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90 Formulare: amtliche Vordrucke und ActioFin-Vorlagen, jeweils datiert, an staatlichen Seiten belegt und Feld für Feld erklärt. 30 lassen sich direkt online auf dem amtlichen Formular ausfüllen.
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Das Land ist eine Größe des Formulars, keine Sprache — ein Vordruck gehört zu einer bestimmten Verwaltung und wird nicht übersetzt. Dieser Katalog zeigt die Formulare, die für die hier gelesene Sprache verfasst sind.
Statusfeststellungsverfahren — Freelancer oder Beschäftigter?
Soziales und BeschäftigungEinstellungAuftraggeber und Freelancer lassen bei der Clearingstelle der DRV Bund verbindlich klären, ob Beschäftigung oder Selbständigkeit vorliegt (§ 7a SGB IV, Antrag V0027). Wer innerhalb eines Monats nach Beginn beantragt, kann den Beschäftigungsbeginn auf die Bekanntgabe verschieben. Anleitung und Beispiel.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 45 Min.GeschäftsführungSteuerberatungPrivatpersonKurz gefasstAuftraggeber und Auftragnehmer können bei der Deutschen Rentenversicherung Bund (Clearingstelle) schriftlich oder elektronisch verbindlich klären lassen, ob ein Auftragsverhältnis eine Beschäftigung oder eine selbständige Tätigkeit ist (§ 7a Abs. 1 Satz 1 SGB IV) — online mit dem Formular V0027, kostenfrei, im Durchschnitt in drei Monaten. Der Zeitpunkt des Antrags entscheidet über die Folgen: wird er INNERHALB EINES MONATS nach Aufnahme der Tätigkeit gestellt und eine Beschäftigung festgestellt, gilt der Tag der Bekanntgabe der Entscheidung als Beginn der Beschäftigung, wenn der Beschäftigte zustimmt und für die Zwischenzeit gegen Krankheit und für das Alter abgesichert war (§ 7a Abs. 5 SGB IV). Später gestellt, greift diese Verschiebung nicht.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Antrag auf Kurzarbeitergeld — die monatliche Erstattung (Kug 107)
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenNach der Anzeige über den Arbeitsausfall holt sich der Arbeitgeber das vorgeleistete Kurzarbeitergeld Monat für Monat zurück: je Kalendermonat ein Antrag mit Abrechnungsliste Kug 108, binnen drei Kalendermonaten nach Monatsende (§ 325 Abs. 3 SGB III). Anleitung, Beispiel, ausgefüllter Vordruck.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 20 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstMit dem Antrag auf Kurzarbeitergeld (Vordruck Kug 107) holt sich der Arbeitgeber jeden Monat das Kurzarbeitergeld zurück, das er seinen Beschäftigten mit der Entgeltabrechnung bereits vorgeleistet hat. Er setzt eine bewilligte Anzeige über den Arbeitsausfall voraus und wird für JEDEN Kalendermonat gesondert gestellt, innerhalb einer Ausschlussfrist von drei Kalendermonaten, die mit Ablauf des abgerechneten Monats beginnt (§ 325 Abs. 3 SGB III). Beizufügen sind die Abrechnungsliste (Kug 108) und die Stellungnahme der Betriebsvertretung (§ 323 Abs. 2 Satz 1 SGB III). Zuständig ist laut Bundesagentur die Agentur für Arbeit am Sitz der Lohnabrechnungsstelle.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2024Schlusserklärung zum Eingliederungszuschuss (BA EGZ 07a)
Soziales und BeschäftigungEinstellungNach dem Ende der Förderung rechnen Sie den Eingliederungszuschuss ab: fortbestehendes Arbeitsverhältnis, Unterbrechungen und Veränderungen des Entgelts, Lohnbelege für den gesamten Förderzeitraum. Die Festbeträge sinken, wenn das Entgelt sinkt. Anleitung, Beispiel und das ausgefüllte Formular.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 30 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDie Schlusserklärung (Vordruck BA EGZ 07a) ist die Abrechnung des Eingliederungszuschusses: nach dem Ende der Förderung bestätigen Sie der Agentur für Arbeit oder dem Jobcenter, ob das Beschäftigungsverhältnis fortbesteht, ob das regelmäßige Arbeitsentgelt unterbrochen war oder sich verändert hat, und Sie legen die Lohn- und Gehaltsbelege für den gesamten Förderzeitraum bei. Der Grund: Der Zuschuss wird zu Beginn in monatlichen Festbeträgen festgelegt, und diese Festbeträge werden vermindert, wenn sich das zu berücksichtigende Arbeitsentgelt verringert (§ 91 Abs. 2 SGB III). Die Frist steht in Ihrem Bewilligungsbescheid unter dem Punkt Vorlage von Unterlagen; endet das Arbeitsverhältnis früher, reichen Sie die Erklärung sofort nach dem Ende ein.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2023Weiterbeschäftigungserklärung zum Eingliederungszuschuss (BA EGZ 08)
Soziales und BeschäftigungEinstellungNach der Nachbeschäftigungszeit — so lang wie die Förderung, längstens zwölf Monate — bestätigen Sie, dass die geförderte Person weiter bei Ihnen arbeitet. Endet das Arbeitsverhältnis vorher, droht eine teilweise Rückzahlung. Anleitung, Beispiel mit beiden Obergrenzen und das ausgefüllte Formular.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 15 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstMit der Weiterbeschäftigungserklärung (Vordruck BA EGZ 08) bestätigen Sie der Agentur für Arbeit oder dem Jobcenter, dass die geförderte Person auch nach dem Ende des Eingliederungszuschusses bei Ihnen beschäftigt geblieben ist — über die gesamte Nachbeschäftigungszeit. Diese entspricht der Förderdauer und beträgt längstens zwölf Monate (§ 92 Abs. 2 Satz 5 SGB III). Endet das Beschäftigungsverhältnis vorher, ist der Zuschuss teilweise zurückzuzahlen (§ 92 Abs. 2 Satz 1), es sei denn, einer der fünf Gründe des Satzes 2 liegt vor; die Erklärung ist dann sofort fällig, mit den Gründen und einer Kopie der Kündigung oder des Aufhebungsvertrags. Wer online beantragt hat, gibt die Erklärung direkt in der Vorgangsübersicht ab und braucht den Vordruck nicht.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Mehrfachanrechnung schwerbehinderter Menschen beantragen
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenStößt die Teilhabe eines schwerbehinderten Beschäftigten auf besondere Schwierigkeiten, kann die Agentur für Arbeit ihn auf zwei oder drei Pflichtarbeitsplätze anrechnen (§ 159 SGB IX) — weniger unbesetzte Pflichtplätze, weniger Ausgleichsabgabe. Wann es kraft Gesetzes gilt, Antrag, Beispiel.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 30 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstEin schwerbehinderter Mensch zählt grundsätzlich auf einem Pflichtarbeitsplatz. Die Bundesagentur für Arbeit KANN die Anrechnung auf mehr als einen, höchstens drei Pflichtarbeitsplätze zulassen, wenn seine Teilhabe am Arbeitsleben auf besondere Schwierigkeiten stößt (§ 159 Abs. 1 Satz 1 SGB IX). Beantragt wird das bei der zuständigen Agentur für Arbeit mit dem Formular „Antrag auf Mehrfachanrechnung“. Ohne Antrag gilt die Doppelanrechnung kraft Gesetzes für schwerbehinderte Auszubildende (§ 159 Abs. 2 Satz 1), im ersten Jahr nach der Übernahme im Anschluss an die Ausbildung (Satz 4) und in den ersten zwei Jahren nach einer Werkstatt, einem anderen Leistungsanbieter oder mit Budget für Arbeit (Abs. 2a). Jeder zusätzlich angerechnete Platz fehlt in der Zahl der unbesetzten Pflichtarbeitsplätze, für die die Ausgleichsabgabe zu zahlen ist (§ 160 Abs. 1 Satz 1 SGB IX).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2021Anrechnung schwerbehinderter Teilzeitkräfte unter 18 Wochenstunden beantragen
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenUnter 18 Wochenstunden zählt ein schwerbehinderter Mensch nicht auf einem Pflichtarbeitsplatz — außer die Agentur für Arbeit lässt es zu, weil die Teilzeit wegen Art oder Schwere der Behinderung notwendig ist (§ 158 Abs. 2 Satz 3 SGB IX). Voraussetzung, Nachweise ohne Diagnose, Beispiel.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 20 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstStellen mit weniger als 18 Wochenstunden gelten nicht als Arbeitsplätze (§ 156 Abs. 3 SGB IX), und ein schwerbehinderter Mensch zählt in Teilzeit nur dann auf einem Pflichtarbeitsplatz, wenn er mindestens 18 Stunden wöchentlich arbeitet (§ 158 Abs. 2 Satz 1 SGB IX). Die Ausnahme steht in Satz 3: arbeitet er weniger als 18 Stunden, LÄSST die Bundesagentur für Arbeit die Anrechnung auf einen Pflichtarbeitsplatz ZU, wenn die Teilzeitbeschäftigung wegen Art oder Schwere der Behinderung notwendig ist. Das Gesetz sagt hier nicht „kann“: liegt die Voraussetzung vor, ist zuzulassen. Der Arbeitgeber beantragt diese „Zulassung“ bei seiner Agentur für Arbeit, mit Begründung und ärztlicher Bescheinigung ohne Diagnose.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2021Insolvenzgeldbescheinigung ausstellen
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenDie Insolvenzgeldbescheinigung stellt die Insolvenzverwalterin oder der Insolvenzverwalter auf Verlangen der Agentur für Arbeit für jede Arbeitnehmerin und jeden Arbeitnehmer aus — ohne eröffnetes Verfahren der Arbeitgeber selbst (§ 314 SGB III). Wer bescheinigt, was sie enthält, und was eine falsche Angabe kostet.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 30 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDie Insolvenzgeldbescheinigung ist keine Formalität des Arbeitnehmers, sondern eine PFLICHT der Insolvenzverwalterin oder des Insolvenzverwalters: auf Verlangen der Agentur für Arbeit ist für JEDE Arbeitnehmerin und JEDEN Arbeitnehmer, für die ein Anspruch auf Insolvenzgeld in Betracht kommt, die Höhe des Arbeitsentgelts vor der Eröffnung, die gesetzlichen Abzüge und die bereits erbrachten Leistungen zu bescheinigen (§ 314 Abs. 1 SGB III). Wird kein Insolvenzverfahren eröffnet oder wird es nach § 207 InsO eingestellt, trifft diese Pflicht den ARBEITGEBER selbst (§ 314 Abs. 2 Satz 1). Eine fehlende, falsche oder verspätete Bescheinigung ist eine Ordnungswidrigkeit (§ 404 Abs. 2 Nr. 19 SGB III).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2021Rentenversicherungspflicht für Handwerker — Fragebogen V0010
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenWer in die Handwerksrolle eingetragen ist und die Eintragungsvoraussetzungen selbst erfüllt, ist kraft Gesetzes rentenversicherungspflichtig — auch mit Angestellten (§ 2 Satz 1 Nr. 8 SGB VI). Was zu melden ist, wie der Fragebogen V0010 zu beantworten ist, und die Befreiung nach 18 Jahren Pflichtbeiträgen. Anleitung und Beispiel.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 30 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstWer mit einem Handwerksbetrieb in die Handwerksrolle eingetragen ist und IN SEINER PERSON die Eintragungsvoraussetzungen erfüllt, ist kraft Gesetzes in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert (§ 2 Satz 1 Nr. 8 SGB VI) — anders als bei Lehrern, Pflegepersonen oder Selbständigen mit einem Auftraggeber AUCH DANN, wenn er Arbeitnehmer beschäftigt. Eine eigene Meldung ist nur für das nötig, was noch nicht in der Handwerksrolle steht (§ 190a Abs. 1 Sätze 2 und 3 SGB VI); die Eintragungen teilt laut Deutscher Rentenversicherung die Handwerkskammer mit. Mit dem Fragebogen V0010 stellt der Rentenversicherungsträger dann die Versicherungspflicht fest, und verlangte Auskünfte sind unverzüglich zu erteilen (§ 196 Abs. 1 SGB VI). Nach mindestens 18 Jahren Pflichtbeiträgen kann sich der Handwerker auf Antrag befreien lassen (§ 6 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 SGB VI).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2025Befreiung von der Rentenversicherungspflicht bei einem Auftraggeber — Antrag V0050
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseSelbständige ohne Angestellte mit im Wesentlichen einem Auftraggeber sind rentenversicherungspflichtig (§ 2 Satz 1 Nr. 9 SGB VI), können sich aber als Existenzgründer für drei Jahre oder ab 58 befreien lassen (§ 6 Abs. 1a SGB VI) — rückwirkend nur mit Antrag binnen drei Monaten. Wer, wann, was danach gilt. Anleitung und Beispiel.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 35 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstWer ohne versicherungspflichtigen Arbeitnehmer auf Dauer und im Wesentlichen nur für EINEN Auftraggeber arbeitet, ist kraft Gesetzes rentenversicherungspflichtig (§ 2 Satz 1 Nr. 9 SGB VI) — kann sich aber mit dem Antrag V0050 befreien lassen, und zwar in genau zwei Fällen: für drei Jahre nach der ERSTMALIGEN Aufnahme einer solchen Tätigkeit (Existenzgründer), oder nach Vollendung des 58. Lebensjahres, wenn man nach einer zuvor ausgeübten selbständigen Tätigkeit erstmals so versicherungspflichtig wird (§ 6 Abs. 1a Satz 1 SGB VI). Die Befreiung gibt es nur auf Antrag (§ 6 Abs. 2 Satz 1 SGB VI). Entscheidend ist die Frist: innerhalb von DREI MONATEN gestellt, wirkt sie vom Vorliegen der Voraussetzungen an — später erst vom Eingang des Antrags (§ 6 Abs. 4 Satz 1 SGB VI), und für die Zeit dazwischen bleiben Beiträge geschuldet.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2025Freiwillige Rentenversicherung beantragen (V0060)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseWer nicht rentenversicherungspflichtig ist, kann ab 16 freiwillig Beiträge zahlen — Höhe frei wählbar zwischen Mindest- und Höchstbeitrag. Wirksam sind sie nur, wenn sie bis zum 31. März des Folgejahres gezahlt werden. Voraussetzungen, Frist, Beispiel und der ausgefüllte Vordruck V0060.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 25 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstWer in der gesetzlichen Rentenversicherung NICHT versicherungspflichtig ist, kann sich ab Vollendung des 16. Lebensjahres freiwillig versichern (§ 7 Abs. 1 Satz 1 SGB VI) — beantragt wird das bei der Deutschen Rentenversicherung mit dem Vordruck V0060, online in eAntrag oder als PDF. Die Höhe ist frei wählbar: Beitragsbemessungsgrundlage ist jeder Betrag zwischen der Mindestbeitragsbemessungsgrundlage und der Beitragsbemessungsgrenze (§ 161 Abs. 2 SGB VI). Die entscheidende Frist steht in § 197 Abs. 2 SGB VI: freiwillige Beiträge sind nur wirksam, wenn sie bis zum 31. MÄRZ des Folgejahres für das Jahr gezahlt werden, für das sie gelten sollen. Danach hilft nur noch der Härtefall des Abs. 3.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2024Rentenversicherungspflicht auf Antrag bei Krankengeld, Arbeitslosengeld oder Arbeitsunfähigkeit — V0030
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseKrankengeld, Arbeitslosengeld oder Übergangsgeld zählen nur automatisch für die Rente, wenn Sie im Jahr davor zuletzt versicherungspflichtig waren. Sonst hilft nur der Antrag nach § 4 Abs. 3 SGB VI — innerhalb von drei Monaten gestellt, wirkt er ab Beginn der Leistung. Wer betroffen ist, Fristen, Anleitung und Beispiel.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 20 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstWer Krankengeld, Verletztengeld, Übergangsgeld, Arbeitslosengeld oder eine andere der in § 3 Satz 1 Nr. 3 SGB VI genannten Leistungen bezieht, ist während des Bezugs nur dann automatisch rentenversichert, wenn er im letzten Jahr vor Beginn der Leistung zuletzt versicherungspflichtig war. Wer diese Voraussetzung NICHT erfüllt, kann die Versicherungspflicht beantragen (§ 4 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 SGB VI). Dasselbe gilt für die Zeit einer Arbeitsunfähigkeit oder medizinischen Rehabilitation ohne Anspruch auf Krankengeld, weil man nicht oder ohne Krankengeld gesetzlich krankenversichert ist — längstens 18 Monate (Nr. 2). Der Antrag läuft über den Vordruck V0030. Innerhalb von drei Monaten gestellt, wirkt er ab Beginn der Leistung oder der Arbeitsunfähigkeit, sonst erst ab dem Tag nach Eingang (§ 4 Abs. 4 Satz 1 Nr. 2 SGB VI).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2025Rentenversicherungspflicht für Beschäftigte im Ausland beantragen (V0035)
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenOhne Ausstrahlung endet die deutsche Rentenversicherungspflicht an der Grenze. Eine Stelle mit Sitz im Inland kann sie für EU-, EWR- und Schweizer Staatsangehörige, die für eine begrenzte Zeit im Ausland arbeiten, auf Antrag herstellen (§ 4 Abs. 1 SGB VI). Voraussetzungen, Drei-Monats-Frist, Beispiel und der ausgefüllte Vordruck V0035.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 30 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie Vorschriften über die Versicherungspflicht gelten, soweit sie eine Beschäftigung voraussetzen, für Personen, die IM GELTUNGSBEREICH des Sozialgesetzbuchs beschäftigt sind (§ 3 Nr. 1 SGB IV) — ins Ausland reichen sie nur über die Ausstrahlung (§ 4 SGB IV). § 4 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 SGB VI schließt diese Lücke: Angehörige eines EU-Staats, des EWR oder der Schweiz, die für eine begrenzte Zeit im Ausland beschäftigt sind, werden auf Antrag versicherungspflichtig — wenn die Versicherung von einer Stelle beantragt wird, die ihren SITZ IM INLAND hat. Antragsteller ist also nicht die beschäftigte Person, sondern diese Stelle, mit dem Vordruck V0035 der Deutschen Rentenversicherung. Wird innerhalb von drei Monaten beantragt, beginnt die Pflicht mit dem ersten Tag (§ 4 Abs. 4 Satz 1 Nr. 1 SGB VI). Die Beiträge trägt die antragstellende Stelle (§ 170 Abs. 1 Nr. 4 SGB VI).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2023Ansässigkeitsbescheinigung für die Entlastung von der Abzugsteuer
BescheinigungenErklärungspflichtenWer als ausländischer Vergütungsgläubiger beim BZSt eine Freistellung oder Erstattung der deutschen Abzugsteuer beantragt, muss durch eine Bestätigung der Steuerbehörde seines Staates nachweisen, dass er dort ansässig ist (§ 50c Abs. 5 Satz 2 EStG). So bereiten Sie das Formular vor und lassen es bestätigen.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 20 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstDie Ansässigkeitsbescheinigung ist der Nachweis, ohne den ein ausländischer Vergütungsgläubiger beim BZSt keine Entlastung von der deutschen Abzugsteuer erhält: wer eine Freistellung oder eine Erstattung beantragt, hat durch eine Bestätigung der für ihn zuständigen Steuerbehörde des ANDEREN Staates nachzuweisen, dass er dort ansässig ist (§ 50c Abs. 5 Satz 2 EStG). Sie füllen das Formular des BZSt mit Ihren Angaben, dem Ansässigkeitsstaat und dem Steuerjahr oder Zeitraum aus — die Bestätigung selbst, mit Datum, Dienstsiegel und Unterschrift, setzt IHRE heimische Steuerbehörde darunter, nicht Sie.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Insolvenzgeld beantragen (Antrag für Arbeitnehmende)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseDen Antrag auf Insolvenzgeld stellt die Arbeitnehmerin oder der Arbeitnehmer selbst bei der Agentur für Arbeit — innerhalb von zwei Monaten nach dem Insolvenzereignis, das auch eine Abweisung mangels Masse sein kann (§ 324 Abs. 3 SGB III). Wer ihn stellt, bis wann, welche Unterlagen, und was Vorschuss und Pfändung ändern.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 40 Min.PrivatpersonKurz gefasstWenn Ihr Arbeitgeber zahlungsunfähig ist und Löhne offen sind, beantragen SIE das Insolvenzgeld bei Ihrer Agentur für Arbeit — online über die eServices oder mit dem Formular „Antrag auf Insolvenzgeld“. Entscheidend ist die Ausschlussfrist: zwei Monate nach dem Insolvenzereignis (§ 324 Abs. 3 Satz 1 SGB III). Insolvenzereignis ist nicht nur die Eröffnung des Insolvenzverfahrens, sondern auch die Abweisung des Eröffnungsantrags mangels Masse und die vollständige Beendigung der Betriebstätigkeit, wenn kein Antrag gestellt wurde und ein Verfahren offensichtlich mangels Masse nicht in Betracht kommt (§ 165 Abs. 1 Satz 2 SGB III). Gedeckt sind nur die dem Insolvenzereignis vorausgegangenen drei Monate des Arbeitsverhältnisses (§ 165 Abs. 1 Satz 1 SGB III): Lohnrückstände aus älteren Monaten ersetzt das Insolvenzgeld nicht. Welche Monate das bei Ihnen sind, zeigt der Rechner Insolvenzgeld.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Insolvenzgeld für Gesellschafter-Geschäftsführer — das Zusatzblatt
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseInsolvenzgeld gibt es nur für Arbeitnehmer (§ 165 SGB III). Wer Gesellschafter oder Geschäftsführer einer GmbH oder UG war, belegt mit dem Zusatzblatt, dass er beschäftigt war — oder legt den Statusbescheid der Clearingstelle vor. Maßstab der DRV: 50 % oder Sperrminorität schließen eine Beschäftigung aus.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 50 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstInsolvenzgeld erhalten nur Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (§ 165 Abs. 1 SGB III). Wer als Gesellschafter oder Geschäftsführer einer GmbH oder UG tätig war, muss deshalb belegen, dass er BESCHÄFTIGT war — also nichtselbständig, nach Weisungen und eingegliedert (§ 7 Abs. 1 SGB IV). Hat die Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung darüber schon entschieden, legen Sie deren Bescheid vor; sonst verlangt die Bundesagentur für Arbeit das Zusatzblatt „Gesellschafter/Geschäftsführer“ zusammen mit dem Antrag auf Insolvenzgeld. Maßstab der Deutschen Rentenversicherung: eine Beschäftigung scheidet bei einem Gesellschafter-Geschäftsführer aus, der mindestens 50 % des Stammkapitals hält oder aufgrund des Gesellschaftsvertrags sämtliche Beschlüsse der anderen Gesellschafter verhindern kann (umfassende Sperrminorität). Und die Frist ist hart: zwei Monate nach dem Insolvenzereignis (§ 324 Abs. 3 SGB III).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2024Zusatzblatt Familienangehörige zum Antrag auf Insolvenzgeld
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseWer als Ehegatte, Kind oder anderer Angehöriger im insolventen Betrieb mitgearbeitet hat, bekommt Insolvenzgeld nur als Arbeitnehmer. Ohne Bescheid der Deutschen Rentenversicherung gehört deshalb das Zusatzblatt „Familienangehörige“ zum Antrag. Wann es nötig ist, wann nicht, und warum es keine Frist verlängert.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 30 Min.PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstInsolvenzgeld bekommt nur, wer Arbeitnehmer war. Haben Sie als Ehegatte, Lebenspartner, Kind oder anderer Angehöriger im insolventen Betrieb mitgearbeitet, prüft die Agentur für Arbeit deshalb zuerst, ob Ihre Mitarbeit eine Beschäftigung war — nichtselbständige Arbeit, mit Weisungen und Eingliederung in die Arbeitsorganisation als Anhaltspunkten (§ 7 Abs. 1 SGB IV). Hat die Deutsche Rentenversicherung das in einem Statusfeststellungsverfahren bereits festgestellt, reichen Sie deren Bescheid ein; sonst legen Sie dem Antrag auf Insolvenzgeld das Zusatzblatt „Familienangehörige“ bei (Seite der Bundesagentur für Arbeitnehmende). Das Zusatzblatt verlängert keine Frist: der Antrag bleibt an die zwei Monate nach dem Insolvenzereignis gebunden (§ 324 Abs. 3 SGB III).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2024Tragfähigkeitsbescheinigung — Stellungnahme der fachkundigen Stelle (BA GZ 04)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseFür den Gründungszuschuss muss eine fachkundige Stelle — Kammer, Kreditinstitut, Steuerberatung — die Tragfähigkeit der Gründung bescheinigen (§ 93 Abs. 2 SGB III). Den Vordruck füllt die Stelle aus, nicht die gründende Person. Wer ausstellen darf, welche Unterlagen nötig sind, wer zahlt.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 45 Min.SteuerberatungGeschäftsführungKurz gefasstWer mit dem Gründungszuschuss aus der Arbeitslosigkeit gründet, muss der Agentur für Arbeit die Tragfähigkeit der Existenzgründung nachweisen — und zwar durch die Stellungnahme einer fachkundigen Stelle (§ 93 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 und Satz 2 SGB III). Fachkundige Stellen sind nach dem Gesetz insbesondere Industrie- und Handelskammern, Handwerkskammern, berufsständische Kammern, Fachverbände und Kreditinstitute; die Bundesagentur nennt zusätzlich Steuerberatungen, Wirtschaftsprüferinnen und -prüfer, Unternehmensberatungen und Einrichtungen der Existenzgründungsberatung. Die Stelle füllt dafür den Vordruck BA GZ 04 aus, nicht die gründende Person: sie prüft Businessplan, Kapitalbedarfs- und Finanzierungsplan, Umsatz- und Rentabilitätsvorschau, Lebenslauf und Qualifikationsnachweise und gibt ihr Urteil ab. Die Kosten trägt die Agentur nicht.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2025Kontenklärung beantragen (V0100)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseLücken im Versicherungsverlauf schließen: Beschäftigungen, Studium ab 17, Kindererziehung, Auslandszeiten. Mitwirkung ist Pflicht (§ 149 Abs. 4 SGB VI), und sechs Monate ohne Widerspruch führen zum Feststellungsbescheid. Wer betroffen ist, Fristen, Beispiel und der ausgefüllte Vordruck V0100.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 40 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstMit dem Antrag auf Kontenklärung (Vordruck V0100) schließen Sie Lücken in Ihrem Versicherungsverlauf bei der Deutschen Rentenversicherung: fehlende Beschäftigungszeiten, Schul- und Studienzeiten ab 17, Kindererziehung, Auslandszeiten. Dazu sind Sie verpflichtet: § 149 Abs. 4 SGB VI verlangt, den Versicherungsverlauf auf Richtigkeit und Vollständigkeit zu prüfen, alle erheblichen Tatsachen anzugeben und die Beweismittel beizubringen. Der Grund, es nicht aufzuschieben, steht in Abs. 5: Wer sechs Kalendermonate nach Versendung des Versicherungsverlaufs nicht widerspricht, erhält einen Bescheid, der die Daten feststellt, die länger als sechs Kalenderjahre zurückliegen.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Änderungen seit der letzten Kontenklärung melden (V0300)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseWer sein Konto schon hat klären lassen, meldet Neues mit dem Fragebogen V0300 statt eines neuen Antrags. Die Mitteilung zum Versicherungsverlauf kommt laut Rentenversicherung alle sechs Jahre, und sechs Monate ohne Widerspruch führen zum Feststellungsbescheid. Wann, wie, Beispiel und der ausgefüllte Vordruck.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 20 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstWer schon eine Kontenklärung hinter sich hat, beginnt nicht von vorn: Für Änderungen seit der letzten Kontenklärung hat die Deutsche Rentenversicherung einen eigenen Fragebogen, den V0300 — online in eAntrag oder als PDF. Laut Rentenversicherung erhalten Versicherte nach einer Kontenklärung alle sechs Jahre eine Mitteilung zu ihrem Versicherungsverlauf; das ist der Moment, ihn wieder zu prüfen. Die Pflicht dazu bleibt dieselbe wie bei der ersten Klärung (§ 149 Abs. 4 SGB VI), und dieselbe Uhr läuft: ohne Widerspruch binnen sechs Kalendermonaten nach Versendung des Verlaufs werden die noch nicht festgestellten Daten, die länger als sechs Kalenderjahre zurückliegen, durch Bescheid festgestellt (§ 149 Abs. 5 Satz 1).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Kindererziehungszeiten für die Rente feststellen lassen (V0800)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseDie ersten drei Lebensjahre eines Kindes zählen in der Rente wie Pflichtbeiträge — 30 Monate bei Geburt vor 1992 —, dazu Berücksichtigungszeiten bis zum zehnten Geburtstag. Angerechnet wird nur einem Elternteil; die Zuordnung per Erklärung wirkt höchstens zwei Monate zurück. Regeln, Beispiel und der ausgefüllte Vordruck V0800.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 35 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstKindererziehungszeiten sind die ersten drei Lebensjahre eines Kindes: Sie beginnen nach Ablauf des Geburtsmonats und enden nach 36 Kalendermonaten (§ 56 Abs. 1 und 5 SGB VI); für ein vor dem 1. Januar 1992 geborenes Kind enden sie nach 30 Kalendermonaten (§ 249 Abs. 1 SGB VI). Dazu kommt bis zum zehnten Geburtstag eine Berücksichtigungszeit (§ 57 SGB VI). Angerechnet wird immer nur EINEM Elternteil — gemeinsam erziehende Eltern bestimmen durch übereinstimmende Erklärung, welchem, und das nur für die Zukunft und höchstens zwei Kalendermonate rückwirkend (§ 56 Abs. 2 SGB VI). Beantragt wird mit dem Vordruck V0800 der Deutschen Rentenversicherung.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Ausbildungszeiten in der Rente nachzahlen (V0080)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseSchul- und Studienzeiten ab 16, die nicht als Anrechnungszeiten zählen, lassen sich mit freiwilligen Beiträgen nachzahlen — aber nur mit Antrag vor dem 45. Geburtstag. Maßgebend sind die Beitragswerte zum Zeitpunkt der Nachzahlung. Voraussetzungen, Fristen, Beispiel und der ausgefüllte Vordruck V0080.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 25 Min.PrivatpersonGeschäftsführungStudierendeKurz gefasstFür Zeiten einer schulischen Ausbildung nach dem vollendeten 16. Lebensjahr, die nicht als Anrechnungszeiten berücksichtigt werden und nicht schon mit Beiträgen belegt sind, können Versicherte auf Antrag freiwillige Beiträge NACHZAHLEN (§ 207 Abs. 1 SGB VI) — mit dem Vordruck V0080 der Deutschen Rentenversicherung. Die harte Grenze ist das Alter: Der Antrag kann nur bis zur Vollendung des 45. Lebensjahres gestellt werden (§ 207 Abs. 2 Satz 1 SGB VI). Die Höhe richtet sich nach Mindestbeitragsbemessungsgrundlage, Beitragsbemessungsgrenze und Beitragssatz, die zum Zeitpunkt der Nachzahlung gelten — nicht nach den Werten der Ausbildungsjahre (§ 209 Abs. 2 SGB VI).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2024Rentenbeiträge erstatten lassen (V0900, Aufenthalt im Inland)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseWer die fünfjährige Wartezeit nicht erreicht — als Versicherungsfreier oder Befreiter, mit erreichter Regelaltersgrenze oder als Hinterbliebener —, kann sich seinen selbst getragenen Anteil der Rentenbeiträge erstatten lassen, frühestens 24 Monate nach dem Ende der Versicherungspflicht. Endgültig: alle Rentenansprüche aus diesen Zeiten erlöschen. Voraussetzungen, Ausschlüsse, Beispiel und der ausgefüllte Vordruck V0900.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 40 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstWer die allgemeine Wartezeit von fünf Jahren (§ 50 Abs. 1 SGB VI) nicht erreicht und deshalb keine Rente bekommen kann, kann sich seine Rentenbeiträge auf Antrag erstatten lassen — in drei Lagen, die der Vordruck V0900 für Antragsteller mit Aufenthalt in Deutschland abdeckt: versicherungsfreie oder von der Versicherungspflicht befreite Versicherte (§ 210 Abs. 1a SGB VI), Versicherte mit erreichter Regelaltersgrenze (Abs. 1 Nr. 2) und Hinterbliebene ohne Anspruch auf Rente wegen Todes (Abs. 1 Nr. 3). Erstattet wird nur, wenn seit dem Ausscheiden aus der Versicherungspflicht 24 Kalendermonate abgelaufen sind und keine neue Versicherungspflicht eingetreten ist (Abs. 2), und nur der Anteil, den die Versicherten selbst getragen haben (Abs. 3). Die Erstattung ist endgültig: das Versicherungsverhältnis wird aufgelöst, Ansprüche aus den bisherigen Zeiten bestehen nicht mehr (Abs. 6).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Rentenabschläge ausgleichen: Auskunft beantragen (V0210)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseWer eine Altersrente vorzeitig nimmt, verliert 0,3 Prozent je Monat (§ 77 SGB VI). Ab 50 kann man diese Minderung durch Beiträge ausgleichen — aber erst nach einer Auskunft der Rentenversicherung, die den Betrag berechnet. Voraussetzungen, Ablauf, Beispiel und der ausgefüllte Vordruck V0210.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 15 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstWer eine Altersrente vorzeitig in Anspruch nimmt, bekommt dauerhaft weniger: der Zugangsfaktor sinkt für jeden Kalendermonat der vorzeitigen Inanspruchnahme um 0,003 unter 1,0 (§ 77 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 Buchstabe a SGB VI) — also 0,3 Prozent je Monat. Diese Minderung kann bis zum Erreichen der Regelaltersgrenze durch Beiträge ausgeglichen werden (§ 187a Abs. 1 Satz 1 SGB VI). Der Vordruck V0210 zahlt aber noch nichts: er beantragt die AUSKUNFT, die den Betrag berechnet und in der man erklärt, die vorzeitige Rente nehmen zu wollen. Ohne diese Auskunft keine Ausgleichszahlung (§ 187a Abs. 1 Satz 2 und Abs. 1a Satz 1), und ein berechtigtes Interesse an ihr liegt erst nach Vollendung des 50. Lebensjahres vor (§ 187a Abs. 1a Satz 2).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2024Altersrente beantragen (Rentenantrag R0100)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseDie Rente kommt nicht automatisch: Leistungen der gesetzlichen Rentenversicherung gibt es nur auf Antrag. Wer innerhalb von drei Kalendermonaten nach Erfüllung der Voraussetzungen beantragt, erhält die Rente ab dem frühestmöglichen Monat, wer später beantragt, erst ab dem Antragsmonat. Welche Altersrente, welche Frist, ein Beispiel und der ausgefüllte Vordruck R0100.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 60 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie Altersrente kommt nicht von selbst: Leistungen der gesetzlichen Rentenversicherung werden auf Antrag erbracht (§ 19 Satz 1 SGB IV), und das Verfahren beginnt mit dem Antrag (§ 115 Abs. 1 Satz 1 SGB VI). Die Frist, die Geld kostet, steht in § 99 Abs. 1 SGB VI: Wird die Rente bis zum Ende des DRITTEN Kalendermonats nach Ablauf des Monats beantragt, in dem die Anspruchsvoraussetzungen erfüllt sind, wird sie von dem Kalendermonat an geleistet, zu dessen Beginn die Voraussetzungen erfüllt sind. Bei späterer Antragstellung wird sie erst von dem Kalendermonat an geleistet, in dem sie beantragt wird — für die Monate davor gibt es nichts. Die Deutsche Rentenversicherung empfiehlt, den Antrag etwa drei Monate vor dem beabsichtigten Rentenbeginn zu stellen, online über eAntrag oder mit dem Vordruck R0100.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Umwandlungsantrag R0110 — von der laufenden Rente in die Altersrente
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseSie beziehen schon eine Rente, etwa wegen Erwerbsminderung, und wollen in eine Altersrente wechseln? Dafür gibt es den verkürzten Antrag R0110. Für die Regelaltersrente ist er oft unnötig, gezahlt wird nur die höchste Rente, und nach der Altersrente gibt es keinen Weg zurück. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 40 Min.PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstWer bereits eine Rente der Deutschen Rentenversicherung bezieht, zum Beispiel eine Rente wegen Erwerbsminderung, und in eine Altersrente wechseln will, stellt dafür den verkürzten Antrag R0110, den die Rentenversicherung Umwandlungsantrag nennt. Für die Regelaltersrente braucht es ihn oft nicht: Wer bis zum Erreichen der Regelaltersgrenze eine Rente wegen verminderter Erwerbsfähigkeit oder eine Erziehungsrente bezogen hat, erhält anschließend die Regelaltersrente, wenn er nichts anderes bestimmt (§ 115 Abs. 3 Satz 1 SGB VI). Der Antrag zählt dort, wo Sie VOR der Regelaltersgrenze in eine Altersrente wechseln wollen. Bestehen für denselben Zeitraum Ansprüche auf mehrere eigene Renten, wird nur die höchste gezahlt (§ 89 Abs. 1 Satz 1 SGB VI). Und nach bindender Bewilligung einer Altersrente ist der Weg zurück in die Erwerbsminderungsrente versperrt (§ 34 Abs. 2 SGB VI).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Meldung zur Krankenversicherung der Rentner (KVdR, R0810)
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenWer eine gesetzliche Rente beantragt, reicht mit dem Antrag die Meldung R0810 für die Krankenkasse ein. Pflichtversichert in der KVdR ist, wer neun Zehntel der zweiten Hälfte seines Erwerbslebens gesetzlich versichert war — drei Jahre pro Kind werden angerechnet. Voraussetzungen, Beispiel und der ausgefüllte Vordruck R0810.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 30 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstWer eine Rente der gesetzlichen Rentenversicherung beantragt, muss mit dem Antrag eine Meldung für die zuständige Krankenkasse einreichen (§ 201 Abs. 1 Satz 1 SGB V) — das ist der Vordruck R0810 der Deutschen Rentenversicherung, die ihn unverzüglich an die Krankenkasse weitergibt (Satz 2). Die Krankenkasse prüft damit die Pflichtversicherung in der Krankenversicherung der Rentner (KVdR). Sie tritt ein, wenn man seit der erstmaligen Aufnahme einer Erwerbstätigkeit bis zum Rentenantrag mindestens neun Zehntel der zweiten Hälfte dieses Zeitraums Mitglied oder familienversichert war (§ 5 Abs. 1 Nr. 11 SGB V); für jedes Kind, Stief- oder Pflegekind werden drei Jahre angerechnet (§ 5 Abs. 2 Satz 3). Die KVdR ist eine PFLICHTversicherung, kein Antrag auf Geld: wer sie nicht erreicht und freiwillig oder privat versichert bleibt, beantragt stattdessen den Zuschuss nach § 106 SGB VI.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2024Zuschuss zur Krankenversicherung für Rentner beantragen (R0820)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseFreiwillig gesetzlich oder privat versicherte Rentner erhalten von der Rentenversicherung einen Zuschuss: die Hälfte des Beitrags, der auf ihre Rente entfiele — privat Versicherte höchstens die Hälfte ihrer tatsächlichen Kosten. Wer in der KVdR pflichtversichert ist, erhält ihn nicht. Voraussetzungen, Berechnung, Beispiel und der ausgefüllte Vordruck R0820.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 20 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstRentner, die freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung oder bei einem privaten Krankenversicherungsunternehmen unter deutscher Aufsicht versichert sind, erhalten zu ihrer Rente einen Zuschuss zu den Aufwendungen für die Krankenversicherung (§ 106 Abs. 1 Satz 1 SGB VI) — beantragt mit dem Vordruck R0820 bei der Deutschen Rentenversicherung. Er beträgt die Hälfte des Betrags, der sich aus dem allgemeinen Beitragssatz der gesetzlichen Krankenversicherung zuzüglich eines Zusatzbeitragssatzes auf den Zahlbetrag der Rente ergibt: bei freiwillig gesetzlich Versicherten der kassenindividuelle (Abs. 2), bei privat Versicherten der durchschnittliche Zusatzbeitragssatz (Abs. 3). Privat Versicherte erhalten höchstens die Hälfte ihrer tatsächlichen Aufwendungen. Der Zuschuss ist eine GELDLEISTUNG für die, die NICHT in der Krankenversicherung der Rentner pflichtversichert sind: wer gleichzeitig pflichtversichert ist, erhält ihn nicht (Abs. 1 Satz 2).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Reha-Antrag bei der Rentenversicherung stellen (G0100)
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseReha vor Rente: mit dem G0100 beantragen Versicherte medizinische Rehabilitation und andere Leistungen zur Teilhabe. Für Selbständige entscheidet die Versicherung: sechs Monate Pflichtbeiträge in zwei Jahren genügen — freiwillige Beiträge nicht. Voraussetzungen, Übergangsgeld, Anleitung und Beispiel.Amtliches FormularKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 40 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstMit dem Vordruck G0100 beantragen Versicherte bei der Deutschen Rentenversicherung Leistungen zur Teilhabe — vor allem die medizinische Rehabilitation. Das Gesetz stellt sie VOR die Rente: Leistungen zur Teilhabe haben Vorrang vor Rentenleistungen (§ 9 Abs. 1 Satz 3 SGB VI). Zwei Hürden entscheiden: die persönliche (Erwerbsfähigkeit erheblich gefährdet oder gemindert, § 10 Abs. 1) und die versicherungsrechtliche (§ 11). Für Selbständige liegt die Falle in der zweiten: der kurze Weg über sechs Kalendermonate mit PFLICHTbeiträgen in den letzten zwei Jahren (§ 11 Abs. 2 Nr. 1) steht einem nur freiwillig Versicherten nicht offen.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Umsatzsteuer-Voranmeldung
UmsatzsteuerUmsatzsteuererklärungBis zum zehnten Tag nach Ablauf des Zeitraums übermitteln und zahlen: wer monatlich und wer vierteljährlich voranmeldet, wie die Dauerfristverlängerung einen Monat bringt und was die Sondervorauszahlung kostet — Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 20 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Umsatzsteuer-Voranmeldung meldet dem Finanzamt die Umsatzsteuer eines Voranmeldungszeitraums, die Sie selbst berechnen. Sie ist bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Zeitraums elektronisch über ELSTER zu übermitteln, und bis zu demselben Tag ist die Vorauszahlung fällig (§ 18 Abs. 1 UStG). Regelzeitraum ist das Kalendervierteljahr.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Fragebogen zur steuerlichen Erfassung
UnternehmensformalitätenEintragungBinnen eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit elektronisch an das Finanzamt: wer ihn ausfüllt, warum die Gewerbeanmeldung ihn nicht ersetzt, welches Finanzamt zuständig ist und wie die Steuernummer entsteht — Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 45 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstWer ein Gewerbe, eine freiberufliche oder eine land- und forstwirtschaftliche Tätigkeit aufnimmt, muss dem Finanzamt über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung Auskunft über die steuerlich erheblichen Verhältnisse geben. Die Auskünfte sind elektronisch nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz zu übermitteln (§ 138 Abs. 1b AO), und zwar innerhalb eines Monats nach dem meldepflichtigen Ereignis (§ 138 Abs. 4 AO). Aus ihm ergibt sich die Steuernummer.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2024Einnahmenüberschussrechnung (Anlage EÜR)
SteuerbilanzGewinn- und VerlustrechnungGewinn als Überschuss der Betriebseinnahmen über die Betriebsausgaben: wer die EÜR nutzen darf, ab welchen Grenzen die Buchführungspflicht greift und warum sie erst nach der Mitteilung des Finanzamts beginnt — Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 60 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Anlage EÜR ist die amtliche Gewinnermittlung für alle, die nicht bilanzieren: als Gewinn wird der Überschuss der Betriebseinnahmen über die Betriebsausgaben angesetzt (§ 4 Abs. 3 EStG). Sie ist nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz durch Datenfernübertragung zu übermitteln (§ 60 Abs. 4 EStDV) und gehört zur Steuererklärung des Jahres, in dem der Gewinn zu erfassen ist.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2025Umsatzsteuererklärung
UmsatzsteuerUmsatzsteuererklärungDie Jahresabrechnung der Umsatzsteuer: warum sie eine Steueranmeldung ist, wann die Abschlusszahlung fällig wird — einen Monat nach EINGANG, nicht nach Abgabe — und was bei Betriebsaufgabe mitten im Jahr gilt. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 45 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Umsatzsteuererklärung rechnet das ganze Kalenderjahr ab: Sie berechnen darin die zu entrichtende Steuer oder den Überschuss zu Ihren Gunsten selbst, weshalb sie eine Steueranmeldung ist (§ 18 Abs. 3 UStG). Sie ersetzt die Voranmeldungen nicht, sie schließt sie ab — und der Unterschiedsbetrag zugunsten des Finanzamts wird einen Monat nach Eingang der Erklärung fällig (§ 18 Abs. 4 UStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Lohnsteuer-Anmeldung
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenBis zum zehnten Tag anmelden UND abführen: wie sich Monat, Quartal oder Jahr aus der Lohnsteuer des Vorjahres ergeben, was bei einer Neueröffnung gilt und warum die Meldepflicht ohne Mitteilung weiterläuft. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 15 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstMit der Lohnsteuer-Anmeldung meldet der Arbeitgeber die Summe der im Anmeldungszeitraum einzubehaltenden und übernommenen Lohnsteuer an das Betriebsstättenfinanzamt — und führt sie ab. Beides ist spätestens am zehnten Tag nach Ablauf des Zeitraums fällig (§ 41a Abs. 1 EStG). Der Anmeldungszeitraum ist grundsätzlich der Kalendermonat.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Körperschaftsteuererklärung (KSt 1)
KörperschaftsteuerSteuerpflichtiges ErgebnisDie Ertragsteuererklärung von GmbH, UG und Verein: warum die Erklärung zur gesonderten Feststellung dazugehört, welcher Veranlagungszeitraum bei abweichendem Wirtschaftsjahr gilt und wann die Vorauszahlungen früher laufen. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 60 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Körperschaftsteuererklärung (KSt 1) erklärt das Einkommen einer Körperschaft für den Veranlagungszeitraum. Sie ist — zusammen mit der Erklärung zur gesonderten Feststellung von Besteuerungsgrundlagen — nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz über die amtlich bestimmte Schnittstelle ELEKTRONISCH zu übermitteln (§ 31 Abs. 1a KStG). Für die Durchführung der Besteuerung gelten die Vorschriften des Einkommensteuergesetzes entsprechend.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2025Gewerbesteuererklärung (GewSt 1 A)
KörperschaftsteuerErklärungspflichtenErklärt wird der Steuermessbetrag, nicht die Steuer: warum das Finanzamt festsetzt und die Gemeinde erhebt, wann eine Zerlegungserklärung hinzukommt und was der gesetzliche Hebesatz von 280 Prozent wirklich bedeutet. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 45 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstMit der Gewerbesteuererklärung (GewSt 1 A) erklärt der Steuerschuldner nicht die Steuer selbst, sondern die Grundlage dafür: eine Erklärung zur Festsetzung des STEUERMESSBETRAGS, elektronisch nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz (§ 14a GewStG). Erhoben wird die Steuer anschließend von der Gemeinde, die auf diesen Messbetrag ihren Hebesatz anwendet (§ 16 Abs. 1 GewStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2025Einkommensteuererklärung (ESt 1 A)
Steuern für PrivatpersonenEinkünfteVeranlagt wird das Kalenderjahr: warum Selbständige und Gewerbetreibende elektronisch übermitteln MÜSSEN, wann Ehegatten eine gemeinsame Erklärung abgeben und ab wann die Einspruchsfrist läuft. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 75 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstDie Einkommensteuer wird nach Ablauf des Kalenderjahres nach dem Einkommen veranlagt, das in diesem Veranlagungszeitraum bezogen wurde (§ 25 Abs. 1 EStG). Wer Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft, Gewerbebetrieb oder selbständiger Arbeit erzielt, muss die Erklärung ELEKTRONISCH übermitteln — für ihn ist die Papierform die Ausnahme, nicht die Regel (§ 25 Abs. 4 EStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2025Einspruch gegen einen Bescheid des Finanzamts
UnternehmensformalitätenUmgang mit der VerwaltungEin Monat ab BEKANNTGABE — bei einer Steueranmeldung ab deren Eingang: warum der Einspruch die Erhebung nicht aufhält, wann die Aussetzung der Vollziehung gewährt werden SOLL und was der Untätigkeitseinspruch leistet. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 20 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstDer Einspruch ist der außergerichtliche Rechtsbehelf gegen Verwaltungsakte der Finanzbehörden (§ 347 Abs. 1 AO). Er ist innerhalb EINES MONATS nach Bekanntgabe des Verwaltungsakts einzulegen (§ 355 Abs. 1 Satz 1 AO) — und er hemmt die Vollziehung NICHT: die Erhebung der Abgabe läuft weiter, solange keine Aussetzung gewährt ist (§ 361 Abs. 1 AO).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Zusammenfassende Meldung
UmsatzsteuerUmsatzsteuererklärungBis zum 25. an das Bundeszentralamt für Steuern, nicht an das Finanzamt: warum Warenlieferungen monatlich und sonstige Leistungen vierteljährlich gemeldet werden, wie die 50 000-Euro-Schwelle über fünf Quartale geprüft wird und was beim Überschreiten mitten im Quartal gilt.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 20 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstDie Zusammenfassende Meldung geht nicht an das Finanzamt, sondern an das BUNDESZENTRALAMT FÜR STEUERN, und sie ist bis zum 25. Tag nach Ablauf des Meldezeitraums elektronisch zu übermitteln (§ 18a Abs. 1 und 2 UStG). Für WARENLIEFERUNGEN ist der Meldezeitraum der Kalendermonat, für SONSTIGE LEISTUNGEN das Kalendervierteljahr — die beiden Regeln stehen in zwei verschiedenen Absätzen.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Kapitalertragsteuer-Anmeldung
KörperschaftsteuerErklärungspflichtenAnmelden UND abführen — bei einer Ausschüttung am Tag des Zuflusses, sonst bis zum zehnten des Folgemonats: warum die Anmeldung auch dann fällig ist, wenn nichts einzubehalten war, und wann dem Gesellschafter eine Steuerbescheinigung zusteht.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 25 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstWer Kapitalerträge auszahlt — etwa eine GmbH, die an ihre Gesellschafter ausschüttet — behält die Kapitalertragsteuer ein und meldet sie an. Bei einer AUSSCHÜTTUNG (§ 43 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 EStG) ist die einbehaltene Steuer in dem Zeitpunkt abzuführen, in dem die Kapitalerträge dem Gesellschafter ZUFLIESSEN — also am Tag der Auszahlung, nicht erst im Folgemonat (§ 44 Abs. 1 Satz 5, 2. Halbsatz EStG). Für die übrigen Kapitalerträge gilt der zehnte des folgenden Monats. Die Anmeldung ist jeweils innerhalb derselben Frist elektronisch zu übermitteln (§ 45a Abs. 1 Satz 1 EStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Freistellungsbescheinigung nach § 48b EStG
BescheinigungenErklärungspflichten15 Prozent Bauabzugsteuer vermeiden: wer die Bescheinigung ausstellt — das Finanzamt, nicht das BZSt —, wie der Auftraggeber sie im EIBE Portal bestätigen lässt und warum die Prüfung über seine Haftung entscheidet.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 25 Min.GeschäftsführungSteuerberatungPrivatpersonKurz gefasstWer im Inland eine Bauleistung an einen Unternehmer oder an eine juristische Person des öffentlichen Rechts erbringt, muss damit rechnen, dass der Auftraggeber 15 Prozent der Gegenleistung einbehält (§ 48 Abs. 1 Satz 1 EStG). Der Steuerabzug unterbleibt, wenn eine im Zeitpunkt der Gegenleistung GÜLTIGE Freistellungsbescheinigung nach § 48b EStG vorgelegt wird. Ausgestellt wird sie vom FINANZAMT, nicht vom Bundeszentralamt für Steuern.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Anmeldung der Bauabzugsteuer (§ 48a EStG)
KörperschaftsteuerErklärungspflichten15 Prozent einbehalten, bis zum zehnten anmelden und abführen — an das Finanzamt DES LEISTENDEN: welcher Monat die Frist bestimmt, warum die Anmeldung einer Steueranmeldung gleichsteht und wann die Haftung entfällt.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 20 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstWer als Auftraggeber einer Bauleistung 15 Prozent der Gegenleistung einbehalten muss, meldet diesen Abzug bis zum ZEHNTEN Tag nach Ablauf des Monats an, in dem die Gegenleistung erbracht wird — elektronisch, mit selbst berechnetem Betrag (§ 48a Abs. 1 Satz 1 EStG). Abgeführt wird an das Finanzamt DES LEISTENDEN, nicht an das eigene (§ 48a Abs. 1 Satz 3 EStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Erbschaftsteuererklärung
Steuern für PrivatpersonenÜbergabeZwei Pflichten mit zwei Auslösern: die Anzeige binnen drei Monaten nach KENNTNIS, von sich aus — die Erklärung erst auf Aufforderung, mit mindestens einem Monat Frist. Und warum ein eröffnetes Testament bei Betriebsvermögen nicht befreit.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 60 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstBei der Erbschaftsteuer laufen ZWEI Pflichten mit verschiedenen Auslösern. Die ANZEIGE des Erwerbs ist von sich aus zu erstatten, schriftlich, binnen drei Monaten nach erlangter Kenntnis vom Anfall (§ 30 Abs. 1 ErbStG). Die STEUERERKLÄRUNG dagegen gibt man erst ab, wenn das Finanzamt sie verlangt — und die Frist, die es setzt, muss mindestens einen Monat betragen (§ 31 Abs. 1 ErbStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Dauerfristverlängerung für die Umsatzsteuer-Voranmeldung
UmsatzsteuerUmsatzsteuererklärungEin Monat mehr für Abgabe UND Zahlung, und das Finanzamt hat sie zu gewähren. Wer monatlich voranmeldet, zahlt dafür ein Elftel der Vorjahresvorauszahlungen als Sondervorauszahlung — wer vierteljährlich voranmeldet, nichts. Anleitung, Fristen und Rechenbeispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 15 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie Dauerfristverlängerung verschiebt die Fristen für die Übermittlung der Umsatzsteuer-Voranmeldungen UND für die Entrichtung der Vorauszahlungen um einen Monat. Das Finanzamt „hat“ sie auf Antrag zu gewähren (§ 46 Satz 1 UStDV) — es ist keine Gunst, sondern eine gebundene Entscheidung; abzulehnen oder zu widerrufen ist sie nur, wenn der Steueranspruch gefährdet erscheint (§ 46 Satz 2 UStDV). Ihr Preis hängt allein am Voranmeldungszeitraum: Wer MONATLICH voranmeldet, bekommt sie nur unter der Auflage einer Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres (§ 47 Abs. 1 UStDV); wer VIERTELJÄHRLICH voranmeldet, schuldet keine.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Antrag auf Anpassung von Vorauszahlungen
UnternehmensformalitätenUmgang mit der VerwaltungVorauszahlungen folgen der LETZTEN Veranlagung, nicht dem laufenden Jahr — und die Anpassung kostet, anders als Stundung und Säumnis, keine Zinsen. Welche Fristen gelten, warum die Gewerbesteuer über die Gemeinde läuft und ab welchem Betrag überhaupt festgesetzt wird. Anleitung und Rechenbeispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 20 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstVorauszahlungen bemessen sich GRUNDSÄTZLICH nach der Steuer der letzten Veranlagung (§ 37 Abs. 3 Satz 2 EStG) — also nach einem vergangenen Jahr, das mit dem laufenden nichts zu tun haben muss. Bricht der Gewinn ein, zahlt man weiter auf das alte Ergebnis, bis jemand es ändert. § 37 Abs. 3 Satz 3 EStG erlaubt dem Finanzamt, die Vorauszahlungen an die Steuer anzupassen, die sich für den Veranlagungszeitraum VORAUSSICHTLICH ergeben wird, und zwar bis zum Ablauf des auf den Veranlagungszeitraum folgenden 15. Kalendermonats. Für die Körperschaftsteuer gilt das über § 31 Abs. 1 Satz 1 KStG entsprechend. Bei der Gewerbesteuer liegt die Anpassung dagegen NICHT beim Finanzamt, sondern bei der GEMEINDE (§ 19 Abs. 3 Satz 1 GewStG) — das Finanzamt kann dafür nur den Messbetrag festsetzen, an den die Gemeinde dann gebunden ist (§ 19 Abs. 3 Sätze 3 und 4 GewStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Antrag auf Fristverlängerung für die Steuererklärung
UnternehmensformalitätenUmgang mit der VerwaltungSieben Monate ohne Berater, Ende Februar des zweiten Folgejahres mit Berater — und eine Verlängerung ist auch RÜCKWIRKEND möglich. Warum sie den zwingenden Verspätungszuschlag ausschaltet, und ab wann das Ermessen des Finanzamts endet. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 15 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstFristen zur Einreichung von Steuererklärungen können verlängert werden, und zwar auch RÜCKWIRKEND, wenn es unbillig wäre, die durch den Fristablauf eingetretenen Rechtsfolgen bestehen zu lassen (§ 109 Abs. 1 AO). Das ist mehr als eine Bequemlichkeit: Der Verspätungszuschlag, der sonst ohne Ermessen festzusetzen IST, entfällt, wenn die Finanzbehörde die Frist nach § 109 verlängert hat oder sie rückwirkend verlängert (§ 152 Abs. 3 Nr. 1 AO). Die gesetzliche Regelfrist liegt bei sieben Monaten nach Ablauf des Kalenderjahres (§ 149 Abs. 2 Satz 1 AO); ist ein Angehöriger der steuerberatenden Berufe beauftragt, endet sie für die in § 149 Abs. 3 AO aufgezählten Erklärungen erst am letzten Tag des Monats Februar des ZWEITEN folgenden Kalenderjahres.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Antrag auf Stundung einer Steuerschuld
UnternehmensformalitätenUmgang mit der VerwaltungZwei Voraussetzungen, die beide vorliegen müssen — erhebliche Härte UND kein gefährdeter Anspruch —, die Sicherheitsleistung als Regelfall, einhalb Prozent Zinsen je vollem Monat, und die eine Schuld, die nie stundbar ist: die einbehaltene Lohnsteuer. Anleitung, Fristen und Rechenbeispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 25 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstDie Stundung schiebt die Fälligkeit eines Anspruchs aus dem Steuerschuldverhältnis hinaus. Sie steht im Ermessen der Finanzbehörde und hat zwei Voraussetzungen, die BEIDE erfüllt sein müssen: Die Einziehung bei Fälligkeit müsste eine erhebliche Härte für den Schuldner bedeuten, UND der Anspruch darf durch die Stundung nicht gefährdet erscheinen (§ 222 Satz 1 AO). Sie kostet Zinsen — für die Dauer einer gewährten Stundung werden Zinsen erhoben (§ 234 Abs. 1 Satz 1 AO), und zwar einhalb Prozent für jeden vollen Monat (§ 238 Abs. 1 Satz 1 AO). Und es gibt eine Tür, die von vornherein verschlossen ist: einbehaltene Steuerabzugsbeträge.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Fragebogen steuerliche Erfassung: Kapitalgesellschaft
UnternehmensformalitätenEintragungDie Monatsfrist läuft ab der GRÜNDUNG, nicht erst ab der Eintragung — § 137 Abs. 1 AO nennt beide Ereignisse getrennt. Wer außer dem Finanzamt zu informieren ist, welche Ereignisse die Frist erneut auslösen, und woraus sich der Voranmeldungszeitraum ergibt. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 45 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstSteuerpflichtige, die nicht natürliche Personen sind, haben dem zuständigen Finanzamt UND den für die Erhebung der Realsteuern zuständigen Gemeinden die Umstände anzuzeigen, die für die steuerliche Erfassung von Bedeutung sind — insbesondere die GRÜNDUNG, den ERWERB DER RECHTSFÄHIGKEIT, die Änderung der Rechtsform, die Verlegung der Geschäftsleitung oder des Sitzes und die Auflösung (§ 137 Abs. 1 AO). Die Mitteilungen sind innerhalb EINES MONATS seit dem meldepflichtigen Ereignis zu erstatten (§ 137 Abs. 2 AO). Die weiteren Auskünfte über die für die Besteuerung erheblichen rechtlichen und tatsächlichen Verhältnisse — das ist der Fragebogen — sind nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz über die amtlich bestimmte Schnittstelle zu übermitteln (§ 138 Abs. 1b Sätze 1, 2 und 4 AO).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2024Fragebogen steuerliche Erfassung: Personengesellschaft
UnternehmensformalitätenEintragungDrei Ebenen in drei Gesetzen: Gewerbesteuer bei der GESELLSCHAFT, gemeinsame Gewinnermittlung im Verfahrensrecht, Besteuerung beim GESELLSCHAFTER — Tätigkeitsvergütung, Miete und Darlehenszinsen eingeschlossen. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 45 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstEine Personengesellschaft wird steuerlich auf DREI Ebenen erfasst, und der Fragebogen fragt nach allen dreien. Gewerbesteuerlich ist die GESELLSCHAFT Steuerschuldnerin: ist die Tätigkeit einer Personengesellschaft Gewerbebetrieb, so ist Steuerschuldner die Gesellschaft (§ 5 Abs. 1 Satz 3 GewStG). Einkommensteuerlich zahlt dagegen der GESELLSCHAFTER — der Gewinn wird für alle gemeinsam ermittelt, weil einkommensteuerpflichtige Einkünfte gesondert und einheitlich festzustellen sind, wenn an ihnen mehrere Personen beteiligt und sie diesen zuzurechnen sind (§ 180 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. a AO). Und drittens gehören zu den gewerblichen Einkünften des Gesellschafters nicht nur sein Gewinnanteil, sondern auch die VERGÜTUNGEN, die er von der Gesellschaft für seine Tätigkeit, für Darlehen oder für die Überlassung von Wirtschaftsgütern bezogen hat (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2024Gesonderte und einheitliche Feststellungserklärung (ESt 1 B)
SteuerbilanzSteuerliches ErgebnisWer erklärt, wenn mehrere an den Einkünften beteiligt sind: VORRANGIG die rechtsfähige Personenvereinigung, und die Abgabe durch einen befreit die anderen. Warum der Feststellungsbescheid keine Steuerfestsetzung ist, und warum der Verspätungszuschlag hier 0,0625 Prozent beträgt. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 60 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstSind an Einkünften MEHRERE PERSONEN beteiligt und sind die Einkünfte diesen Personen steuerlich zuzurechnen, so werden sie gesondert und einheitlich festgestellt (§ 180 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. a AO). Die Erklärung dazu hat abzugeben, wem der Gegenstand der Feststellung ganz oder teilweise zuzurechnen ist — und bei einer RECHTSFÄHIGEN Personenvereinigung VORRANGIG die Personenvereinigung selbst, nachrangig jeder Feststellungsbeteiligte (§ 181 Abs. 2 Satz 2 Nr. 1 Buchst. a AO). Hat ein Erklärungspflichtiger die Erklärung abgegeben, sind die anderen Beteiligten insoweit von der Erklärungspflicht befreit (§ 181 Abs. 2 Satz 3 AO). Der Feststellungsbescheid ersetzt die Einkommensteuererklärung der Beteiligten NICHT: er stellt nur fest, was in sie einfließt.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2025Antrag auf Option zur Körperschaftsbesteuerung (§ 1a KStG)
KörperschaftsteuerSteuerpflichtiges ErgebnisEin Monat VOR Beginn des Wirtschaftsjahrs, und der Antrag ist unwiderruflich. Was die Option kostet — Tätigkeitsvergütung wird Arbeitslohn, die Einnahmenüberschussrechnung entfällt, § 35 EStG ist nicht mehr anzuwenden — und was sie bringt, wenn Gewinne im Betrieb bleiben. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 30 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstAuf UNWIDERRUFLICHEN Antrag werden eine Personenhandelsgesellschaft, eine Partnerschaftsgesellschaft oder eine EINGETRAGENE Gesellschaft bürgerlichen Rechts für Zwecke der Besteuerung nach dem Einkommen wie eine Kapitalgesellschaft behandelt, und ihre Gesellschafter wie die nicht persönlich haftenden Gesellschafter einer Kapitalgesellschaft (§ 1a Abs. 1 Satz 1 KStG). Der Antrag ist elektronisch zu stellen, und zwar spätestens EINEN MONAT VOR Beginn des Wirtschaftsjahrs, ab dem die Besteuerung gelten soll (§ 1a Abs. 1 Satz 2 KStG) — er wirkt also nie auf ein laufendes Jahr zurück, außer in den beiden Fällen des Satzes 7. Die Option ist kein Etikett: der Übergang gilt als Formwechsel im Sinne des § 1 Abs. 3 Nr. 3 des Umwandlungssteuergesetzes (§ 1a Abs. 2 Satz 1 KStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Mitteilung über elektronische Aufzeichnungssysteme (§ 146a AO)
UnternehmensformalitätenZahlungseingangEin Monat nach Anschaffung — UND ein Monat nach Außerbetriebnahme, was am häufigsten vergessen wird. Was die zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung aus drei Teilen leisten muss, warum die Zertifizierung fortlaufend gilt, und was die unangekündigte Kassen-Nachschau verlangen darf. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 20 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstWer aufzeichnungspflichtige Geschäftsvorfälle mit Hilfe eines elektronischen Aufzeichnungssystems erfasst, hat dem zuständigen Finanzamt nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz durch Datenfernübertragung mitzuteilen, welches System er einsetzt (§ 146a Abs. 4 Satz 1 AO) — und diese Mitteilung ist INNERHALB EINES MONATS nach Anschaffung ODER AUSSERBETRIEBNAHME zu erstatten (§ 146a Abs. 4 letzter Satz AO). Die Pflicht läuft also in beide Richtungen: das Ausmustern einer Kasse ist genauso meldepflichtig wie ihr Kauf. Das System selbst muss jeden Geschäftsvorfall einzeln, vollständig, richtig, zeitgerecht und geordnet aufzeichnen und durch eine ZERTIFIZIERTE TECHNISCHE SICHERHEITSEINRICHTUNG geschützt sein (§ 146a Abs. 1 Sätze 1 und 2 AO).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Lohnsteuerbescheinigung: Abschluss des Lohnsteuerabzugs
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenZwei Auslöser, nicht einer: das Lohnkonto ist bei BEENDIGUNG des Dienstverhältnisses ebenso abzuschließen wie am Jahresende. Wer die Daten erhält, warum die Februar-Frist nicht die Frist zur Aushändigung ist, und was für Minijobs im Privathaushalt gilt. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 25 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstBei Beendigung eines Dienstverhältnisses ODER am Ende des Kalenderjahres hat der Arbeitgeber das Lohnkonto des Arbeitnehmers abzuschließen (§ 41b Abs. 1 Satz 1 EStG). Auf Grund der Aufzeichnungen im Lohnkonto hat er dann für JEDEN Arbeitnehmer der für dessen Besteuerung zuständigen Finanzbehörde die elektronische Lohnsteuerbescheinigung zu übermitteln, nach Maßgabe des § 93c AO (§ 41b Abs. 1 Satz 2 EStG) — und dessen Frist ist der LETZTE TAG DES MONATS FEBRUAR des folgenden Jahres (§ 93c Abs. 1 Nr. 1 AO). Dem Arbeitnehmer ist die Bescheinigung nach amtlich vorgeschriebenem Muster binnen angemessener Frist als Ausdruck auszuhändigen oder elektronisch bereitzustellen (§ 41b Abs. 1 Satz 3 EStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2025Schenkungsteuererklärung und Anzeige des Erwerbs
Steuern für PrivatpersonenÜbergabeDrei Monate ab KENNTNIS, und der Schenker ist genauso anzeigepflichtig wie der Beschenkte. Warum die Zehnjahresfrist rückwärts vom letzten Erwerb zählt, warum eine damals steuerfreie Schenkung trotzdem mitzählt, und wo die 50-Prozent-Grenze liegt. Anleitung und Rechenbeispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 45 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstAls Schenkung unter Lebenden gilt jede FREIGEBIGE ZUWENDUNG unter Lebenden, soweit der Bedachte durch sie auf Kosten des Zuwendenden bereichert wird (§ 7 Abs. 1 Nr. 1 ErbStG). Der Erwerb ist binnen einer Frist von DREI MONATEN nach erlangter Kenntnis dem für die Verwaltung der Erbschaftsteuer zuständigen Finanzamt schriftlich anzuzeigen (§ 30 Abs. 1 ErbStG) — und bei einem Rechtsgeschäft unter Lebenden ist dazu AUCH derjenige verpflichtet, aus dessen Vermögen der Erwerb stammt (§ 30 Abs. 2 ErbStG), also der Schenker selbst. Die Regel, die alles entscheidet, steht aber woanders: mehrere innerhalb von ZEHN JAHREN von derselben Person anfallende Vermögensvorteile werden zusammengerechnet (§ 14 Abs. 1 Satz 1 ErbStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Antrag auf Forschungszulage (FZulG)
KörperschaftsteuerErmäßigungen und Steuergutschriften25 Prozent, plus zehn Prozentpunkte für KMU — aber nur auf Antrag. Warum die Zulage auch im Verlustjahr Geld bringt, wie ein Einzelunternehmer seine eigenen Stunden mit 100 Euro ansetzt, und warum die Bescheinigung VOR dem Antrag kommt. Anleitung, Fristen und Rechenbeispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 60 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie Forschungszulage beträgt 25 Prozent der Bemessungsgrundlage, und wer als kleines oder mittleres Unternehmen im Sinne der KMU-Definition des Anhangs I der Allgemeinen Gruppenfreistellungsverordnung gilt, kann ZUSÄTZLICH eine Erhöhung um zehn Prozentpunkte BEANTRAGEN (§ 4 Abs. 1 FZulG). Sie ist keine Steuerermäßigung, die ins Leere läuft, wenn kein Gewinn da ist: die festgesetzte Forschungszulage wird im Rahmen der nächsten erstmaligen Festsetzung von Einkommen- oder Körperschaftsteuer VOLLSTÄNDIG auf die festgesetzte Steuer angerechnet, und ein danach verbleibender Überschuss wird AUSGEZAHLT (§ 10 Abs. 1 Sätze 2 und 3 FZulG). Der Antrag ist NACH Ablauf des Wirtschaftsjahres elektronisch zu stellen (§ 5 Abs. 1 Satz 1 FZulG) — und er setzt eine Bescheinigung der Bescheinigungsstelle voraus (§ 5 Abs. 3 Satz 1, § 6 Abs. 1 FZulG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Antrag auf verbindliche Auskunft (§ 89 Abs. 2 AO)
UnternehmensformalitätenUmgang mit der VerwaltungNur für NOCH NICHT VERWIRKLICHTE Sachverhalte — danach ist die Tür zu. Sechs Monate für die Entscheidung, keine Gebühr unter 10 000 Euro Gegenstandswert, und eine Zeitgebühr von 50 Euro je angefangene halbe Stunde, wenn sich kein Wert bestimmen lässt. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 40 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDie Finanzämter und das Bundeszentralamt für Steuern können auf Antrag verbindliche Auskünfte über die steuerliche Beurteilung von genau bestimmten, NOCH NICHT VERWIRKLICHTEN Sachverhalten erteilen, wenn daran im Hinblick auf die erheblichen steuerlichen Auswirkungen ein besonderes Interesse besteht (§ 89 Abs. 2 Satz 1 AO). Zwei Zahlen entscheiden, ob sich der Antrag lohnt: über den Antrag SOLL innerhalb von SECHS MONATEN entschieden werden (§ 89 Abs. 2 Satz 4 AO), und beträgt der Gegenstandswert weniger als 10 000 Euro, wird KEINE GEBÜHR erhoben (§ 89 Abs. 5 Satz 3 AO). Wer wartet, bis der Sachverhalt verwirklicht ist, hat die Tür zugemacht: das Gesetz nennt ausdrücklich nur die noch nicht verwirklichten.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Anlage 34a: Begünstigung des nicht entnommenen Gewinns
Steuern für PrivatpersonenEinkünfte Selbstständiger28,25 Prozent bis 2027, dann gestaffelt bis 25 Prozent ab 2032 — aber es ist ein Aufschub, kein Erlass: die Nachversteuerung kostet 25 Prozent. Warum die Gewerbesteuer HINZUGERECHNET wird, ab welchem Anteil ein Mitunternehmer beantragen darf, und warum die Vorauszahlungen trotzdem nicht sinken. Anleitung und Rechenbeispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 40 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstSind im zu versteuernden Einkommen NICHT ENTNOMMENE Gewinne aus Land- und Forstwirtschaft, Gewerbebetrieb oder selbständiger Arbeit enthalten, ist die Einkommensteuer für diese Gewinne auf Antrag ganz oder teilweise mit einem ermäßigten Satz zu berechnen: 28,25 Prozent für Veranlagungszeiträume BIS 2027, 27 Prozent für 2028 und 2029, 26 Prozent für 2030 und 2031, und 25 Prozent ab 2032 (§ 34a Abs. 1 Satz 1 EStG). Der Preis dieser Ermäßigung ist eine SPÄTERE Nachversteuerung: übersteigt der positive Saldo der Entnahmen und Einlagen eines Wirtschaftsjahres den Gewinn, ist nachzuversteuern, und die Einkommensteuer auf den Nachversteuerungsbetrag beträgt 25 Prozent (§ 34a Abs. 4 Sätze 1 und 2 EStG). Die Begünstigung verschiebt also, sie erlässt nicht.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2025Erstattung von Abzugsbeträgen bei Bauleistungen (§ 48c Abs. 2 EStG)
KörperschaftsteuerErklärungspflichtenErst die vierstufige Anrechnung, dann erst die Erstattung — und der Grund dafür steht im Gesetz: die Anrechnung auf Vorauszahlungen darf nicht zu einer Erstattung führen. Welche zwei Voraussetzungen es gibt, und warum die Antragsfrist an der ANMELDUNG hängt, nicht am Einbehalt. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 30 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDer einbehaltene und angemeldete Bauabzugsbetrag wird beim LEISTENDEN zuerst ANGERECHNET, und zwar in einer gesetzlich festgelegten Reihenfolge: Lohnsteuer nach § 41a Abs. 1, dann Vorauszahlungen auf die Einkommen- oder Körperschaftsteuer, dann die Einkommen- oder Körperschaftsteuer des Zeitraums, in dem die Leistung erbracht wurde, und schließlich die eigenen Abzugsbeträge nach den §§ 48, 48a (§ 48c Abs. 1 Satz 1 EStG). Bleibt danach etwas übrig, hilft die Anrechnung nicht weiter: die Anrechnung auf Vorauszahlungen darf ausdrücklich NICHT zu einer Erstattung führen (§ 48c Abs. 1 Satz 3 EStG). Dafür gibt es diesen eigenen Antrag — auf Antrag des Leistenden erstattet das nach § 20a Abs. 1 AO zuständige Finanzamt den Abzugsbetrag (§ 48c Abs. 2 Satz 1 EStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Zerlegung des Gewerbesteuermessbetrages (GewSt 1 D)
KörperschaftsteuerErklärungspflichtenZwei Gemeinden, zwei Hebesätze — und ein Messbetrag, der nach ARBEITSLÖHNEN aufgeteilt wird. Warum steuerfreie Nachtzuschläge mitzählen, warum ein Einzelunternehmer sich selbst mit 25 000 Euro ansetzen muss, und wo die Grenze von 50 000 Euro je Arbeitnehmer greift. Anleitung und Rechenbeispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 45 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstSind im Erhebungszeitraum Betriebsstätten zur Ausübung des Gewerbes in MEHREREN GEMEINDEN unterhalten worden, so ist der Steuermessbetrag in die auf die einzelnen Gemeinden entfallenden Anteile zu zerlegen (§ 28 Abs. 1 Satz 1 GewStG). Der Steuerschuldner hat dafür neben der Erklärung zur Festsetzung des Messbetrags eine ZERLEGUNGSERKLÄRUNG elektronisch zu übermitteln (§ 14a Satz 1 GewStG). Zerlegungsmaßstab sind die ARBEITSLÖHNE — das Verhältnis, in dem die Summe der Arbeitslöhne aller Betriebsstätten zu den Arbeitslöhnen der einzelnen Gemeinden steht (§ 29 Abs. 1 Nr. 1 GewStG) —, und bei der Ermittlung der Verhältniszahlen sind sie auf volle 1 000 Euro ABZURUNDEN (§ 29 Abs. 3 GewStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2025Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung (Freibetrag)
Steuern für PrivatpersonenEinkünfteDen Abzug SOFORT senken, statt auf die Jahreserklärung zu warten. Die Antragsgrenze von 600 Euro entscheidet über die Zulässigkeit, nicht über die Höhe; das Fenster öffnet schon am 1. November des Vorjahres und schließt am 30. November; und der eingetragene Freibetrag gilt zwei Jahre. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 30 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstAuf Antrag des unbeschränkt einkommensteuerpflichtigen Arbeitnehmers ermittelt das Finanzamt die Höhe eines vom Arbeitslohn insgesamt abzuziehenden FREIBETRAGS (§ 39a Abs. 1 Satz 1 EStG). Er wirkt sofort auf den monatlichen Lohnsteuerabzug, statt erst über die Jahreserklärung zurückzukommen. Zwei Zahlen umrahmen ihn: der Antrag ist UNZULÄSSIG, wenn die dafür in Betracht kommenden Aufwendungen insgesamt 600 Euro nicht übersteigen (§ 39a Abs. 2 Satz 4 EStG), und die Frist läuft vom 1. NOVEMBER DES VORJAHRES bis zum 30. NOVEMBER des Jahres, in dem der Freibetrag gilt (§ 39a Abs. 2 Sätze 2 und 3 EStG). Einmal eingetragen, gilt die Summe längstens ZWEI KALENDERJAHRE (§ 39a Abs. 1 Satz 3 EStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Angeordneter Steuerabzug zur Sicherung des Steueranspruchs (§ 50a Abs. 7 EStG)
KörperschaftsteuerErklärungspflichtenNicht der Regelabzug: dieser beginnt mit einer ANORDNUNG des Finanzamts des Gläubigers, greift nur in der Lücke, und wird bei dem Finanzamt angemeldet, DAS IHN ANGEORDNET HAT — nicht beim Bundeszentralamt für Steuern. 25 Prozent, bei Körperschaften 15, und das Amt darf anpassen. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 30 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDieser Steuerabzug beginnt NICHT beim Zahlenden, sondern bei einer ANORDNUNG: das Finanzamt DES VERGÜTUNGSGLÄUBIGERS kann anordnen, dass der Schuldner der Vergütung die Einkommensteuer von beschränkt steuerpflichtigen Einkünften einzubehalten und abzuführen hat, SOWEIT DIESE NICHT BEREITS DEM STEUERABZUG UNTERLIEGEN, wenn dies zur Sicherung des Steueranspruchs zweckmäßig ist (§ 50a Abs. 7 Satz 1 EStG). Der Abzug beträgt dann 25 Prozent der gesamten Einnahmen, bei Körperschaften, Personenvereinigungen oder Vermögensmassen 15 Prozent; das Finanzamt kann die Höhe abweichend an die voraussichtlich geschuldete Steuer anpassen (Satz 2). Angemeldet und abgeführt wird bei DEM FINANZAMT, DAS DEN ABZUG ANGEORDNET HAT (Satz 3) — nicht beim Bundeszentralamt für Steuern.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Antrag auf verbindliche Zusage nach einer Außenprüfung
UnternehmensformalitätenUmgang mit der VerwaltungNach der Prüfung Sicherheit für die Zukunft — aber nur für einen Sachverhalt, der im PRÜFUNGSBERICHT steht. Die Bindung wirkt in eine Richtung: eine Zusage zuungunsten des Antragstellers bindet nicht. Und sie tritt von selbst außer Kraft, wenn sich das Gesetz ändert. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 30 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstIm Anschluss an eine AUSSENPRÜFUNG soll die Finanzbehörde dem Steuerpflichtigen auf Antrag verbindlich zusagen, wie ein für die Vergangenheit GEPRÜFTER und im PRÜFUNGSBERICHT DARGESTELLTER Sachverhalt in Zukunft steuerrechtlich behandelt wird, wenn die Kenntnis der künftigen Behandlung für seine geschäftlichen Maßnahmen von Bedeutung ist (§ 204 Abs. 1 AO). Die Zusage bindet, wenn sich der später verwirklichte Sachverhalt mit dem zugrunde gelegten DECKT (§ 206 Abs. 1 AO) — und sie bindet NICHT, wenn sie zuungunsten des Antragstellers dem geltenden Recht widerspricht (Abs. 2). Die Bindung wirkt also nur in eine Richtung.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Mitteilung über Sachverhalte mit Auslandsbezug (§ 138 Abs. 2 AO)
UnternehmensformalitätenUmgang mit der VerwaltungDerselbe Paragraph, zwei ganz verschiedene Fristen: EIN MONAT für die Betriebseröffnung, 14 MONATE mit der Steuererklärung für Auslandsbeteiligungen. Welche zwei Schwellen ALTERNATIV gelten, warum der bisherige Bestand mitzählt, und wann eine Gesellschaft als Drittstaat-Gesellschaft gilt. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 35 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstInländische Steuerpflichtige — also solche mit Wohnsitz, gewöhnlichem Aufenthalt, Geschäftsleitung oder Sitz im Geltungsbereich des Gesetzes — haben dem zuständigen Finanzamt vier Arten von Auslandssachverhalten mitzuteilen: die Gründung und den Erwerb von Betrieben und Betriebstätten im Ausland, den Erwerb, die Aufgabe oder die Veränderung einer Beteiligung an ausländischen Personengesellschaften, bestimmte Beteiligungen an ausländischen Körperschaften, und den erstmaligen beherrschenden oder bestimmenden Einfluss auf eine Drittstaat-Gesellschaft (§ 138 Abs. 2 AO). Die Frist ist eine GANZ ANDERE als beim übrigen § 138: diese Mitteilungen sind ZUSAMMEN MIT der Steuer- oder Feststellungserklärung zu erstatten, spätestens bis zum Ablauf von 14 MONATEN nach Ablauf des Besteuerungszeitraums (§ 138 Abs. 5 Satz 1 AO) — nicht binnen eines Monats.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Antrag auf Feststellung der Einlagenrückgewähr (§ 27 Abs. 8 KStG)
KörperschaftsteuerSteuerpflichtiges ErgebnisOhne Antrag keine Einlagenrückgewähr: die Zahlung gilt dann als GEWINNAUSSCHÜTTUNG beim Anteilseigner. Zwölf Monate ab dem Ende des Wirtschaftsjahres, eine Reihenfolge, die nicht wählbar ist, und eine Bescheinigung, die sich nicht nachholen lässt. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 45 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstEine Einlagenrückgewähr können auch Körperschaften oder Personenvereinigungen erbringen, die NICHT der unbeschränkten Steuerpflicht im Inland unterliegen, wenn sie Leistungen im Sinne des § 20 Abs. 1 Nrn. 1 oder 9 EStG gewähren können (§ 27 Abs. 8 Satz 1 KStG). Der als Einlagenrückgewähr zu berücksichtigende Betrag wird jedoch nur AUF ANTRAG der Körperschaft für das jeweilige Wirtschaftsjahr gesondert festgestellt (Satz 3), und dieser Antrag ist nach amtlich vorgeschriebenem Vordruck BIS ZUM ENDE DES ZWÖLFTEN MONATS zu stellen, der auf das Ende des Wirtschaftsjahres folgt, in dem die Leistung erfolgt ist (Satz 4). Wird nicht gesondert festgestellt, gelten die Leistungen als GEWINNAUSSCHÜTTUNG, die beim Anteilseigner zu Einnahmen im Sinne des § 20 Abs. 1 Nrn. 1 oder 9 EStG führen (Satz 9).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Einspruch zurücknehmen — und warum man es tut
UnternehmensformalitätenUmgang mit der VerwaltungEin Einspruch öffnet den Bescheid GANZ: die Behörde prüft die Sache in vollem Umfang erneut und darf auch zu Ihrem Nachteil entscheiden — nach Hinweis mit Gründen. Dieser Hinweis ist das Signal, denn die Rücknahme ist nur bis zur BEKANNTGABE der Entscheidung möglich. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 15 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstEin Einspruch öffnet den Bescheid GANZ, nicht nur an der angegriffenen Stelle: die Finanzbehörde, die über den Einspruch entscheidet, hat die Sache IN VOLLEM UMFANG ERNEUT ZU PRÜFEN (§ 367 Abs. 2 Satz 1 AO). Der Verwaltungsakt kann deshalb auch ZUM NACHTEIL des Einspruchsführers geändert werden — allerdings nur, wenn dieser auf die Möglichkeit einer verbösernden Entscheidung unter Angabe von Gründen HINGEWIESEN und ihm Gelegenheit gegeben wurde, sich dazu zu äußern (Satz 2). Genau dieser Hinweis ist das Signal: der Einspruch kann bis zur BEKANNTGABE DER ENTSCHEIDUNG zurückgenommen werden (§ 362 Abs. 1 Satz 1 AO), und dann bleibt der ursprüngliche Bescheid, wie er war.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Mitteilung über den Nicht-Einbehalt von Kapitalertragsteuer
KörperschaftsteuerErklärungspflichtenBei einer Sachausschüttung gibt es nichts, wovon abgezogen werden könnte — die Steuer entsteht trotzdem. Der GLÄUBIGER muss den Fehlbetrag zur Verfügung stellen; weigert er sich, ist das dem eigenen Betriebsstättenfinanzamt anzuzeigen. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 25 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDer Steuerabzug setzt voraus, dass es etwas gibt, wovon abgezogen werden kann. Bestehen Kapitalerträge ganz oder teilweise NICHT IN GELD (§ 8 Abs. 2 EStG) und reicht der in Geld geleistete Kapitalertrag zur Deckung der Kapitalertragsteuer nicht aus, hat der GLÄUBIGER dem zum Steuerabzug Verpflichteten den FEHLBETRAG ZUR VERFÜGUNG ZU STELLEN (§ 44 Abs. 1 Satz 7 EStG). Kommt er dieser Verpflichtung nicht nach, hat der zum Steuerabzug Verpflichtete dies seinem BETRIEBSSTÄTTENFINANZAMT nach Maßgabe des § 93c AO ANZUZEIGEN (Satz 10). Die Meldung ersetzt den Abzug nicht — sie dokumentiert, dass er fehlgeschlagen ist, und verlagert die Sache auf den Gläubiger, der ohnehin Schuldner der Steuer ist (Satz 1).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Gesonderte Feststellungserklärung für Einzelunternehmen (ESt 1 D)
SteuerbilanzSteuerliches ErgebnisKein Gesellschafter, trotzdem eine Feststellung: der Auslöser ist die GEOGRAFIE. Liegt der Betrieb in einem anderen Finanzamtsbezirk als die Wohnung, sind es zwei Erklärungen und zwei Finanzämter für einen Gewinn. Was zum Schluss des Gewinnermittlungszeitraums zählt, und was ein Umzug rückwirkend ändert. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 40 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDiese Feststellung hat NICHTS mit mehreren Beteiligten zu tun — sie ist eine Frage der ZUSTÄNDIGKEIT. In anderen als den Fällen mehrerer Beteiligter werden die Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft, Gewerbebetrieb oder einer freiberuflichen Tätigkeit gesondert festgestellt, WENN nach den Verhältnissen zum Schluss des Gewinnermittlungszeitraums das für die gesonderte Feststellung zuständige Finanzamt NICHT AUCH für die Steuern vom Einkommen zuständig ist (§ 180 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. b AO). Erklärungspflichtig ist dann der UNTERNEHMER (§ 181 Abs. 2 Satz 2 Nr. 2 AO). Ein Einzelunternehmer, dessen Betrieb in einem anderen Finanzamtsbezirk liegt als seine Wohnung, gibt also ZWEI Erklärungen ab, nicht eine.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2025Ausländische USt-IdNr. bestätigen lassen — vor der Rechnung
RechnungstellungRechnungsstellungDie qualifizierte Bestätigung beim BZSt (§ 18e Nr. 1 UStG) prüft Nummer, Name und Anschrift Ihres EU-Kunden — nur zum Zeitpunkt der Leistung, nie rückwirkend, und ohne schriftliche Mitteilung. Anleitung, Nachweis, Rechnungsfrist und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 10 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstBevor Sie eine Lieferung steuerfrei oder eine Dienstleistung ohne deutsche Umsatzsteuer an ein Unternehmen in einem anderen EU-Mitgliedstaat abrechnen, lassen Sie sich dessen USt-IdNr. vom Bundeszentralamt für Steuern bestätigen (§ 18e Nr. 1 UStG) — kostenlos, online, und zwar ZUM ZEITPUNKT der Leistung: eine Bestätigung für zurückliegende Zeitpunkte gibt es nicht. Die einfache Bestätigung sagt nur, ob die Nummer gültig ist; erst die QUALIFIZIERTE Bestätigung gleicht auch Firmenname, Ort, Postleitzahl und Straße ab. Das BZSt verschickt keine schriftliche Bestätigung: Ihr Nachweis ist der Ausdruck oder Screenshot, den Sie selbst aufbewahren.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Vorsteuervergütung: Umsatzsteuer aus anderen EU-Staaten zurückholen
UmsatzsteuerUmsatzsteuererstattungIm EU-Ausland gezahlte Umsatzsteuer holen inländische Unternehmer elektronisch über das BZStOnline-Portal zurück (§ 18g UStG) — bis zum 30. September des Folgejahres, ab 400 EUR bzw. 50 EUR für das Jahr. Wer prüft, wer entscheidet, Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 60 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstWer als in Deutschland ansässiger Unternehmer in einem anderen EU-Mitgliedstaat Umsatzsteuer gezahlt hat, holt sie mit einem Vergütungsantrag zurück, den er ELEKTRONISCH über das BZStOnline-Portal (BOP) an das Bundeszentralamt für Steuern übermittelt (§ 18g Satz 1 UStG) — Papieranträge sind nicht zulässig. Frist: binnen neun Monaten nach Ablauf des Kalenderjahres, in dem der Anspruch entstanden ist, also bis zum 30. SEPTEMBER; es genügt der rechtzeitige Eingang beim BZSt. Das BZSt prüft nur Vorsteuerabzugsberechtigung und Zuordnung der Steuernummer bzw. USt-IdNr. und leitet weiter; über die Erstattung selbst entscheidet der Mitgliedstaat der Erstattung.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Betriebsnummer beantragen — vor der ersten Einstellung
Soziales und BeschäftigungEinstellungAb dem ersten Beschäftigten, auch einem Minijobber, braucht jeder Beschäftigungsbetrieb eine Betriebsnummer der Bundesagentur für Arbeit (§ 18i SGB IV). Unternehmensnummer vorher besorgen, Bestätigung per Post, und in Sofortmelde-Branchen muss sie am ersten Arbeitstag vorliegen. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 15 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstWer zum ersten Mal jemanden einstellt — auch nur eine Minijobberin — braucht eine Betriebsnummer, bevor er sie zur Sozialversicherung melden kann. Der Arbeitgeber hat sie für JEDEN seiner Beschäftigungsbetriebe bei der Bundesagentur für Arbeit elektronisch zu beantragen (§ 18i Abs. 1 SGB IV). Seit dem 01.01.2024 verlangt der Antrag die Unternehmensnummer des Unfallversicherungsträgers, und die Vergabebestätigung kommt nur per Post. In den Branchen mit Sofortmeldung muss die Nummer schon am ersten Arbeitstag vorliegen: die Sofortmeldung ist spätestens bei Aufnahme der Beschäftigung abzugeben und enthält die Betriebsnummer des Arbeitgebers (§ 28a Abs. 4 SGB IV).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Rentenversicherungspflicht für Selbständige — Meldung mit V0020
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenLehrer, Trainer, Pflegepersonen, Hebammen und Selbständige mit nur einem Auftraggeber sind kraft Gesetzes rentenversicherungspflichtig und müssen sich binnen drei Monaten selbst bei der Deutschen Rentenversicherung melden (§ 190a SGB VI). Wer betroffen ist, welche Befreiungen es gibt, Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 30 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstBestimmte Selbständige sind KRAFT GESETZES in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert, ohne etwas beantragt zu haben (§ 2 Satz 1 SGB VI) — etwa selbständige Lehrer und Erzieher, Pflegepersonen, Hebammen und Personen, die ohne versicherungspflichtigen Arbeitnehmer auf Dauer und im Wesentlichen nur für EINEN Auftraggeber tätig sind. Wer zu den Gruppen Nr. 1 bis 3 und 9 gehört, muss sich SELBST innerhalb von drei Monaten nach Aufnahme der Tätigkeit beim zuständigen Rentenversicherungsträger melden, und zwar mit dessen Vordruck (§ 190a Abs. 1 Sätze 1 und 4 SGB VI) — das ist der Fragebogen V0020. Wer die Frist versäumt, riskiert laut Deutscher Rentenversicherung Beitragsnachforderungen.Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Handelsregisterauszug abrufen — aktueller, chronologischer, historischer Abdruck
BescheinigungenEintragungJeder darf das Handelsregister zu Informationszwecken einsehen (§ 9 HGB). So rufen Sie über das Registerportal den passenden Abdruck ab, prüfen Vertretung und Prokura eines Partners — und warum eine eingetragene Tatsache gegen Sie gilt (§ 15 HGB). Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 10 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungPrivatpersonKurz gefasstDie Einsichtnahme in das Handelsregister und in die dort eingereichten Dokumente ist JEDEM zu Informationszwecken durch einzelne Abrufe gestattet (§ 9 Abs. 1 Satz 1 HGB) — über das gemeinsame Registerportal der Länder, das den aktuellen Abdruck (alle derzeit gültigen Eintragungen), den chronologischen Abdruck (alle Daten seit der Umstellung auf elektronische Registerführung) und den historischen Abdruck (die bis dahin gültigen Daten) als PDF bereitstellt. Der Auszug ist mehr als ein Nachweis: was eingetragen und bekannt gemacht ist, muss ein Dritter gegen sich gelten lassen (§ 15 Abs. 2 Satz 1 HGB). Wer einen Vertragspartner nicht prüft, trägt dieses Risiko.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Einkommensteuererklärung bei beschränkter Steuerpflicht (ESt 1 C)
Steuern für PrivatpersonenEinkünfteKein Wohnsitz in Deutschland, aber deutsche Einkünfte: dann gilt die beschränkte Steuerpflicht und die ESt 1 C. Vorher die Weiche prüfen — bei 90 Prozent deutscher Einkünfte führt der Antrag nach § 1 Abs. 3 EStG zur ESt 1 A. Anleitung, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 60 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstWer im Kalenderjahr weder Wohnsitz noch gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland hat, aber inländische Einkünfte im Sinne des § 49 EStG erzielt, ist beschränkt einkommensteuerpflichtig (§ 1 Abs. 4 EStG) und erklärt diese Einkünfte mit der ESt 1 C. Vor dem Ausfüllen steht eine Weiche: unterliegen die Einkünfte des Jahres mindestens zu 90 Prozent der deutschen Einkommensteuer oder übersteigen die übrigen Einkünfte den Grundfreibetrag nicht, kann man auf Antrag als unbeschränkt steuerpflichtig behandelt werden (§ 1 Abs. 3 EStG) — und dann ist nach dem Hinweis von ELSTER NICHT die ESt 1 C, sondern die ESt 1 A zu wählen. Der Unterschied ist erheblich: bei beschränkter Steuerpflicht wird das zu versteuernde Einkommen für die Tarifanwendung um den Grundfreibetrag erhöht (§ 50 Abs. 1 Satz 2 EStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2025Umsatzsteuererklärung für die Fahrzeugeinzelbesteuerung — Neuwagen aus dem EU-Ausland
UmsatzsteuerUmsatzsteuererklärungNeues Fahrzeug privat in einem anderen EU-Staat gekauft? Die Umsatzsteuer ist in Deutschland geschuldet, für jeden Erwerb einzeln, und spätestens am 10. Tag nach dem Erwerb anzumelden und zu zahlen. Wann ein Fahrzeug neu ist, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 20 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstWer als Privatperson ein NEUES Fahrzeug in einem anderen EU-Mitgliedstaat kauft und es nach Deutschland bringt, verwirklicht einen innergemeinschaftlichen Erwerb (§ 1b Abs. 1 UStG) und schuldet die Umsatzsteuer in Deutschland — für jeden einzelnen Erwerb gesondert (Fahrzeugeinzelbesteuerung, § 16 Abs. 5a UStG). Die Steuer entsteht am Tag des Erwerbs (§ 13 Abs. 1 Nr. 7 UStG); spätestens bis zum 10. Tag nach Ablauf dieses Tages ist die Steueranmeldung abzugeben und die Steuer zu zahlen (§ 18 Abs. 5a UStG). Ob ein Fahrzeug neu ist, entscheidet nicht der Kaufvertrag, sondern § 1b Abs. 3 UStG: bei einem Landfahrzeug genügt schon EINE der beiden Bedingungen — nicht mehr als 6.000 Kilometer ODER erste Inbetriebnahme nicht mehr als sechs Monate zurück.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Steuerliche Erfassung einer Gesellschaft nach ausländischem Recht
UnternehmensformalitätenEintragungSARL, Limited oder BV mit Tätigkeit in Deutschland: eigener ELSTER-Fragebogen, Monatsfrist ab Eröffnung der Betriebstätte, und für die Umsatzsteuer ein Finanzamt je Herkunftsstaat — für Frankreich Offenburg. Anleitung, Beispiel und die Fälle Baustelle und ständiger Vertreter.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 60 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKaufmännische LeitungKurz gefasstEine nach ausländischem Recht gegründete Gesellschaft, die in Deutschland tätig wird, meldet sich mit einem EIGENEN Fragebogen an — nicht mit dem der GmbH. ELSTER setzt dafür den Erwerb oder die Gründung einer im Ausland nach ausländischem Recht gegründeten Gesellschaft voraus, die im Inland eine Tätigkeit ausübt (etwa Limited, SARL, BV, SA, aber auch Partnership oder SNC). Wer eine Betriebstätte eröffnet, teilt das der Gemeinde mit (§ 138 Abs. 1 Satz 1 AO) und erteilt dem Finanzamt die weiteren Auskünfte elektronisch (§ 138 Abs. 1b AO), innerhalb eines Monats (§ 138 Abs. 4 AO). Für die Umsatzsteuer ist nicht das Finanzamt vor Ort zuständig, sondern das Finanzamt, das die Umsatzsteuerzuständigkeitsverordnung dem Herkunftsstaat zuweist — für Frankreich und Monaco das Finanzamt Offenburg (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 UStZustV).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2024Anlage 13a: Gewinn aus Land- und Forstwirtschaft nach Durchschnittssätzen
Steuern für PrivatpersonenEinkünfte SelbstständigerKleine land- und forstwirtschaftliche Betriebe ohne Buchführungspflicht ermitteln ihren Gewinn nach § 13a EStG aus festen Bausteinen: Grundbetrag je Hektar, Tierzuschlag, Forst, Sondernutzungen und Sondergewinne. Grenzen am 15. Mai, Verzicht für vier Jahre, Anleitung und durchgerechnetes Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 45 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstKleine Betriebe der Land- und Forstwirtschaft ermitteln ihren Gewinn nicht aus Einnahmen und Ausgaben, sondern nach Durchschnittssätzen (§ 13a EStG) — mit der Anlage 13a. Voraussetzung ist, dass keine Buchführungspflicht besteht und am 15. Mai des Wirtschaftsjahres höchstens 20 Hektar landwirtschaftliche Fläche ohne Sondernutzungen selbst bewirtschaftet werden, die Tierbestände 50 Vieheinheiten nicht übersteigen, der selbst bewirtschaftete Wald 50 Hektar nicht überschreitet und die Sondernutzungen unter den Grenzen der Anlage 1a bleiben (§ 13a Abs. 1 Satz 1 EStG). Der Gewinn ist dann eine Summe fester Bausteine: je Hektar ein Grundbetrag von 350 Euro, je Vieheinheit über 25 ein Zuschlag von 300 Euro (Anlage 1a Nr. 1), dazu Forst, Sondernutzungen und Sondergewinne (§ 13a Abs. 3 EStG). Die Gewinnermittlung ist elektronisch spätestens mit der Steuererklärung zu übermitteln (§ 13a Abs. 3 Satz 4 EStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2025One-Stop-Shop (OSS): EU-Fernverkäufe zentral beim BZSt erklären
UmsatzsteuerUmsatzsteuererklärungAb 10 000 Euro Fernverkäufen und elektronischen Dienstleistungen an Privatpersonen in anderen EU-Staaten gilt die Umsatzsteuer des Bestimmungslandes. Der One-Stop-Shop erspart die Registrierung dort: Anzeige vor Quartalsbeginn, Erklärung und Zahlung bis zum Ende des Folgemonats (§ 18j UStG). Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 40 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstWer als in Deutschland ansässiger Unternehmer innergemeinschaftliche Fernverkäufe an Privatpersonen in anderen EU-Staaten tätigt oder dort steuerbare sonstige Leistungen an Nichtunternehmer erbringt, schuldet die Umsatzsteuer DES BESTIMMUNGSLANDES — kann sie aber über den One-Stop-Shop an EINER Stelle erklären und zahlen: beim Bundeszentralamt für Steuern (§ 18j Abs. 1 UStG). Zwei Schritte sind zu trennen. Die ANZEIGE der Teilnahme geht vor Beginn des Kalendervierteljahres ein, ab dem das Verfahren genutzt wird (§ 18j Abs. 1 Satz 3 UStG). Danach folgt für JEDES Vierteljahr eine Steuererklärung innerhalb eines Monats nach seinem Ablauf, und die Steuer ist am letzten Tag des Folgemonats fällig (§ 18j Abs. 4 Sätze 1 und 3 UStG) — also 30. April, 31. Juli, 31. Oktober und 31. Januar.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Import-One-Stop-Shop (IOSS): Drittlandsware bis 150 Euro monatlich beim BZSt erklären
UmsatzsteuerUmsatzsteuererklärungWer Waren aus einem Drittland in Sendungen bis 150 Euro Sachwert an Privatpersonen in der EU verkauft, kann die Umsatzsteuer aller Bestimmungsländer monatlich zentral beim BZSt erklären — und die Einfuhr bleibt frei von Einfuhrumsatzsteuer, wenn die IOSS-Nummer in der Zollanmeldung steht (§ 18k, § 5 Abs. 1 Nr. 7 UStG). Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 40 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDer Import-One-Stop-Shop gilt NICHT für jede Auslandsware, sondern für Fernverkäufe von Gegenständen, die aus dem DRITTLANDSGEBIET eingeführt werden, in Sendungen mit einem Sachwert von HÖCHSTENS 150 EURO (§ 18k Abs. 1 Satz 1 UStG). Wer teilnimmt, erklärt die Umsatzsteuer aller EU-Bestimmungsländer MONATLICH zentral beim Bundeszentralamt für Steuern: Besteuerungszeitraum ist der Kalendermonat (§ 16 Abs. 1e Satz 1 UStG), die Erklärung ist innerhalb eines Monats nach seinem Ablauf zu übermitteln und die Steuer am letzten Tag des Folgemonats fällig (§ 18k Abs. 4 Sätze 1 und 3 UStG). Der Gegenwert: die Einfuhr dieser Sendungen ist von der Einfuhrumsatzsteuer befreit, wenn in der Zollanmeldung die IOSS-Identifikationsnummer angegeben wird (§ 5 Abs. 1 Nr. 7 UStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Steuerabzug nach § 50a EStG: Künstler, Sportler und Lizenzgeber aus dem Ausland
KörperschaftsteuerErklärungspflichtenWer an beschränkt Steuerpflichtige für Auftritte, deren Verwertung, Rechteüberlassung oder Aufsichtsratstätigkeit zahlt, behält die Steuer ein und meldet sie quartalsweise bis zum zehnten des Folgemonats beim BZSt an — auch wenn nichts einzubehalten war. Der Zahlende haftet. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 35 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstWer einem beschränkt Steuerpflichtigen — etwa einer Künstlerin, einem Sportler oder einem Lizenzgeber ohne Wohnsitz in Deutschland — eine Vergütung im Sinne des § 50a Abs. 1 EStG zahlt, muss die Einkommensteuer für dessen Rechnung EINBEHALTEN, ANMELDEN und ABFÜHREN. Die Steuer entsteht, wenn die Vergütung dem Gläubiger ZUFLIESST (§ 50a Abs. 5 Satz 1 EStG), und die in einem Kalendervierteljahr einbehaltene Steuer ist bis zum ZEHNTEN des folgenden Monats beim BUNDESZENTRALAMT FÜR STEUERN anzumelden und abzuführen (§ 50a Abs. 5 Satz 3 EStG, § 73e Sätze 1 und 2 EStDV). Wer nicht oder falsch einbehält, HAFTET (§ 50a Abs. 5 Satz 5 EStG). Die Höhe des Abzugs — Bruttosatz, Aufsichtsratssatz, Bagatellgrenze, Nettoverfahren — rechnet der Rechner zum Steuerabzug nach § 50a EStG.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Freistellung und Erstattung der Abzugsteuer nach § 50c EStG
BescheinigungenErklärungspflichtenEin DBA allein hält den deutschen Zahler nicht vom Steuerabzug nach § 50a EStG ab: dafür braucht es VOR der Zahlung eine Freistellungsbescheinigung des BZSt — oder danach die Erstattung, binnen vier Jahren. Beides beantragt nur der ausländische Gläubiger. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 40 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstSteht ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) der deutschen Besteuerung Ihrer Lizenzgebühren oder Gagen entgegen, muss der deutsche Zahler die Abzugsteuer nach § 50a EStG TROTZDEM einbehalten (§ 50c Abs. 1 EStG) — es sei denn, Sie als ausländischer Vergütungsgläubiger legen ihm VOR der Zahlung eine Freistellungsbescheinigung des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt) vor (§ 50c Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 EStG). Wurde bereits einbehalten, bleibt nur die Erstattung beim BZSt (§ 50c Abs. 3 EStG), innerhalb von vier Jahren nach Ablauf des Jahres der Zahlung. Beide Anträge stellt NUR der Gläubiger, elektronisch über das BZSt-Online-Portal (§ 50c Abs. 5 Satz 1 EStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Belege beim Finanzamt nachreichen — was, wann, wie lange aufbewahren
UnternehmensformalitätenUmgang mit der VerwaltungDer Erklärung gehört nur bei, was die Steuergesetze vorschreiben; den Rest legen Sie vor, wenn das Finanzamt es verlangt. Spendenbelege aufbewahren bis ein Jahr nach dem Bescheid, Kapitalertragsteuer-Bescheinigungen mit Vorsicht. Anleitung zur ELSTER-Belegnachreichung mit Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 15 Min.PrivatpersonGeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDer Steuererklärung sind nur die Unterlagen beizufügen, die nach den Steuergesetzen VORZULEGEN sind (§ 150 Abs. 4 Satz 1 AO). Alles andere bewahren Sie auf und legen es vor, wenn das Finanzamt es VERLANGT (§ 97 Abs. 1 Satz 1 AO) — für Spendenbescheinigungen sagt es § 50 Abs. 8 EStDV ausdrücklich. Die ELSTER-Leistung „Belegnachreichung“ ist der elektronische Weg, solche Belege nach Abgabe der Erklärung zu übermitteln. Wichtigste Ausnahme: eine Bescheinigung über einbehaltene Kapitalertragsteuer muss vorliegen, damit die Steuer angerechnet wird, sofern die Daten nicht elektronisch übermittelt wurden (§ 36 Abs. 2 Nr. 2 Satz 2 EStG).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Adresse und Bankverbindung beim Finanzamt ändern — und wann das Finanzamt wechselt
UnternehmensformalitätenUmgang mit der VerwaltungDie neue Anschrift und das neue Konto melden Sie über ELSTER. Entscheidend ist die Folge: ein Umzug von Wohnung oder Betrieb kann das zuständige Finanzamt wechseln, und zwar sobald eines der beiden davon erfährt. Was mit laufenden Verfahren geschieht, was zusätzlich anzuzeigen ist. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 10 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstEine neue Anschrift oder ein neues Konto teilen Sie dem Finanzamt über die ELSTER-Leistungen „Änderung der Adresse“ und „Änderung der Bankverbindung“ mit. Wichtiger als das Formular ist die Folge: ein Umzug kann das ZUSTÄNDIGE Finanzamt wechseln — für die Einkommensteuer ist es das Finanzamt des Wohnsitzes (§ 19 Abs. 1 AO), für die Umsatzsteuer das Finanzamt, von dessen Bezirk aus Sie Ihr Unternehmen betreiben (§ 21 Abs. 1 AO). Der Wechsel tritt ein, sobald eines der beiden Finanzämter davon ERFÄHRT (§ 26 Satz 1 AO); das bisherige kann ein laufendes Verfahren mit Zustimmung des neuen fortführen (Satz 2).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Kurzarbeit anzeigen und Kurzarbeitergeld beantragen
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenKurzarbeitergeld gibt es frühestens ab dem Monat, in dem die Anzeige über den Arbeitsausfall bei der Agentur für Arbeit EINGEGANGEN ist — danach wird jeder Monat gesondert binnen drei Kalendermonaten beantragt. Voraussetzungen, Fristen, Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoOnline ausfüllbarAnleitung: etwa 40 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstKurzarbeitergeld läuft über ZWEI Vorgänge, und der erste entscheidet über den Beginn: Die Anzeige über den Arbeitsausfall geht an die Agentur für Arbeit, in deren Bezirk der Betrieb seinen Sitz hat, schriftlich oder elektronisch (§ 99 Abs. 1 Satz 1 SGB III). Kurzarbeitergeld wird FRÜHESTENS von dem Kalendermonat an geleistet, in dem diese Anzeige bei der Agentur EINGEGANGEN ist (§ 99 Abs. 2 Satz 1 SGB III) — eine Anzeige im Folgemonat kostet den ganzen Vormonat. Danach wird das Kurzarbeitergeld für jeden Kalendermonat gesondert beantragt, innerhalb einer Ausschlussfrist von drei Kalendermonaten nach Ablauf des Monats, für den es beantragt wird (§ 325 Abs. 3 SGB III).Was Sie erhaltenAusgefülltes amtliches FormularJahrgang 2026Arbeitsbescheinigung elektronisch übermitteln (BEA)
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenDie Arbeitsbescheinigung ist nur auf Verlangen des Beschäftigten oder der Agentur für Arbeit zu erstellen — dann aber elektronisch über BEA, aus der Lohnsoftware oder dem SV-Meldeportal. Wann, was, wie, mit Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 20 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstDie Arbeitsbescheinigung ist KEINE Pflicht bei jedem Ausscheiden: der Arbeitgeber hat sie auf Verlangen der Arbeitnehmerin oder des Arbeitnehmers oder auf Verlangen der Bundesagentur für Arbeit auszustellen (§ 312 Abs. 1 Satz 1 SGB III). Wird sie verlangt, ist sie der Bundesagentur ELEKTRONISCH zu übermitteln (§ 313a Abs. 1 SGB III) — aus einem systemgeprüften Entgeltabrechnungsprogramm oder einer maschinell erstellten Ausfüllhilfe wie dem SV-Meldeportal (§ 108 Abs. 1 SGB IV), über das Verfahren BEA. Papier ist nur noch für Beschäftigungen vorgesehen, die bis zum 31.12.2022 beendet wurden. Nicht angeforderte Bescheinigungen soll man nicht übermitteln.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Schwerbehindertenanzeige und Ausgleichsabgabe
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenAb 20 Arbeitsplätzen im Jahresdurchschnitt: jährliche Anzeige der Vorjahresdaten, nach Monaten, an die Agentur für Arbeit bis 31. März — und Ausgleichsabgabe je unbesetztem Pflichtarbeitsplatz an das Integrationsamt zum selben Termin. Zählregeln, Staffel, Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 45 Min.GeschäftsführungKaufmännische LeitungSteuerberatungKurz gefasstWer jahresdurchschnittlich monatlich mindestens 20 Arbeitsplätze hat, muss auf wenigstens 5 Prozent davon schwerbehinderte Menschen beschäftigen (§ 154 Abs. 1 Satz 1 SGB IX) — unter 40 Arbeitsplätzen einen, unter 60 zwei (Satz 3). Die Daten des Vorjahres, nach Monaten aufgegliedert, sind der Agentur für Arbeit am Sitz bis spätestens 31. März anzuzeigen (§ 163 Abs. 2 Satz 1 SGB IX). Bis zum selben Termin ist für jeden unbesetzten Pflichtarbeitsplatz die Ausgleichsabgabe an das Integrationsamt zu zahlen (§ 160 Abs. 1 und 4 SGB IX). Eine Befreiung gibt es nicht, und die Frist kann laut Bundesagentur nicht verlängert werden.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Eingliederungszuschuss beantragen — vor dem Arbeitsvertrag
Soziales und BeschäftigungEinstellungBis zu 50 Prozent des Arbeitsentgelts für bis zu zwölf Monate, wenn Sie eine schwer vermittelbare Person einstellen. Der Antrag muss VOR dem Arbeitsvertrag gestellt sein, und nach der Förderung läuft eine Nachbeschäftigungszeit, deren vorzeitiges Ende eine Rückzahlung auslöst. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 40 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstDer Eingliederungszuschuss (EGZ) ist ein Zuschuss der Agentur für Arbeit oder des Jobcenters zum Arbeitsentgelt, wenn Sie eine Person einstellen, deren Vermittlung wegen in ihrer Person liegender Gründe erschwert ist (§ 88 SGB III). Er beträgt bis zu 50 Prozent des zu berücksichtigenden Arbeitsentgelts für bis zu zwölf Monate (§ 89 Satz 2 SGB III). Zwei Dinge entscheiden über Erfolg oder Rückforderung: der Antrag muss VOR dem Abschluss des Arbeitsvertrags gestellt werden (§ 324 Abs. 1 Satz 1 SGB III), und nach dem Ende der Förderung läuft eine NACHBESCHÄFTIGUNGSZEIT, deren vorzeitiges Ende ohne gesetzlichen Grund eine teilweise Rückzahlung auslöst (§ 92 Abs. 2 SGB III). Einen Rechtsanspruch gibt es nicht.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Gründungszuschuss beantragen — aus dem Arbeitslosengeld in die Selbstständigkeit
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseSechs Monate Arbeitslosengeld plus 300 Euro, dann neun Monate 300 Euro: eine Kann-Leistung ohne Rechtsanspruch. Voraussetzung sind 150 Tage Restanspruch am Starttag und eine Tragfähigkeitsbescheinigung, und der Antrag gehört vor den Start. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 60 Min.PrivatpersonGeschäftsführungKurz gefasstWer Arbeitslosengeld bezieht und durch eine hauptberufliche Selbstständigkeit die Arbeitslosigkeit beendet, KANN einen Gründungszuschuss erhalten (§ 93 Abs. 1 SGB III) — eine Ermessensleistung, kein Rechtsanspruch. Phase 1: sechs Monate lang das zuletzt bezogene Arbeitslosengeld plus monatlich 300 Euro (§ 94 Abs. 1). Phase 2: weitere neun Monate je 300 Euro, eigens zu beantragen und nur mit Nachweis der Geschäftstätigkeit (§ 94 Abs. 2). Voraussetzungen: bei Aufnahme der Selbstständigkeit noch mindestens 150 Tage Restanspruch auf Arbeitslosengeld, die Stellungnahme einer fachkundigen Stelle zur Tragfähigkeit und die Darlegung Ihrer Kenntnisse (§ 93 Abs. 2). Und der Antrag gehört vor den Start: Leistungen der Arbeitsförderung werden nur erbracht, wenn sie vor Eintritt des leistungsbegründenden Ereignisses beantragt wurden (§ 324 Abs. 1 Satz 1).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026A1-Bescheinigung beantragen — vorübergehend im EU-Ausland arbeiten
Soziales und BeschäftigungErklärungspflichtenDie A1 belegt, dass bei einer vorübergehenden Tätigkeit im EU-Ausland weiter deutsches Sozialversicherungsrecht gilt. Seit 2025 nur elektronisch: der Arbeitgeber für Beschäftigte, Selbstständige für sich selbst über das SV-Meldeportal. Zuständige Stelle, Fristen und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 30 Min.GeschäftsführungSteuerberatungPrivatpersonKurz gefasstWer nur vorübergehend in einem anderen EU-Staat, in Island, Liechtenstein, Norwegen, der Schweiz oder im Vereinigten Königreich arbeitet, bleibt im Entsendefall im deutschen Sozialversicherungsrecht — und weist das mit der A1-Bescheinigung nach. Seit dem 1. Januar 2025 wird sie AUSSCHLIESSLICH elektronisch beantragt: für Beschäftigte durch den Arbeitgeber aus der Entgeltabrechnungssoftware oder über eine Ausfüllhilfe (§ 106 Abs. 1 SGB IV), von Selbstständigen für sich selbst über das SV-Meldeportal (§ 106a Abs. 1 SGB IV). Ist festgestellt, dass deutsches Recht gilt, liegt die Bescheinigung innerhalb von drei Arbeitstagen vor. Zuständig ist, je nach Krankenversicherung, die Krankenkasse, die Arbeitsgemeinschaft berufsständischer Versorgungseinrichtungen oder der Rentenversicherungsträger.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Pflichtversicherung auf Antrag für Selbständige — Rentenversicherung wählen
Soziales und BeschäftigungPersönliche VerhältnisseNicht kraft Gesetzes versichert? Selbständige können innerhalb von fünf Jahren nach dem Start die Versicherungspflicht beantragen (§ 4 Abs. 2 SGB VI). Anders als die freiwillige Versicherung zählt sie für die Erwerbsminderungsrente — und § 4 SGB VI sieht keinen Widerruf vor. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 25 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstWer als Selbständiger NICHT schon kraft Gesetzes rentenversicherungspflichtig ist, kann sich selbst zum Pflichtversicherten machen: auf Antrag versicherungspflichtig sind Personen, die nicht nur vorübergehend selbständig tätig sind, wenn sie die Versicherungspflicht innerhalb von FÜNF JAHREN nach der Aufnahme der Tätigkeit beantragen (§ 4 Abs. 2 SGB VI). Das ist etwas anderes als die freiwillige Versicherung (§ 7 SGB VI): nur Pflichtbeiträge zählen für die drei Jahre Pflichtbeiträge in den letzten fünf Jahren, die eine Rente wegen Erwerbsminderung voraussetzt (§ 43 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 SGB VI). Wer innerhalb von drei Monaten beantragt, ist rückwirkend ab Beginn versichert (§ 4 Abs. 4 Satz 1 Nr. 1 SGB VI) — und § 4 SGB VI sieht keinen Widerruf vor: die Pflicht endet erst, wenn die Voraussetzungen wegfallen (§ 4 Abs. 4 Satz 2 SGB VI).Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Hinzurechnungsbesteuerung — Feststellungserklärung nach § 18 AStG
KörperschaftsteuerSteuerpflichtiges ErgebnisWer eine ausländische Gesellschaft zu mehr als der Hälfte beherrscht, versteuert deren niedrig besteuerte passive Einkünfte selbst, auch ohne Ausschüttung (§§ 7, 8 AStG). Jeder Beteiligte gibt dafür eine Erklärung zur gesonderten Feststellung ab — nicht zu verwechseln mit der Mitteilung nach § 138 Abs. 2 AO. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 60 Min.GeschäftsführungSteuerberatungKurz gefasstBeherrscht ein unbeschränkt Steuerpflichtiger — eine GmbH ebenso wie eine natürliche Person — eine ausländische Gesellschaft, werden deren niedrig besteuerte passive Einkünfte bei ihm entsprechend seiner Beteiligung besteuert, auch wenn nichts ausgeschüttet wird (§ 7 Abs. 1 AStG). Beherrschung heißt: allein oder mit nahestehenden Personen MEHR ALS DIE HÄLFTE der Stimmrechte, des Nennkapitals oder des Gewinn- bzw. Liquidationsanspruchs (§ 7 Abs. 2 AStG). Niedrig besteuert sind Einkünfte mit einer Ertragsteuerbelastung von WENIGER ALS 15 PROZENT (§ 8 Abs. 5 AStG). Die Besteuerungsgrundlagen werden gesondert — bei mehreren Beteiligten einheitlich — festgestellt (§ 18 Abs. 1 AStG), und JEDER unmittelbar oder mittelbar Beteiligte hat dafür eine Erklärung elektronisch abzugeben (§ 18 Abs. 3 Satz 1 AStG): das ist dieses ELSTER-Formular.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2026Meldung neuer Fahrzeuge an das BZSt — Lieferung ins EU-Ausland
UmsatzsteuerUmsatzsteuererklärungWer ein neues Fahrzeug an einen EU-Käufer ohne USt-IdNr. liefert — auch als Privatperson —, meldet es dem Bundeszentralamt für Steuern bis zum 10. Tag nach Quartalsende, für jedes Fahrzeug gesondert (FzgLiefgMeldV). Die Zusammenfassende Meldung erfasst diese Lieferungen nicht. Anleitung und Beispiel.Amtliches Verfahren, ohne VordruckKostenlos, ohne KontoAnleitung: etwa 15 Min.GeschäftsführungPrivatpersonSteuerberatungKurz gefasstWer ein NEUES Fahrzeug aus Deutschland an einen Abnehmer in einem anderen EU-Mitgliedstaat liefert, der dabei KEINE Umsatzsteuer-Identifikationsnummer eines anderen Mitgliedstaates verwendet — typischerweise eine Privatperson —, muss diese Lieferung dem Bundeszentralamt für Steuern melden, bis zum ZEHNTEN TAG nach Ablauf des Kalendervierteljahres der Lieferung, für jedes Fahrzeug gesondert (§ 1 Abs. 1 Sätze 1 und 2 FzgLiefgMeldV). Meldepflichtig ist der Unternehmer ODER der Fahrzeuglieferer, der die Lieferung ausführt (§ 3 FzgLiefgMeldV) — also auch eine Privatperson, die ihr neues Auto ins EU-Ausland verkauft: sie wird für diese Lieferung wie ein Unternehmer behandelt (§ 2a UStG). Die Zusammenfassende Meldung erfasst diese Lieferungen gerade NICHT (§ 18a Abs. 6 Nr. 1 UStG); dafür gibt es diese eigene Meldung.Was Sie erhaltenDer Leitfaden und der Link zur amtlichen Seite.Jahrgang 2024
Wie diese Formulare entstehen
Datierte amtliche Quellen
Jede Seite nennt mindestens zwei öffentliche Quellen, mit dem Tag, an dem sie gelesen wurden.
Geprüfter Jahrgang
Das Jahr des Formulars und der Tag seiner Prüfung stehen als Stempel auf der Seite. Ein abgelaufener Jahrgang löst einen Hinweis aus: nie ein Schweigen.
Nachvollziehbare juristische Prüfung
Kein Ergebnisdokument kann kostenpflichtig werden ohne datierte und unterzeichnete juristische Prüfung: der Riegel steckt im Code. Heute wird keine Seite verkauft.
Lieber verweigern als verschlechtern
Ist die Ausrichtung eines Formulars nicht geprüft, oder gibt die Verwaltung es neu heraus, schalten wir das Ausfüllen ab und sagen es — statt neben das Feld zu schreiben.
ActioFin ist nicht die Verwaltung. Unsere Anleitungen und Dokumente sind weder amtlich noch verbindlich: Einreichung, Zahlung und elektronische Übermittlung laufen über die staatlichen Seiten, und ein vorausgefülltes Formular bleibt ein Entwurf, der vor der Unterschrift zu lesen ist.
Häufige Fragen zu den Formularen
Hat ein auf ActioFin vorausgefülltes Formular amtlichen Wert?
Nein. Wir übernehmen das von der Verwaltung veröffentlichte Formular (Quelle auf dem erzeugten Dokument genannt) und tragen Ihre Eingaben ein. Das Ergebnis ist ein Entwurf zum Nachlesen: Einreichung, Zahlung und elektronische Übermittlung laufen über die staatlichen Seiten, nie hier.
Warum lassen sich manche Formulare online ausfüllen und andere nicht?
Weil wir das Ausfüllen nur bei Formularen freischalten, deren Feldausrichtung eine datierte Sichtprüfung erhalten hat. Die anderen tragen ihre Marken, aber diese wurden nicht am Bild geprüft: wir lassen sie abgeschaltet und schreiben es auf die Seite, statt einen Wert neben sein Feld zu setzen.
Was geschieht mit den Angaben, die ich eintrage?
Ohne Ihren Wunsch wird nichts gespeichert. Das Dokument wird auf Abruf erzeugt und dann vergessen. Ihre Eingaben reisen im Rumpf der Anfrage und nie in der Adresse der Seite: sie landen also weder im Verlauf des Browsers noch in den Protokollen eines Vermittlers. Ein Neuladen löscht alles — das ist gewollt. Mit einem Konto bewahrt die Schaltfläche „In meinem Bereich speichern“ Ihre Eingaben auf, damit Sie später weitermachen können; Sie können sie jederzeit löschen.
Woran erkenne ich, ob ein Formular aktuell ist?
Jede Seite trägt den Jahrgang des Formulars und den Tag, an dem er geprüft wurde. Liegt dieser Jahrgang vor dem laufenden Jahr, erscheint bis zur Aktualisierung ein Hinweis auf der Seite. Der Jahrgang ist eine angezeigte Angabe, nie ein Teil der Adresse: die Adresse einer Seite ändert sich von Jahr zu Jahr nicht.
Was unterscheidet ein amtliches Formular von einer ActioFin-Vorlage?
Ein amtliches Formular stammt von der Verwaltung und trägt ihre Bezeichnung: wir erklären jedes seiner Felder und verweisen auf die amtliche Seite. Eine ActioFin-Vorlage ist ein Dokument, das wir selbst verfassen und das kein amtliches Gegenstück hat — es verpflichtet den, der es unterschreibt.