prozent der gesamten Einnahmen, 30 Prozent beim Aufsichtsrat, Freigrenze von 250 Euro je Darbietung — und das Nettoverfahren mit seinem doppelten Satz.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstBetriebsausgaben abzuziehen VERDOPPELT den Satz einer natürlichen Person: 30 Prozent vom Netto statt 15 vom Brutto. Das Nettoverfahren lohnt für sie erst, wenn die Ausgaben die HÄLFTE der Einnahmen übersteigen. Für eine Körperschaft ist der Nettosatz derselbe wie der Bruttosatz — dort lohnt es immer.Was Sie erhaltenVorzunehmender Steuerabzug · Einnahmen · Freigrenze je Darbietung · Abzug nach dem BruttoverfahrenHinzurechnungen zur Gewerbesteuer berechnen — § 8 Nr. 1 GewStG
SteuernGemeindesteuernBerechnen Sie die Finanzierungshinzurechnungen nach § 8 Nr. 1 GewStG: jeder Posten mit SEINEM Anteil — ganz, ein Fünftel, die Hälfte oder ein Viertel —, dann ein Viertel der Summe über 200 000 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstZWEI Etagen von Brüchen, und die zweite ersetzt die erste nicht. Jeder Posten geht zuerst mit SEINEM Anteil in die Summe ein, dann wird EIN VIERTEL des Betrags über 200 000 Euro hinzugerechnet. Ein Viertel auf die Bruttoaufwendungen anzuwenden trifft nur bei den voll angesetzten Posten (Buchst. a bis c) — bei Rechten (ein Viertel), unbeweglichen (Hälfte) und beweglichen Wirtschaftsgütern (ein Fünftel) verfehlt es das Ergebnis.Was Sie erhaltenHinzurechnung zum Gewerbeertrag · Entgelte für Schulden, voll angesetzt · Renten und dauernde Lasten, voll angesetzt · Gewinnanteile des stillen GesellschaftersEntgeltfortzahlung im Krankheitsfall — sechs Wochen und ihre Wiederkehr
Lohn & GehaltVergütungBestimmen Sie die verbleibende Entgeltfortzahlung nach § 3 EntgFG: sechs Wochen, eine Wartezeit von vier Wochen, und zwei alternative Fristen, die den Anspruch bei DERSELBEN Krankheit wieder öffnen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstInnerhalb einer Arbeitsunfähigkeit zahlt der Arbeitgeber bis zu sechs Wochen; bereits bezahlte Wochen werden angerechnet. Die Wiederkehrregel gilt nur für DIESELBE Krankheit: Wochen für eine ANDERE, spätere Arbeitsunfähigkeit werden nicht angerechnet — tritt die andere Krankheit aber während einer laufenden Arbeitsunfähigkeit hinzu, beginnen die sechs Wochen nicht neu, denn Satz 1 zählt « die Zeit der Arbeitsunfähigkeit » (nicht modelliert). Und die beiden Wiederkehrfristen sind ALTERNATIV: sechs Monate Ruhe ODER zwölf Monate seit der ERSTEN Arbeitsunfähigkeit.Was Sie erhaltenVerbleibende Wochen Entgeltfortzahlung · Höchstdauer in Wochen · Bereits bezahlte Wochen · Davon im laufenden Rückfall bezahltRentenbesteuerung berechnen — Besteuerungsanteil und Rentenfreibetrag
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den steuerpflichtigen Teil Ihrer Rente nach § 22 Nr. 1 Satz 3 Buchst. a Doppelbuchst. aa EStG: der Besteuerungsanteil richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns, und der steuerfreie Teil ist ein EINGEFRORENER Eurobetrag.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonSteuerberatungGeschäftsführungKurz gefasstEingefroren ist NICHT der Prozentsatz, sondern ein Eurobetrag. Jede Rentenerhöhung ist daher VOLL steuerpflichtig, und der effektive Besteuerungsanteil steigt Jahr für Jahr über den Tabellenwert hinaus. Wer den Prozentsatz auf die AKTUELLE Rente anwendet, erklärt zu wenig.Was Sie erhaltenSteuerpflichtiger Teil der Rente · Maßgebende Tabellenzeile · Besteuerungsanteil im ersten vollen Jahr · Jahresrente des ersten vollen JahresVersorgungsfreibetrag und Zuschlag berechnen — § 19 Abs. 2 EStG
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den Versorgungsfreibetrag und den Zuschlag nach § 19 Abs. 2 EStG: Prozentsatz, Höchstbetrag und Zuschlag richten sich nach dem Jahr des Versorgungsbeginns und bleiben lebenslang dieselben.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonSteuerberatungGeschäftsführungKurz gefasstDie Prozentsätze dieser Tabelle sind dieselben wie in § 24a — die HÖCHSTBETRÄGE sind es nicht: 3 000 gegen 1 900 Euro für die Kohorte 2005, 960 gegen 608 für die von 2026. Und diese Tabelle trägt zusätzlich einen ZUSCHLAG, den § 24a nicht kennt.Was Sie erhaltenSteuerfrei insgesamt · Maßgebende Tabellenzeile · Bemessungsgrundlage · Betrag vor dem HöchstbetragGrundsteuer berechnen — Steuermesszahl, Messbetrag und Hebesatz
ImmobilienGemeindesteuernBerechnen Sie die Grundsteuer nach dem Bundesmodell: Steuermesszahl von 0,31 oder 0,34 Promille auf den Grundsteuerwert (§§ 13, 15 GrStG), dann der Hebesatz der Gemeinde (§ 25 GrStG).Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstZwei Multiplikationen, und die ZWEITE steht in keinem Bundesgesetz: die Gemeinde bestimmt den Hebesatz. Bei gleichem Grundsteuerwert kann eine Gemeinde das Doppelte einer anderen verlangen — der Hebesatz wiegt weit schwerer als die Wahl der Steuermesszahl.Was Sie erhaltenGrundsteuer im Jahr · Grundsteuerwert · Steuermesszahl (Promille) · Angewandte Steuermesszahl (Promille)Bauabzugsteuer berechnen — 15 Prozent der Gegenleistung
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie den Steuerabzug bei Bauleistungen nach § 48 EStG: 15 Prozent der Gegenleistung einschließlich Umsatzsteuer, mit der Freigrenze von 5 000 Euro — 15 000 bei ausschließlich steuerfreier Vermietung — und der Ausnahme für Kleinvermieter.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Freigrenze wird JE LEISTUNGSEMPFÄNGER ZUSAMMENGERECHNET: drei Rechnungen über 2 000 Euro überschreiten sie, obwohl keine sie allein erreicht. Und dann wird nicht der überschreitende Teil abgezogen, sondern die GANZE laufende Gegenleistung.Was Sie erhaltenVorzunehmender Steuerabzug · Laufende Gegenleistung · Übrige erbrachte und voraussichtliche Bauleistungen in diesem Jahr · Gegenleistung insgesamtVorsteuerberichtigung berechnen — § 15a UStG mit den Grenzen des § 44 UStDV
UnternehmenUmsatzsteuerBerechnen Sie die Vorsteuerberichtigung für ein Kalenderjahr: Jahresanteil der Vorsteuer mal Änderung in Prozentpunkten, mit der Bagatellgrenze von 1 000 Euro, der Zehn-Punkte-Grenze und ihrer Ausnahme.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Zehn-Punkte-Grenze ist KEIN sicherer Hafen: § 44 Abs. 2 Satz 2 antwortet « DAS GILT NICHT », sobald die Berichtigung des Jahres 1 000 Euro übersteigt. Bei hoher Vorsteuer bleibt deshalb schon eine Änderung von wenigen Punkten zu berichtigen.Was Sie erhaltenVorsteuerberichtigung für dieses Jahr · Vorsteuer insgesamt · Berichtigungszeitraum · Jahresanteil der VorsteuerNachzahlungszinsen berechnen — 0,15 Prozent je vollem Monat
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie die Nachzahlungszinsen nach § 233a AO mit dem Satz des § 238 Abs. 1a: 0,15 Prozent je vollem Monat, also 1,8 Prozent im Jahr, nach der Karenzzeit Ihres Besteuerungszeitraums (15 Monate ab 2025, für 2019 bis 2024 länger nach Art. 97 § 36 EGAO) und auf eine auf 50 Euro abgerundete Bemessungsgrundlage.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstHier zählen NUR VOLLE Monate — « angefangene Monate bleiben außer Ansatz » —, und das ist das GEGENTEIL von § 240 und § 152, wo ein einziger Tag einen ganzen Monat auslöst. Drei Vorschriften desselben Gesetzes, zwei Zählweisen.Was Sie erhaltenNachzahlungszinsen · Unterschiedsbetrag · Abgerundete Bemessungsgrundlage · Stufe der AbrundungVerspätungszuschlag berechnen — 0,25 Prozent je angefangenem Monat
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den Verspätungszuschlag nach § 152 AO: 0,25 Prozent je angefangenem Monat, mindestens 25 Euro bei Jahreserklärungen und 10 Euro sonst, höchstens 25 000 Euro — mit den Abgabefristen des § 149 AO.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstEs laufen ZWEI Uhren: die Verspätungsmonate zählen ab der ABGABEFRIST, die Pflicht zur Festsetzung ab dem ENDE DES KALENDERJAHRS. Bei beratenen Erklärungen fallen beide auf vierzehn Monate zusammen — der erste Monat Verspätung ist dort also schon zwingend, während der Selbsterklärer sieben Monate Ermessenszone hat.Was Sie erhaltenVerspätungszuschlag · Bemessungsgrundlage · Betrag nach dem Satz je Monat · Mindestbetrag je MonatLohnsteuer-Anmeldungszeitraum bestimmen — Monat, Vierteljahr oder Jahr
Lohn & GehaltVergütungBestimmen Sie den Lohnsteuer-Anmeldungszeitraum nach § 41a Abs. 2 EStG: der Kalendermonat ist der Grundsatz, das Vierteljahr gilt über 1 080 bis 5 000 Euro, das Kalenderjahr bis 1 080 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Logik ist UMGEKEHRT zur Umsatzsteuer: hier ist der MONAT der Grundsatz, und man steigt zum Vierteljahr und zum Jahr AB, wenn der Betrag sinkt. Wer sein Umsatzsteuer-Denken überträgt, hält sich für vierteljährlich und verpasst neun Termine im Jahr.Was Sie erhaltenLohnsteuer-Anmeldungszeitraum · Anmeldungen im Kalenderjahr · Maßgebender Jahresbetrag · Grenze für den KalendermonatAufbewahrungsfristen berechnen — zehn, acht oder sechs Jahre
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie das Ende der Aufbewahrungsfrist nach § 147 AO: zehn Jahre für Bücher und Abschlüsse, ACHT für Buchungsbelege, sechs für die übrigen Unterlagen — gerechnet ab dem SCHLUSS des Entstehungsjahres.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Frist beginnt erst mit dem SCHLUSS des Kalenderjahrs, in dem die Unterlage entstanden ist. Ein Beleg aus 2026 mit zehnjähriger Frist läuft am 31. Dezember 2036 ab — er belegt das Regal also ELF Kalenderjahre. Wer Entstehungsjahr und Frist addiert und am 1. Januar vernichtet, vernichtet zwölf Monate zu früh.Was Sie erhaltenVerbleibende volle Jahre · Aufbewahrungsfrist · Entstehungsjahr · Betrachtetes JahrDoppelte Haushaltsführung berechnen — Unterkunft und Familienheimfahrten
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die Werbungskosten der doppelten Haushaltsführung nach § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5 EStG: 1 000 Euro im Monat im Inland, 2 000 im Ausland, und eine Familienheimfahrt je Woche zu 0,38 Euro je Kilometer.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDer Höchstbetrag für die Unterkunft ist MONATLICH und verfällt Monat für Monat. Im Ausland ist er DOPPELT so hoch, und bei einer verpflichtend und zweckgebunden genutzten Dienstwohnung im Ausland entfällt er ganz. Für die Familienheimfahrten gilt KEIN Jahreshöchstbetrag: § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5 Satz 7 verweist nur auf « Nummer 4 Satz 3 bis 5 ».Was Sie erhaltenAbziehbare Werbungskosten · Höchstbetrag je Monat · Angesetzte Unterkunftskosten je Monat · Unterkunftskosten insgesamtVoranmeldungszeitraum und Sondervorauszahlung berechnen
UnternehmenUmsatzsteuerBestimmen Sie den Voranmeldungszeitraum nach § 18 Abs. 2 UStG und die Sondervorauszahlung nach § 47 UStDV: ein ELFTEL der Vorauszahlungen des Vorjahres, und nur beim monatlichen Melder.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Sondervorauszahlung ist ein ELFTEL, nicht ein Zwölftel — der verschobene Monat wird nie vorausgezahlt, also müssen elf Monate zwölf tragen. Und der VIERTELJÄHRLICHE Melder erhält dieselbe Fristverlängerung ohne jede Sondervorauszahlung.Was Sie erhaltenSondervorauszahlung · Voranmeldungszeitraum · Maßgebende Jahressteuer · Grenze für den KalendermonatBuchführungspflicht prüfen — § 141 AO und § 241a HGB
UnternehmenSelbstständigkeitPrüfen Sie beide Regeln getrennt: § 141 AO greift nach EINEM Jahr, wenn Umsatz ODER Gewinn die Grenze übersteigt; § 241a HGB befreit nur, wenn ZWEI Jahre nacheinander BEIDE Werte darunter liegen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie beiden Vorschriften tragen dieselben Beträge und zählen NICHT dieselben Jahre. Wer nur § 141 der Abgabenordnung liest, hält sich für frei, obwohl die handelsrechtliche Befreiung längst entfallen ist — etwa weil das VORVORJAHR über der Grenze lag.Was Sie erhaltenVerbleibender Spielraum bis zur nächsten Grenze des § 141 AO · Umsatzgrenze § 141 AO · Gewinngrenze § 141 AO · Spielraum beim UmsatzFreibetrag bei Betriebsveräußerung und Betriebsaufgabe berechnen
SteuernVeräußerungsgewinneBerechnen Sie den Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG: 45 000 Euro, die sich um jeden Euro Veräußerungsgewinn über 136 000 Euro ermäßigen — und bei 181 000 Euro vollständig aufgezehrt sind.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungPrivatpersonKurz gefasstDer Freibetrag entfällt NICHT bei 136 000 Euro, er SCHMILZT ab dort euroweise und ist erst bei 181 000 Euro aufgezehrt. Dazwischen erhöht jeder Euro Gewinn die Bemessungsgrundlage um ZWEI Euro.Was Sie erhaltenSteuerpflichtiger Veräußerungsgewinn · Veräußerungsgewinn · Voller Freibetrag · Grenze, ab der der Freibetrag schmilztAltersentlastungsbetrag berechnen — der Prozentsatz Ihrer Kohorte
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den Altersentlastungsbetrag nach § 24a EStG: Prozentsatz und Höchstbetrag stammen aus dem Kalenderjahr, das auf die Vollendung des 64. Lebensjahres folgt — und bleiben lebenslang dieselben.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstMaßgebend ist NICHT das Veranlagungsjahr, sondern das Kalenderjahr, das auf die Vollendung Ihres 64. Lebensjahres folgt. Dieser Prozentsatz und dieser Höchstbetrag gelten für Sie dauerhaft — wer die Tabelle jedes Jahr neu liest, halbiert den Betrag.Was Sie erhaltenAltersentlastungsbetrag · Maßgebende Tabellenzeile · Arbeitslohn · Angesetzte übrige EinkünfteVerzugszinsen berechnen — fünf oder neun Punkte über dem Basiszinssatz
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie Verzugszinsen nach § 288 BGB: fünf Prozentpunkte über dem Basiszinssatz mit Verbraucherbeteiligung, neun Punkte unter Unternehmern — zuzüglich der Pauschale von 40 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungKurz gefasstDas Gesetz nennt keinen festen Zinssatz, sondern einen Aufschlag auf den Basiszinssatz: fünf Prozentpunkte, wenn ein Verbraucher beteiligt ist, sonst neun Punkte bei Entgeltforderungen.Was Sie erhaltenZinsen und Pauschale zusammen · Anzuwendender Zinssatz · Zins für ein volles Jahr · Verzugszinsen für den ZeitraumEntlastungsbetrag für Alleinerziehende berechnen
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den Entlastungsbetrag nach § 24b EStG: 4 260 Euro im Jahr für das erste Kind, 240 Euro für jedes weitere — anteilig gekürzt um ein Zwölftel für jeden Monat ohne Voraussetzungen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDer Entlastungsbetrag beträgt 4 260 Euro im Jahr und steigt um 240 Euro je WEITEREM Kind. Er wird von der Summe der Einkünfte abgezogen, nicht von der Steuer.Was Sie erhaltenEntlastungsbetrag · Grundbetrag für das erste Kind · Erhöhung für weitere Kinder · Voller JahresbetragKindergeld berechnen — 259 Euro monatlich je Kind
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie das Kindergeld nach § 66 EStG: 259 Euro monatlich für jedes Kind, gezahlt vom Beginn des Monats an, in dem die Voraussetzungen erfüllt sind.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDas Kindergeld beträgt 259 Euro monatlich — für jedes Kind derselbe Betrag, unabhängig von der Zahl der Kinder.Was Sie erhaltenKindergeld im Jahr · Monatsbetrag je Kind · Kindergeld monatlich · Berücksichtigte MonateGeringwertige Wirtschaftsgüter — Sofortabzug oder Sammelposten?
UnternehmenKörperschaftsteuerPrüfen Sie, ob ein Wirtschaftsgut nach § 6 Abs. 2 EStG sofort abziehbar ist oder in den Sammelposten des § 6 Abs. 2a EStG gehört — mit den drei Grenzen von 250, 800 und 1 000 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstBis 800 Euro netto ist ein selbständig nutzbares Wirtschaftsgut sofort abziehbar. Im Sammelposten-Verfahren gilt stattdessen: bis 250 Euro sofort, von 250 bis 1 000 Euro verteilt auf fünf Jahre.Was Sie erhaltenAbzug im ersten Jahr · Netto-Anschaffungskosten · Behandlung (0 = normale AfA, 1 = Sofortabzug, 2 = Sammelposten) · Grenze des SofortabzugsAbschreibung berechnen — linear oder degressiv, mit Monatsanteil
UnternehmenKörperschaftsteuerBerechnen Sie die Absetzung für Abnutzung nach § 7 EStG: linear in gleichen Jahresbeträgen oder degressiv vom Restwert, mit dem Zwölftel-Anteil des Anschaffungsjahres.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDie lineare AfA verteilt die Anschaffungskosten gleichmäßig über die Nutzungsdauer. Die degressive AfA darf höchstens das Dreifache des linearen Satzes betragen und 30 Prozent nicht übersteigen — es gilt stets die niedrigere der beiden Grenzen.Was Sie erhaltenAbschreibung im ersten Jahr · Angewandter AfA-Satz · Voller Jahresbetrag · Angesetzte Monate im ersten JahrFünftelregelung — was spart die Verteilung wirklich?
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie die Einkommensteuer auf Abfindungen und Veräußerungsgewinne nach § 34 Abs. 1 EStG und vergleichen Sie sie mit der Regelbesteuerung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstDie Fünftelregelung besteuert ein Fünftel der außerordentlichen Einkünfte und verfünffacht den Mehrbetrag: die Ersparnis entsteht allein aus der Krümmung des Tarifs und ist im Proportionalbereich gleich null.Was Sie erhaltenEinkommensteuer mit Fünftelregelung · Einkommensteuer ohne Fünftelregelung · Verbleibendes zu versteuerndes Einkommen · Ein Fünftel der außerordentlichen EinkünfteSpendenabzug — welcher Höchstbetrag gilt für Sie?
SteuernEinkommensteuerErmitteln Sie den abziehbaren Betrag Ihrer Spenden nach § 10b Abs. 1 EStG: 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte oder 4 Promille aus Umsätzen und Löhnen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstEs gilt der höhere der beiden Höchstbeträge; was darüber liegt, geht nicht verloren, sondern wird nach § 10b Abs. 1 Satz 9 EStG in die folgenden Jahre vorgetragen.Was Sie erhaltenAbziehbare Zuwendungen · Geleistete Zuwendungen · Höchstbetrag nach 20 Prozent der Einkünfte · Höchstbetrag nach 4 Promille aus Umsätzen und LöhnenKleinbetragsrechnung — reichen die vier Pflichtangaben?
SteuernUmsatzsteuerPrüfen Sie, ob Ihre Rechnung unter die 250-Euro-Grenze des § 33 UStDV fällt, und lesen Sie den enthaltenen Steuerbetrag ab.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie Vereinfachung gilt bis 250 Euro Gesamtbetrag einschließlich Steuer — bei 250,00 Euro noch, bei 250,01 Euro nicht mehr; Leistungen nach §§ 3c, 6a und 13b UStG sind unabhängig vom Betrag ausgenommen.Was Sie erhaltenEnthaltener Steuerbetrag · Gesamtbetrag der Rechnung · Entgelt ohne Steuer · Vereinfachung nach § 33 UStDV anwendbarPflegeversicherung — welcher Beitragssatz gilt für Sie?
Lohn & GehaltSozialabgabenBerechnen Sie den Beitrag zur sozialen Pflegeversicherung nach § 55 SGB XI mit Kinderlosenzuschlag und Abschlägen ab dem zweiten Kind.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstDer Beitragssatz von 3,6 Prozent (PBAV 2025) steigt um 0,6 Beitragssatzpunkte für Kinderlose über 23 und sinkt um je 0,25 Punkte für das zweite bis fünfte Kind unter 25 Jahren — das erste Kind senkt den Satz nicht.Was Sie erhaltenGesamtbeitrag je Monat · Maßgebender Beitragssatz · Beitragspflichtige Einnahmen nach Kappung · Zuschlag für KinderloseSchulgeld — wie viel bleibt als Sonderausgabe abziehbar?
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den abziehbaren Anteil des Schulgelds nach § 10 Abs. 1 Nr. 9 EStG: 30 Prozent, höchstens 5 000 Euro, ohne Beherbergung, Betreuung und Verpflegung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstZuerst werden Internat, Betreuung und Verpflegung herausgerechnet, dann gelten 30 Prozent des verbleibenden Entgelts, höchstens 5 000 Euro je Kind und Elternpaar.Was Sie erhaltenAbziehbares Schulgeld · Gezahltes Entgelt · Ausgeschlossener Anteil · Berücksichtigtes SchulgeldThesaurierungsbegünstigung — lohnt sich der Antrag nach § 34a EStG?
SteuernSelbstständigkeitBerechnen Sie die Steuer auf nicht entnommene Gewinne nach § 34a EStG und sehen Sie die Gesamtbelastung einschließlich der späteren Nachversteuerung von 25 Prozent.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2032GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDer begünstigte Satz ist kein Geschenk, sondern eine Stundung: mit der Nachversteuerung von 25 Prozent liegt die kumulierte Belastung bei 46,19 Prozent und damit über dem Spitzensteuersatz von 45 Prozent.Was Sie erhaltenSteuer auf den nicht entnommenen Gewinn · Nicht entnommener Gewinn · Positiver Saldo aus Entnahmen und Einlagen · Begünstigter SteuersatzProgressionsvorbehalt — was kostet die steuerfreie Leistung wirklich?
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den besonderen Steuersatz nach § 32b EStG für Kurzarbeitergeld, Krankengeld oder Elterngeld und die Mehrsteuer, die daraus entsteht.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDie Leistung bleibt steuerfrei, erhöht aber den Steuersatz für das übrige Einkommen: die Mehrsteuer erscheint erst im Steuerbescheid und ist die häufigste Ursache unerwarteter Nachzahlungen.Was Sie erhaltenEinkommensteuer mit Progressionsvorbehalt · Einkommensteuer ohne Progressionsvorbehalt · Anzurechnende Leistungen · Fiktives Einkommen für die SatzermittlungAusbildungsfreibetrag — 1 200 Euro für das auswärts wohnende Kind
SteuernEinkommensteuerPrüfen Sie den Freibetrag nach § 33a Abs. 2 EStG für ein volljähriges Kind in Berufsausbildung, das auswärtig untergebracht ist, samt Zwölftelung und Aufteilung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDer Freibetrag beträgt 1 200 Euro je Kalenderjahr und wird für dasselbe Kind nur EINMAL gewährt: zusammen veranlagte Eltern ziehen ihn ganz ab; erfüllen mehrere Steuerpflichtige getrennt die Voraussetzungen, steht ohne gemeinsamen Antrag jedem Elternteil die Hälfte zu.Was Sie erhaltenAbziehbarer Freibetrag · Jahresbetrag nach § 33a Abs. 2 EStG · Monate mit Anspruch · Zeitanteiliger FreibetragKinderfreibetrag oder Kindergeld — was ist für Sie günstiger?
SteuernEinkommensteuerFühren Sie die Günstigerprüfung nach § 31 EStG durch: Freibeträge nach § 32 Abs. 6 EStG gegen den Kindergeldanspruch, mit Hinzurechnung wie im Steuerbescheid.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstBeides zusammen gibt es nicht: das Finanzamt zieht die Freibeträge ab und rechnet dafür den vollen Kindergeldanspruch der Steuer wieder hinzu — erst diese Hinzurechnung entscheidet, welche Variante günstiger ist.Was Sie erhaltenEinkommensteuer nach Günstigerprüfung · Freibeträge nach § 32 Abs. 6 EStG · Kindergeldanspruch des Jahres · Steuer bei KindergeldDauerfristverlängerung — wie hoch ist die Sondervorauszahlung?
SteuernUmsatzsteuerBerechnen Sie die Sondervorauszahlung nach § 47 UStDV: ein Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres, mit Hochrechnung bei unterjähriger Tätigkeit und Anrechnung im Dezember.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie Sondervorauszahlung beträgt ein ELFTEL, nicht ein Zwölftel, der Vorauszahlungen des Vorjahres — und nur monatliche Voranmelder schulden sie überhaupt.Was Sie erhaltenSondervorauszahlung · Auf das Jahr hochgerechnete Vorauszahlungen · Vorauszahlung des letzten Zeitraums · Nach Anrechnung noch zu zahlenKrankenversicherung — welcher Beitragssatz gilt für Sie?
Lohn & GehaltSozialabgabenBerechnen Sie den Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung nach §§ 241, 242 und 243 SGB V, mit ermäßigtem Satz ohne Krankengeld und kassenindividuellem Zusatzbeitrag.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstDer gesetzliche Satz beträgt 14,6 Prozent, ohne Anspruch auf Krankengeld 14,0 Prozent; der Zusatzbeitrag kommt in PUNKTEN hinzu und wird von jeder Krankenkasse selbst festgelegt.Was Sie erhaltenGesamtbeitrag je Monat · Gesamtbeitragssatz · Gesetzlicher Beitragssatz · ZusatzbeitragssatzKrankengeld — wie viel bleibt nach der 90-Prozent-Grenze?
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie das Krankengeld nach § 47 SGB V: 70 Prozent des Regelentgelts, höchstens 90 Prozent des Nettoarbeitsentgelts, je Kalendertag.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDie 70 Prozent vom Brutto gelten nur, solange sie 90 Prozent des Nettos nicht übersteigen — bei den meisten Beschäftigten entscheidet diese zweite Grenze.Was Sie erhaltenKrankengeld insgesamt · Regelentgelt je Kalendertag · 70 Prozent des Regelentgelts · 90 Prozent des Nettoentgelts (mit Nettoanteil der Einmalzahlungen)Kurzarbeitergeld — 60 oder 67 Prozent wovon genau?
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie das Kurzarbeitergeld nach §§ 105 und 106 SGB III aus der Nettoentgeltdifferenz zwischen Soll-Entgelt und Ist-Entgelt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstDer Satz gilt nicht für den ausgefallenen Lohn, sondern für die Differenz der PAUSCHALIERTEN NETTOENTGELTE — deshalb liegt das Kurzarbeitergeld deutlich unter 60 Prozent des Bruttoausfalls.Was Sie erhaltenKurzarbeitergeld im Anspruchszeitraum · Soll-Entgelt, auf 20 Euro gerundet · Ist-Entgelt, auf 20 Euro gerundet · NettoentgeltdifferenzMutterschutzfristen — wann genau endet das Beschäftigungsverbot?
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die Schutzfristen nach § 3 MuSchG: sechs Wochen vor und acht oder zwölf Wochen nach der Entbindung, mit Nachholung bei vorzeitiger Geburt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstWird das Kind früher geboren, verkürzt sich die Frist davor — aber genau diese Tage verlängern nach § 3 Abs. 2 Satz 3 MuSchG die Frist danach. Die Gesamtdauer bleibt gleich.Was Sie erhaltenGesamtdauer des Beschäftigungsverbots · Schutzfrist vor der Entbindung · Grundfrist nach der Entbindung · Nachgeholte Tage aus der verkürzten FristInsolvenzgeld — wie viel deckt die Bundesagentur wirklich?
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie das Insolvenzgeld nach §§ 165 und 167 SGB III: das Nettoentgelt aus dem begrenzten Bruttoentgelt, für höchstens drei Monate.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstGedeckt sind nur die letzten DREI MONATE DES ARBEITSVERHÄLTNISSES vor dem Insolvenzereignis (§ 165 Abs. 1 SGB III) — endete das Arbeitsverhältnis früher, sind es seine letzten drei Monate; ältere Entgeltrückstände bleiben Forderungen im Insolvenzverfahren.Was Sie erhaltenInsolvenzgeld insgesamt · Auf die Grenze reduziertes Brutto · Nettoentgelt je Monat · Gedeckte MonateArbeitslosengeld — wie lange und wie viel?
Lohn & GehaltVergütungErmitteln Sie Anspruchsdauer und Höhe des Arbeitslosengeldes nach §§ 147, 149 und 154 SGB III aus Versicherungszeit, Lebensalter und Leistungsentgelt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDie Dauer folgt einer Tabelle mit ZWEI Bedingungen: Versicherungsmonate UND vollendetes Lebensalter. Unter 50 Jahren sind zwölf Monate das Maximum, auch nach zwanzig Berufsjahren.Was Sie erhaltenArbeitslosengeld je Monat · Anspruchsdauer · Leistungssatz · Arbeitslosengeld je KalendertagElternzeit — wie viele Monate bleiben Ihnen?
Lohn & GehaltVergütungErmitteln Sie den verbleibenden Anspruch auf Elternzeit nach § 15 Abs. 2 BEEG, mit Übertragung von bis zu 24 Monaten und Anrechnung der Mutterschutzfrist.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDer Anspruch besteht JE KIND und JE ELTERNTEIL und beträgt 36 Monate; bis zu 24 davon lassen sich bis zum achten Geburtstag übertragen — der Rest verfällt mit dem dritten.Was Sie erhaltenVerbleibende Elternzeit · Gesamtanspruch · Angerechnete Mutterschutzfrist · Davon übertragbarAnrechnung ausländischer Steuern — wie viel bleibt hängen?
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den Anrechnungshöchstbetrag nach § 34c Abs. 1 EStG, den verbleibenden Anrechnungsüberhang und den Vergleich mit dem Abzug nach Absatz 2.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDer Höchstbetrag ergibt sich aus dem DURCHSCHNITTLICHEN Steuersatz, nicht aus dem Grenzsteuersatz — und was darüber liegt, verfällt ohne Vortrag.Was Sie erhaltenDeutsche Steuer nach Anrechnung · Deutsche Steuer ohne Anrechnung · Durchschnittlicher Steuersatz · AnrechnungshöchstbetragRiester-Zulage — wie viel müssen Sie selbst einzahlen?
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie Grund- und Kinderzulage nach §§ 84 und 85 EStG sowie den Mindesteigenbeitrag nach § 86 EStG samt anteiliger Kürzung.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDie Zulagen werden vom Mindesteigenbeitrag ABGEZOGEN: wer viele Zulagen erhält, muss weniger einzahlen — im Extremfall nur den Sockelbetrag von 60 Euro.Was Sie erhaltenTatsächlich gewährte Zulage · Grundzulage · Kinderzulage · Zulage insgesamtGewerbesteuer-Zerlegung — welche Gemeinde bekommt wie viel?
SteuernGemeindesteuernVerteilen Sie den Gewerbesteuermessbetrag nach § 29 GewStG auf die beteiligten Gemeinden, mit Abrundung der Arbeitslöhne auf volle 1 000 Euro.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstMaßstab sind allein die ARBEITSLÖHNE je Betriebsstätte, nicht der Umsatz — und sie werden vor der Verhältnisrechnung auf volle 1 000 Euro abgerundet.Was Sie erhaltenZerlegungsanteil Gemeinde A · Zerlegungsanteil Gemeinde B · Zerlegungsanteil Gemeinde C · Abgerundete Arbeitslöhne ATeilzeitanspruch — haben Sie Anspruch auf weniger Stunden?
Lohn & GehaltVergütungPrüfen Sie die Voraussetzungen des § 8 TzBfG: mehr als 15 Arbeitnehmer, mehr als sechs Monate Beschäftigung, drei Monate Ankündigung und die Zweijahresfrist.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstBeide Schwellen sind STRENG: 15 Arbeitnehmer genau und sechs Monate genau reichen nicht — und wer als Arbeitgeber nicht einen Monat vorher in Textform ablehnt, hat zugestimmt.Was Sie erhaltenAnspruch nach § 8 TzBfG besteht · Betriebsgröße erfüllt · Wartezeit erfüllt · Ankündigungsfrist gewahrtSachgrundlose Befristung — wie lange und wie oft?
Lohn & GehaltVergütungPrüfen Sie Höchstdauer und Zahl der Verlängerungen nach § 14 Abs. 2, 2a und 3 TzBfG, samt Vorbeschäftigungsverbot und Neugründungsprivileg.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstZwei Jahre und drei Verlängerungen im Regelfall — vier Jahre für junge Unternehmen, fünf Jahre ab 52 Jahren nach Arbeitslosigkeit; eine frühere Beschäftigung beim selben Arbeitgeber schließt die ersten beiden Wege aus.Was Sie erhaltenBefristung ohne Sachgrund zulässig · Zulässige Höchstdauer · Zulässige Verlängerungen (−1 = mehrfach) · Höchstdauer eingehaltenArbeitszeit — acht, zehn oder gar nicht zulässig?
Lohn & GehaltVergütungPrüfen Sie werktägliche Höchstarbeitszeit und Ruhezeit nach §§ 3 und 5 ArbZG, samt Ausgleichszeitraum von sechs Monaten oder 24 Wochen.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstZehn Stunden sind kein Recht, sondern eine Ausnahme unter Bedingung: der Durchschnitt muss über sechs Monate oder 24 Wochen bei acht Stunden bleiben (für Nachtarbeitnehmer über einen Kalendermonat oder vier Wochen, § 6 Abs. 2 ArbZG) — und elf Stunden Ruhezeit kommen ununterbrochen hinzu.Was Sie erhaltenArbeitszeitmodell zulässig · Regelarbeitszeit je Werktag (Stunden) · Höchstarbeitszeit je Werktag (Stunden) · Ausgleichszeitraum (Monate)Zehnjahresfrist — was kostet die nächste Schenkung?
SteuernErbschaft und SchenkungBerechnen Sie die Zusammenrechnung früherer Erwerbe nach § 14 ErbStG: Gesamtsteuer, anrechenbare Steuer, Mindeststeuer und die 50-Prozent-Grenze.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDie zehn Jahre laufen RÜCKWÄRTS ab der letzten Zuwendung: eine Schenkung neun Jahre nach der vorigen wird noch zusammengerechnet, elf Jahre danach nicht mehr.Was Sie erhaltenFestzusetzende Steuer auf den letzten Erwerb · Gesamterwerb nach Zusammenrechnung · Steuer auf den Gesamterwerb · Anrechenbare Steuer früherer ErwerbePflegezeit — wie viele Monate stehen Ihnen zu?
Lohn & GehaltVergütungPrüfen Sie Anspruch und Restdauer der Pflegezeit nach §§ 3 und 4 PflegeZG, samt Schwelle von 15 Beschäftigten und Gesamtgrenze von 24 Monaten.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstDer Anspruch besteht NICHT bei 15 oder weniger Beschäftigten — die zehn Arbeitstage nach § 2 PflegeZG stehen dagegen jedem zu, unabhängig von der Betriebsgröße.Was Sie erhaltenNoch verfügbare Pflegezeit · Anspruch gegen den Arbeitgeber · Rest der Sechsmonatsgrenze · Rest der Gesamtdauer von 24 MonatenArbeitnehmer-Pauschbetrag — lohnt sich der Einzelnachweis?
Lohn & GehaltVergütungVergleichen Sie Ihre nachgewiesenen Werbungskosten mit dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1 230 Euro nach § 9a EStG und sehen Sie, welcher Betrag tatsächlich abgezogen wird.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDer Pauschbetrag und die tatsächlichen Werbungskosten werden nie addiert: es gilt der Pauschbetrag von 1 230 Euro, es sei denn, höhere Kosten werden nachgewiesen.Was Sie erhaltenTatsächlich abgezogener Betrag · Einnahmen · Angesetzter Pauschbetrag · Nachgewiesene WerbungskostenEntfernungspauschale berechnen — Pendlerpauschale und Höchstbetrag
Lohn & GehaltVergütungBerechnen Sie die Entfernungspauschale nach § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG: 0,38 Euro je vollem Entfernungskilometer und Arbeitstag, höchstens 4 500 Euro im Jahr — außer bei Nutzung eines eigenen Kraftwagens.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonKurz gefasstDie Entfernungspauschale beträgt 0,38 Euro je vollem Kilometer der EINFACHEN Entfernung und Arbeitstag. Der Höchstbetrag von 4 500 Euro gilt nicht, wenn Sie einen eigenen oder überlassenen Kraftwagen nutzen.Was Sie erhaltenAbziehbare Entfernungspauschale · Angesetzte volle Kilometer · Pauschale je Arbeitstag · Summe vor Anwendung des HöchstbetragsSolidaritätszuschlag berechnen — Freigrenze und Milderungszone
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie den Solidaritätszuschlag auf Ihre Einkommensteuer: 5,5 Prozent nach § 4 SolzG, aber erst oberhalb der Freigrenze von 20 350 Euro (40 700 Euro bei Zusammenveranlagung) und gedeckelt auf 11,9 Prozent des übersteigenden Betrags.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDer Solidaritätszuschlag bemisst sich nach der Einkommensteuer, nicht nach dem Einkommen: er beträgt 5,5 Prozent, entfällt bis zur Freigrenze ganz und ist in der Milderungszone auf 11,9 Prozent des übersteigenden Betrags begrenzt.Was Sie erhaltenSolidaritätszuschlag · Bemessungsgrundlage (Einkommensteuer) · Maßgebende Freigrenze · Betrag über der FreigrenzeAbgeltungsteuer berechnen — mit Sparer-Pauschbetrag
SteuernKapitalerträgeBerechnen Sie die Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge: 25 Prozent nach § 32d EStG, nach Abzug des Sparer-Pauschbetrags von 1 000 Euro (2 000 Euro bei Zusammenveranlagung) nach § 20 Abs. 9 EStG.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDie Abgeltungsteuer beträgt 25 Prozent — aber nicht auf die Bruttoerträge: zuerst wird der Sparer-Pauschbetrag von 1 000 Euro abgezogen, bei Zusammenveranlagung 2 000 Euro.Was Sie erhaltenAbgeltungsteuer · Kapitalerträge · Angesetzter Sparer-Pauschbetrag · Steuerpflichtiger BetragGewerbesteuer berechnen — Messbetrag und Hebesatz
SteuernGemeindesteuernBerechnen Sie die Gewerbesteuer nach §§ 11 und 16 GewStG: Abrundung auf volle 100 Euro, Freibetrag von 24 500 Euro für natürliche Personen, Steuermesszahl von 3,5 Prozent und Hebesatz Ihrer Gemeinde.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2027GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDie Gewerbesteuer entsteht in drei Schritten: Gewerbeertrag auf volle 100 Euro abrunden, Freibetrag abziehen (nur natürliche Personen und Personengesellschaften), davon 3,5 Prozent als Messbetrag — und darauf den Hebesatz der Gemeinde.Was Sie erhaltenGewerbesteuer · Gewerbeertrag, auf volle 100 € abgerundet · Angesetzter Freibetrag · SteuermessbetragKörperschaftsteuer berechnen — Satz nach Veranlagungszeitraum
SteuernKörperschaftsteuerBerechnen Sie die Körperschaftsteuer einer Kapitalgesellschaft nach § 23 KStG. Der Satz ist keine feste Zahl: er sinkt ab 2028 jährlich um einen Punkt, von 15 auf 10 Prozent ab 2032.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDie Körperschaftsteuer beträgt 15 Prozent des zu versteuernden Einkommens bis zum Veranlagungszeitraum 2027 und sinkt danach schrittweise auf 10 Prozent ab 2032.Was Sie erhaltenKörperschaftsteuer · Zu versteuerndes Einkommen · Steuersatz des Veranlagungszeitraums · Einkommen nach KörperschaftsteuerKleinunternehmerregelung — Umsatzgrenzen prüfen
UnternehmenSelbstständigkeitPrüfen Sie, ob Sie die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG noch in Anspruch nehmen können, und sehen Sie, wie viel Umsatz im laufenden Jahr noch bleibt, bevor die Steuerbefreiung entfällt.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstDie Kleinunternehmerregelung gilt nur, wenn BEIDE Grenzen eingehalten sind: höchstens 25 000 Euro Gesamtumsatz im Vorjahr und höchstens 100 000 Euro im laufenden Kalenderjahr. Im Gründungsjahr gilt allein die Grenze von 25 000 Euro.Was Sie erhaltenNoch möglicher Umsatz in diesem Jahr · Vorjahresumsatz gemessen an der Grenze von 25 000 € · Laufender Umsatz gemessen an der geltenden Grenze (100 000 €, im Gründungsjahr 25 000 €) · Kleinunternehmerregelung anwendbarUmsatzsteuer berechnen — netto, brutto und Steuerbetrag
SteuernUmsatzsteuerRechnen Sie zwischen Netto- und Bruttobetrag um und ermitteln Sie die Umsatzsteuer zum Regelsteuersatz von 19 Prozent oder zum ermäßigten Satz von 7 Prozent nach § 12 UStG.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Umsatzsteuer bemisst sich nach dem Nettobetrag, nie nach dem Bruttobetrag: 19 Prozent im Regelfall, 7 Prozent bei den in § 12 Abs. 2 UStG abschließend aufgezählten Umsätzen.Was Sie erhaltenUmsatzsteuer · Nettobetrag (Bemessungsgrundlage) · Steuerbetrag · BruttobetragEinkommensteuer nach dem Grundtarif berechnen
SteuernEinkommensteuerBerechnen Sie die tarifliche Einkommensteuer auf Ihr zu versteuerndes Einkommen nach § 32a EStG — mit Grundfreibetrag, den beiden Progressionszonen und dem Splitting-Verfahren für zusammen veranlagte Ehegatten.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstDie tarifliche Einkommensteuer folgt keiner Tabelle, sondern einer Formel: bis 12 348 Euro fällt keine Steuer an, danach greifen zwei Progressionszonen und zwei lineare Zonen mit 42 und 45 Prozent Grenzsteuersatz.Was Sie erhaltenTarifliche Einkommensteuer · Zu versteuerndes Einkommen (auf volle Euro abgerundet) · Durchschnittssteuersatz · Verbleibendes Einkommen nach EinkommensteuerUnternehmensbewertung mit Multiplikatoren
UnternehmenSelbstständigkeitSchätzen Sie Unternehmenswert und Eigenkapitalwert Ihrer Firma, indem Sie einen Multiplikator auf EBITDA, EBIT oder Umsatz anwenden — mit Abzug der Nettofinanzverschuldung und optionalem Abgleich mit dem Substanzwert.Kostenlos, ohne KontoGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstWählen Sie die Bezugsgröße, geben Sie deren Betrag und den Multiplikator Ihrer Vergleichsunternehmen ein: Sie erhalten den Unternehmenswert (Enterprise Value), die Nettofinanzverschuldung und den Wert des Eigenkapitals — auf Wunsch auch den Wert Ihres Anteils.Was Sie erhaltenEigenkapitalwert (Equity Value) · Unternehmenswert (Enterprise Value) · Nettofinanzverschuldung · Wert des bewerteten AnteilsStundensatz als Freelancer berechnen
UnternehmenSelbstständigkeitWelchen Stundensatz müssen Sie verlangen, damit am Monatsende Ihr Wunschnetto bleibt? Der Rechner rechnet vom Netto über Einkommensteuer, Kranken- und Altersvorsorge und Betriebskosten zurück auf den nötigen Umsatz und teilt ihn durch Ihre fakturierbaren Stunden.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungPrivatpersonKurz gefasstGeben Sie Ihr Wunschnetto, Ihre geschätzten Sätze für Steuer und Vorsorge, Ihre Betriebskosten und Ihre realistisch abrechenbaren Stunden ein: Sie erhalten den Stundensatz netto und — außer als Kleinunternehmer — mit Umsatzsteuer.Was Sie erhaltenStundensatz netto (ohne Umsatzsteuer) · Wunschnetto im Jahr · Einkommensteuer (geschätzt) · Kranken-, Pflege- und AltersvorsorgeBreak-even-Point und betriebswirtschaftliche Kennzahlen
UnternehmenSelbstständigkeitBerechnen Sie Deckungsbeitrag, Gewinnschwelle, Sicherheitsabstand und Umsatzrendite — und, wenn Sie Bilanzwerte eingeben, Eigenkapitalquote, Gesamtkapitalrendite und Liquidität 3. Grades, mit Hinweis bei Verlust der Hälfte des Stammkapitals.Kostenlos, ohne KontoJahrgang 2026GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstMit Umsatz, variablen Kosten und Fixkosten erhalten Sie den Umsatz, ab dem Ihr Betrieb keinen Verlust mehr macht, und wie weit Sie davon entfernt sind. Bilanzsumme, Eigenkapital, Umlaufvermögen und kurzfristige Verbindlichkeiten ergänzen die Auswertung um Finanzierung und Zahlungsfähigkeit.Was Sie erhaltenBreak-even-Umsatz (Gewinnschwelle) · Deckungsbeitrag · Deckungsbeitragsquote (Deckungsbeitrag / Umsatz) · Betriebsergebnis
Wie diese Rechner entstehen
Datierte amtliche Quellen
Jeder Satz und jede Grenze nennt den Text, auf dem sie beruhen, und den Tag, an dem er gelesen wurde — die Liste steht am Fuß jeder Seite.
Jahrgang sichtbar
Das Jahr der angewandten Regeln steht auf der Seite. Ein abgelaufener Wert löst einen Hinweis aus: nie ein Schweigen.
Vollständiges, kostenloses Ergebnis
Alle Zeilen der Berechnung, ohne Kürzung und ohne Unschärfe. Nur der Bericht zum Mitnehmen kostet etwas, nie das Ergebnis.
Belegte Zahlenfälle
Jeder Rechenkern ist durch Testfälle verriegelt, deren erwarteter Wert aus der Quelle abgeleitet und nicht aus dem Code abgeschrieben ist.
Häufige Fragen zu den Rechnern
Woher stammen die verwendeten Sätze und Grenzen?
Aus amtlichen Quellen des jeweiligen Landes. Jeder Wert trägt seinen Link, seinen Jahrgang und den Tag seiner Prüfung; alle sind am Fuß der Seite des betreffenden Rechners aufgeführt.
Was passiert, wenn sich ein Tarif im Laufe des Jahres ändert?
Der angezeigte Jahrgang bleibt der der tatsächlich angewandten Werte, und auf der Seite erscheint ein Hinweis, solange die Werte nicht an ihrer Quelle neu gelesen wurden. Eine Berechnung gibt sich nie als aktuell aus, bevor sie es ist.
Werden meine Eingaben irgendwo gespeichert?
Nicht ohne Ihren Wunsch. Gerechnet wird auf Abruf, und das Ergebnis wird nie gespeichert. Die eingegebenen Werte laufen nie über die Adresse der Seite, auch nicht beim Herunterladen eines Berichts: sie reisen im Rumpf der Anfrage, nicht in der URL. Angemeldet können Sie eine Berechnung in Ihrem Bereich speichern: Nur die Eingaben werden aufbewahrt, und sie wird bei jedem Öffnen neu berechnet.
Kann ich mich für meine Erklärung auf dieses Ergebnis stützen?
Es ist eine Schätzung, um eine Erklärung oder eine Entscheidung vorzubereiten, keine persönliche Beratung. Die nicht abgebildeten gesetzlichen Mechanismen sind im Abschnitt „Annahmen“ jeder Seite aufgezählt — vor dem Ergebnis, nicht danach.
Warum gibt es nicht für jedes Land dieselben Rechner?
Das Land ist eine Größe der Berechnung und keine Sprache: ein Rechenkern wendet ein bestimmtes Recht an, er wird nicht übersetzt. Jedes Land öffnet Rechner für Rechner, wenn die Nachfrage gemessen ist.