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Regime forfettario — verifica requisiti di accesso e cause di uscita
FiscoLavoro autonomoControlla se puoi applicare il regime forfettario: soglia dei ricavi dell'anno precedente, tetto delle spese per il personale, limite dei redditi di lavoro dipendente e uscita in corso d'anno oltre la soglia massima.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveAccedi al forfettario se l'anno precedente i ricavi, ragguagliati ad anno, non hanno superato la soglia di accesso, le spese per il personale sono rimaste entro il tetto e i redditi di lavoro dipendente entro il limite. Se in corso d'anno superi la soglia massima, il regime cessa subito e l'Iva è dovuta dalle operazioni che determinano lo sforamento.Cosa ottieniRegime forfettario applicabile nell'anno · Ricavi dell'anno precedente entro la soglia di accesso · Spese per il personale entro il tetto · Limite dei redditi di lavoro dipendente per l'annoImposta sostitutiva forfettario — calcola quanto paghi sul reddito forfettario
FiscoLavoro autonomoCalcola l'imposta sostitutiva del regime forfettario: reddito determinato con il tuo coefficiente di redditività, deduzione dei contributi previdenziali versati, aliquota ordinaria o aliquota ridotta dei primi anni di attività.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveNel forfettario il reddito si ottiene moltiplicando i ricavi per il coefficiente di redditività del tuo codice Ateco; si sottraggono i contributi previdenziali obbligatori versati e sul risultato si applica un'unica imposta sostitutiva di Irpef e addizionali, ridotta nei primi anni per chi avvia una nuova attività con i requisiti previsti.Cosa ottieniImposta sostitutiva dovuta · Reddito determinato forfetariamente · Reddito imponibile dopo i contributi · Aliquota applicataCalcolo del TFR: quota annua e rivalutazione del fondo
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiCalcola la quota di TFR maturata nell'anno, la rivalutazione del fondo accantonato al 31 dicembre e l'imposta sostitutiva del 17% che la colpisce, secondo l'art. 2120 del Codice civile.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaResponsabile amministrativoCommercialistaIn breveOgni anno il TFR cresce di una quota pari alla retribuzione annua divisa per 13,5; il fondo già accantonato, esclusa la quota dell'anno, si rivaluta dell'1,5% fisso più il 75% dell'aumento dell'indice ISTAT, e sulla rivalutazione si applica un'imposta sostitutiva del 17%.Cosa ottieniFondo TFR al 31 dicembre (prima dell'imposta sostitutiva) · Quota di TFR maturata nell'anno · Tasso di rivalutazione · Rivalutazione del fondo precedenteCalcolo degli interessi legali 2026
ImpresaLavoro autonomoCalcola gli interessi legali maturati su una somma per un periodo compreso nel 2026, al saggio fissato dal decreto del Ministro dell'economia e delle finanze ai sensi dell'art. 1284 del Codice civile.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaResponsabile amministrativoPrivatoIn breveDal 1° gennaio 2026 il saggio degli interessi legali è l'1,60% annuo: su 10.000 euro per un anno intero maturano 160 euro di interessi, e per periodi più brevi l'importo si calcola in proporzione ai giorni.Cosa ottieniInteressi legali del periodo · Saggio degli interessi legali 2026 · Interessi su un anno intero · Interessi rapportati ai giorni del periodoCalcolo degli interessi moratori sulle fatture commerciali 2026
ImpresaLavoro autonomoCalcola gli interessi di mora dovuti su una fattura pagata in ritardo tra imprese, o tra un'impresa e una pubblica amministrazione, secondo il D.Lgs. 231/2002: tasso di riferimento del semestre maggiorato di otto punti percentuali.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaResponsabile amministrativoCommercialistaIn breveNelle transazioni commerciali gli interessi moratori legali sono pari al tasso di riferimento maggiorato di otto punti: nel 2026 il 10,15% annuo per i giorni di ritardo del primo semestre e il 10,40% per quelli del secondo, calcolati giorno per giorno come interessi semplici.Cosa ottieniInteressi moratori dovuti · Tasso di mora del primo semestre 2026 · Interessi del primo semestre · Tasso di mora del secondo semestre 2026Calcolo IVA e scorporo — imponibile, imposta e totale
FiscoIVACalcola l'IVA partendo dall'imponibile oppure scorpora l'imposta da un importo IVA inclusa, con l'aliquota ordinaria del 22% o con le aliquote ridotte del 10%, 5% e 4%.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaResponsabile amministrativoIn breveL'IVA si calcola sempre sull'imponibile, mai sul totale: per scorporarla da un importo IVA inclusa si divide per 1 più l'aliquota, non si sottrae la percentuale.Cosa ottieniIVA · Imponibile · Imposta · Totale fatturaLiquidazione IVA periodica — mensile o trimestrale, importo e scadenza
ImpresaIVACalcola il saldo della liquidazione IVA del periodo, verifica se puoi optare per la liquidazione trimestrale in base al volume d'affari dell'anno precedente, applica la maggiorazione dell'1% e indica la scadenza del versamento.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveLa liquidazione è mensile per la maggior parte dei contribuenti; quella trimestrale si può scegliere con un volume d'affari non superiore a 500.000 euro (servizi e lavoratori autonomi) o a 800.000 euro (altre attività), ma l'imposta dovuta va maggiorata dell'1% a titolo di interessi. Un saldo a debito inferiore a 100 euro di norma non si versa e si riporta al periodo successivo, ma va comunque versato entro il 16 novembre dello stesso anno (liquidazione di ottobre o del terzo trimestre) e, per il mese di dicembre, entro il 16 gennaio dell'anno successivo.Cosa ottieniDa versare · Periodicità applicata (mesi) · Limite di volume d'affari per la trimestrale · IVA a debitoRitenuta d'acconto sulla fattura del professionista — netto a pagare
FiscoLavoro autonomoCalcola la ritenuta d'acconto su un compenso di lavoro autonomo, la rivalsa INPS o il contributo della cassa, l'IVA in fattura e il netto che il committente paga al professionista.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveSu un compenso pagato a un professionista residente il committente trattiene il 20% a titolo d'acconto (30% a titolo d'imposta per un non residente). La rivalsa INPS del 4% della gestione separata entra nella base della ritenuta; il contributo della cassa professionale no.Cosa ottieniNetto a pagare · Compenso · Rivalsa INPS · Contributo cassaDetrazione interessi mutuo per costruzione o ristrutturazione della prima casa: 19% fino a 2.582,28 euro
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef del 19% sugli interessi del mutuo ipotecario per costruire o ristrutturare l'abitazione principale: limite di 2.582,28 euro ripartito tra i cointestatari.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveGli interessi del mutuo ipotecario stipulato dal 1998 per costruire o ristrutturare l'abitazione principale si detraggono al 19% su un massimo di 2.582,28 euro l'anno, cioè al massimo circa 490 euro. Con più intestatari il limite si divide per quota. La detrazione non si riduce con il reddito.Cosa ottieniDetrazione per interessi del mutuo spettante · Interessi relativi alla tua quota · Limite di 2.582,28 € relativo alla tua quota · Interessi ammessi in detrazioneImposta di registro su sentenze e decreti ingiuntivi: 3%, 1% o 200 euro
ImpresaLavoro autonomoCalcola l'imposta di registro su una sentenza civile, un decreto ingiuntivo esecutivo o una sentenza del TAR: 3% sulle condanne, 1% sugli accertamenti, 200 euro in misura fissa, esclusa la parte soggetta a Iva.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveLa sentenza o il decreto ingiuntivo esecutivo che condanna a pagare una somma sconta l'imposta di registro del 3%; quella che accerta un diritto patrimoniale l'1%; quella senza contenuto patrimoniale, di nullità o risoluzione di un contratto, o di omologazione, 200 euro fissi. L'imposta non è mai inferiore a 200 euro e non si applica il 3% alla parte della condanna relativa a operazioni soggette a Iva.Cosa ottieniImposta di registro dovuta · Imposta in misura fissa · Somma indicata · Parte soggetta a Iva esclusa dal 3%Iva agevolata al 10% sui lavori in casa: calcolo dei beni significativi
ImmobiliIVACalcola l'Iva sulla fattura dei lavori di recupero edilizio su un'abitazione: 10% sulla prestazione e sui beni significativi fino al valore della manodopera e degli altri materiali, 22% sull'eccedenza.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveI lavori di recupero edilizio su fabbricati a prevalente destinazione abitativa privata sono fatturati con l'Iva al 10%. Per i beni significativi individuati dal decreto ministeriale il 10% si applica solo fino al valore della prestazione al netto di quei beni: se i beni valgono 6.000 euro su 10.000, 4.000 vanno al 10% e 2.000 al 22%.Cosa ottieniIva totale in fattura · Valore della prestazione · Beni significativi considerati · Imponibile al 10%Rientro di docenti e ricercatori: reddito imponibile con l'esclusione del 90%
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola quanta parte dei compensi di un docente o ricercatore rientrato in Italia resta imponibile con l'agevolazione dell'art. 44 del DL 78/2010 e fino a quale anno spetta: 6, 8, 11 o 13 periodi d'imposta secondo figli e casa.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoCommercialistaIn breveIl docente o ricercatore che rientra in Italia dopo almeno due anni di attività all'estero paga l'Irpef solo sul 10% dei compensi: il 90% è escluso dal reddito, senza tetto. L'agevolazione vale per l'anno del rientro e i 5 successivi; 7 con un figlio minorenne o a carico o con l'acquisto di una casa in Italia, 10 con due figli, 12 con tre.Cosa ottieniCompensi che concorrono al reddito · Compensi dell'anno · Quota esclusa dal reddito · Periodi d'imposta agevolati dopo l'anno del rientroVentilazione dei corrispettivi: ripartire gli incassi tra le aliquote Iva
ImpresaIVAPer il commerciante al minuto che vende beni con aliquote diverse: ripartisce gli incassi del periodo tra 22%, 10%, 5% e 4% in proporzione agli acquisti e calcola l'Iva con lo scorporo.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveCon la ventilazione il commerciante al minuto registra gli incassi senza distinguere le aliquote e poi li ripartisce in proporzione agli acquisti di ciascuna aliquota: se il 60% degli acquisti è al 22%, il 60% degli incassi si considera al 22%. L'Iva di ogni parte si ottiene con lo scorporo.Cosa ottieniTotale acquisti considerati · Incassi attribuiti al 22% · Imponibile al 22% · Iva al 22%Imposta di registro sulla cessione di quote di Srl — quanto si paga
ImpresaImposta sul reddito delle societàCalcola l'imposta di registro dovuta sull'atto di cessione di quote di una Srl o di altra società: misura fissa di 200 euro per atto, qualunque sia il prezzo, con l'incidenza sul corrispettivo.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaPrivatoIn breveLa cessione di quote di una società fatta con atto pubblico o scrittura privata autenticata sconta l'imposta di registro in misura fissa: 200 euro per ogni atto, che le quote valgano mille euro o un milione. Il prezzo non cambia l'imposta.Cosa ottieniImposta di registro da versare · Prezzo di cessione · Imposta fissa per ogni atto · Atti registratiImposta di registro sulla costituzione di società — quanto costano i conferimenti
ImpresaImposta sul reddito delle societàCalcola l'imposta di registro sull'atto costitutivo di una società o su un aumento di capitale, secondo quello che si conferisce: denaro, beni mobili o azienda in misura fissa di 200 euro, fabbricati strumentali al 4 %, altri immobili con l'aliquota delle compravendite.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaPrivatoIn breveChi costituisce una società conferendo denaro, beni mobili, crediti o un'azienda paga l'imposta di registro in misura fissa di 200 euro. Se conferisce un immobile, l'imposta è proporzionale: 4 % per un fabbricato strumentale per natura, l'aliquota delle compravendite (9 %) per gli altri immobili, mai meno di 200 euro.Cosa ottieniImposta di registro da versare · Valore del conferimento · Aliquota applicata · Imposta calcolata con l'aliquotaImposte sull'acquisto di terreni agricoli — registro, ipotecaria e catastale
ImmobiliTributi localiCalcola le imposte dovute quando si compra un terreno agricolo: 15 % di registro per chi non è coltivatore diretto né IAP, agevolazione per la piccola proprietà contadina (200 + 200 euro e catastale all'1 %) per coltivatori, IAP e giovani under 40, aliquota del 9 % per il coltivatore che non la chiede.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveChi compra un terreno agricolo senza essere coltivatore diretto o imprenditore agricolo professionale iscritto alla previdenza agricola paga il 15 % di imposta di registro (almeno 1.000 euro) più 50 euro di ipotecaria e 50 di catastale. Il coltivatore diretto o lo IAP iscritto, e il giovane sotto i 40 anni che si impegna a iscriversi entro 24 mesi, pagano con la piccola proprietà contadina 200 euro di registro, 200 di ipotecaria e l'1 % di catastale.Cosa ottieniImposte da versare · Prezzo o valore del terreno · Aliquota dell'imposta di registro · Imposta di registroIva sulla cessione di fabbricati — imponibile, esente o reverse charge
ImmobiliIVAStabilisci se la vendita di un fabbricato da parte di un'impresa è soggetta a Iva o esente (art. 10, n. 8-bis e 8-ter, DPR 633/1972): regola dei cinque anni per l'impresa costruttrice, opzione per l'imponibilità, inversione contabile verso l'acquirente soggetto Iva, e calcolo dell'imposta.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaPrivatoIn breveLa vendita di un fabbricato da parte di un'impresa è di regola esente da Iva. È soggetta a Iva se la fa l'impresa che l'ha costruito o ristrutturato entro cinque anni dall'ultimazione dei lavori, oppure se il venditore sceglie l'imponibilità nell'atto: per le abitazioni l'opzione spetta solo all'impresa costruttrice o per gli alloggi sociali, per i fabbricati strumentali a qualsiasi impresa. Se la vendita è imponibile per opzione e l'acquirente è un soggetto Iva, l'imposta la versa l'acquirente con l'inversione contabile.Cosa ottieniIva dovuta sulla vendita · Prezzo al netto di Iva · Anni dall'ultimazione · Aliquota IvaReddito da locazione in regime ordinario — Irpef sull'affitto e confronto con la cedolare
ImmobiliImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola il reddito imponibile Irpef di un'abitazione affittata senza cedolare secca: canone ridotto del 5 % forfetario (25 % a Venezia centro e isole, 35 % per gli immobili storici), confronto con la rendita catastale rivalutata, ulteriore riduzione del 30 % per il canone concordato, e confronto tra Irpef e cedolare secca.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveIn regime ordinario il reddito di un'abitazione affittata è il canone annuo ridotto forfetariamente del 5 % (25 % a Venezia centro e nelle isole della Giudecca, Murano e Burano, 35 % per gli immobili di interesse storico o artistico), se supera la rendita catastale rivalutata; altrimenti è la rendita rivalutata. Con un contratto a canone concordato in un comune ad alta tensione abitativa il reddito è ridotto di un ulteriore 30 %. Il risultato si somma agli altri redditi e paga l'Irpef progressiva.Cosa ottieniReddito imponibile Irpef dell'affitto · Canone annuo · Riduzione forfetaria del canone · Canone al netto della riduzioneCredito d'imposta per il riacquisto della prima casa — quanto spetta
ImmobiliTributi localiCalcola il credito d'imposta per il riacquisto della prima casa: pari all'imposta di registro o all'Iva pagata sul primo acquisto agevolato, ma mai superiore all'imposta dovuta sul nuovo acquisto, se ricompri entro un anno dalla vendita.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveChi vende la casa comprata con le agevolazioni «prima casa» e ne ricompra un'altra con gli stessi requisiti entro un anno ha diritto a un credito d'imposta pari all'imposta di registro o all'Iva pagata sul primo acquisto. Il credito non può superare l'imposta dovuta sul nuovo acquisto e la parte eccedente non viene rimborsata.Cosa ottieniCredito d'imposta spettante · Imposta pagata sul primo acquisto · Imposta dovuta sul nuovo acquisto · Termine da rispettare (mesi)Imposta di registro sulla cessione di azienda — calcolo per immobili, beni e crediti
ImpresaImposta sul reddito delle societàCalcola l'imposta di registro sulla cessione di un'azienda o di un ramo d'azienda: 9% sulla parte di prezzo degli immobili, 3% su beni mobili e avviamento, 0,50% sui crediti, con le passività ripartite in proporzione ai valori.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveNella cessione di azienda l'imposta di registro si applica con aliquote diverse per ogni tipo di bene: 9% sugli immobili, 3% su beni mobili e avviamento, 0,50% sui crediti, ciascuna sulla parte di prezzo indicata nell'atto. Le passività accollate si ripartiscono tra i beni in proporzione al loro valore. Se l'atto non ripartisce il prezzo, si applica l'aliquota più alta su tutto.Cosa ottieniImposta di registro dovuta · Valore complessivo dei beni · Passività accollate · Valore netto dell'aziendaImposta sostitutiva sul mutuo e sui finanziamenti — calcolo 0,25% o 2%
ImmobiliRedditi di capitaleCalcola l'imposta sostitutiva sui finanziamenti a medio e lungo termine (DPR 601/1973): 0,25% dell'importo erogato per il mutuo prima casa e per gli altri finanziamenti, 2% per il mutuo su un'abitazione diversa dalla prima casa.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveSui finanziamenti di durata superiore a 18 mesi si paga un'imposta sostitutiva al posto di registro, bollo e imposte ipotecarie e catastali: lo 0,25% dell'importo erogato, che sale al 2% per i mutui destinati all'acquisto, alla costruzione o alla ristrutturazione di un'abitazione senza i requisiti «prima casa». Su un mutuo prima casa di 200.000 euro sono 500 euro.Cosa ottieniImposta sostitutiva dovuta · Importo del finanziamento · Durata in mesi · Aliquota applicataLavoratori frontalieri — franchigia di 10.000 euro e nuovo accordo con la Svizzera
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola quanta parte dello stipendio di un lavoratore frontaliere residente in Italia entra nel reddito imponibile Irpef: franchigia di 10.000 euro, regime transitorio svizzero e tetto dell'80% all'imposta alla fonte svizzera per i nuovi frontalieri.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveLo stipendio di un frontaliere residente in Italia entra nel reddito imponibile solo per la parte che supera 10.000 euro. I nuovi frontalieri in Svizzera pagano anche l'imposta alla fonte svizzera, al massimo l'80% di quella ordinaria, e l'Italia elimina la doppia imposizione; chi rientra nel regime transitorio resta tassato solo in Svizzera.Cosa ottieniReddito imponibile in Italia · Stipendio da lavoro frontaliero · Parte non imponibile in Italia · Parte che entra nel reddito complessivoTassa di concessione governativa sulla telefonia mobile — quanto si paga sull'abbonamento
ImpresaLavoro autonomoCalcola la tassa sulle concessioni governative dovuta sugli abbonamenti di telefonia mobile: 5,16 euro al mese per le utenze residenziali e 12,91 euro al mese per le utenze affari, per ogni SIM e per ogni mese fatturato.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveLa tassa sulle concessioni governative per la telefonia mobile si paga insieme al canone di abbonamento: 5,16 euro al mese per un'utenza residenziale e 12,91 euro al mese per un'utenza affari. Su un anno sono 61,92 euro per una SIM residenziale e 154,92 euro per una SIM affari.Cosa ottieniTassa di concessione governativa sul periodo · Tassa mensile per SIM · Tassa mensile per tutte le SIM · Mesi consideratiBonus asilo nido 2026 — quanto rimborsa l'INPS
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiCalcola il contributo INPS per le rette dell'asilo nido nel 2026 in base alla data di nascita del bambino, all'ISEE minorenni, alla retta mensile e ai mesi di frequenza.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn brevePer un bambino nato dal 1° gennaio 2024 il bonus asilo nido arriva a 3.600 euro l'anno con ISEE minorenni fino a 40.000 euro; per i nati prima è di 3.000 euro fino a 25.000,99 euro di ISEE e di 2.500 euro fino a 40.000 euro. Senza ISEE o oltre 40.000 euro spettano 1.500 euro. Il contributo è pagato per al massimo undici mensilità e mai oltre la retta.Cosa ottieniContributo spettante nell'anno · Contributo annuo massimo · Rata mensile massima · Undicesima rataBonus nuovi nati 2026 — spetta e quanto vale
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiVerifica se hai diritto al Bonus nuovi nati INPS per un figlio nato, adottato o in affidamento preadottivo nel 2026 e calcola l'importo in base al numero di figli, all'ISEE e alla data della domanda.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveIl Bonus nuovi nati 2026 è un contributo una tantum di 1.000 euro per ogni figlio nato, adottato o in affidamento preadottivo nel 2026. Serve un ISEE per il minore non superiore a 40.000 euro, e la domanda va presentata all'INPS entro 120 giorni dall'evento, a pena di decadenza.Cosa ottieniBonus spettante · Importo per ogni figlio · Soglia ISEE · Termine per la domanda (giorni)Indennità di maternità per lavoratrici dipendenti — quanto spetta
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiCalcola l'indennità INPS di maternità di una lavoratrice dipendente: l'80% della retribuzione media globale giornaliera per i giorni di congedo, con la quota di retribuzione non coperta.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaResponsabile amministrativoIn breveDurante il congedo di maternità la lavoratrice dipendente riceve un'indennità pari all'80% della retribuzione media globale giornaliera dell'ultimo periodo di paga precedente il congedo. Il congedo dura di norma due mesi prima e tre mesi dopo il parto, più il giorno del parto; l'indennità è anticipata in busta paga dal datore di lavoro.Cosa ottieniIndennità di maternità totale · Retribuzione media giornaliera · Indennità giornaliera · Giorni indennizzatiDeduzione spese mediche e di assistenza per disabili — quanto fa risparmiare
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la deduzione dal reddito delle spese mediche generiche e di assistenza specifica delle persone con disabilità (art. 10 del TUIR), senza limite di importo, e il risparmio di Irpef lorda che ne deriva.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveLe spese mediche generiche e quelle di assistenza specifica necessarie nei casi di grave e permanente invalidità o menomazione, sostenute da persone con disabilità riconosciuta ai sensi della legge 104, si deducono per intero dal reddito complessivo, senza limite e senza franchigia. Il risparmio d'imposta dipende dallo scaglione: con un reddito di 40.000 euro, 5.000 euro dedotti fanno risparmiare 1.650 euro di Irpef lorda.Cosa ottieniDeduzione dal reddito · Spese sostenute · Spese che non trovano capienza nel reddito · Reddito complessivo dopo la deduzioneDetrazione spese per badanti e addetti all'assistenza — calcolo del 19%
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef del 19% per le spese sostenute per gli addetti all'assistenza personale di persone non autosufficienti: limite di 2.100 euro per contribuente, solo con reddito fino a 40.000 euro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveLe spese per gli addetti all'assistenza personale (badanti) di una persona non autosufficiente negli atti della vita quotidiana danno diritto a una detrazione del 19%, calcolata su al massimo 2.100 euro all'anno per contribuente: fino a 399 euro. Spetta solo se il tuo reddito complessivo non supera 40.000 euro, anche per un familiare non a carico.Cosa ottieniDetrazione spettante · Spese sostenute · Spesa ammessa (massimo 2.100 euro) · Aliquota di detrazioneDetrazione conservatorio e scuola di musica dei ragazzi — calcolo del 19%
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per l'iscrizione e l'abbonamento dei ragazzi dai 5 ai 18 anni a conservatori, AFAM, scuole di musica, cori e bande: limite di 1.000 euro per ragazzo, aliquota del 19%, solo con reddito fino a 36.000 euro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn brevePer l'iscrizione annuale e l'abbonamento di un ragazzo tra 5 e 18 anni a un conservatorio, a un'istituzione AFAM, a una scuola di musica iscritta nei registri regionali o a cori, bande e scuole riconosciuti da una pubblica amministrazione si detrae il 19% della spesa, fino a 1.000 euro per ragazzo: al massimo 190 euro a figlio. La detrazione spetta solo se il tuo reddito complessivo non supera 36.000 euro.Cosa ottieniDetrazione spettante · Spese sostenute · Spesa ammessa (massimo 1.000 euro) · Aliquota di detrazioneDetrazione provvigione dell'agenzia immobiliare — calcolo del 19%
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef del 19% sul compenso pagato all'agenzia immobiliare per l'acquisto dell'abitazione principale: limite di 1.000 euro e riduzione per i redditi oltre 120.000 euro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveIl compenso pagato al mediatore immobiliare per l'acquisto della casa da adibire ad abitazione principale dà diritto a una detrazione del 19%, calcolata su al massimo 1.000 euro: fino a 190 euro. Oltre 120.000 euro di reddito complessivo la detrazione si riduce, fino ad azzerarsi a 240.000 euro.Cosa ottieniDetrazione spettante · Compenso pagato · Spesa ammessa (massimo 1.000 euro) · Aliquota di detrazioneDetrazione auto per disabili e cani guida — calcolo del 19%
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per l'acquisto di un veicolo per persona con disabilità (19% su al massimo 18.075,99 euro, anche in quattro rate), per l'acquisto di un cane guida e il forfait di 1.100 euro per il suo mantenimento.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn brevePer l'acquisto di un veicolo destinato a una persona con disabilità si detrae il 19% del costo, calcolato su al massimo 18.075,99 euro, una sola volta ogni quattro anni: fino a 3.434,44 euro, in un'unica soluzione o in quattro rate annuali. L'acquisto del cane guida di un non vedente si detrae al 19% senza limite di spesa; il suo mantenimento dà diritto a una detrazione forfettaria di 1.100 euro, che si riduce oltre 120.000 euro di reddito.Cosa ottieniDetrazione di quest'anno · Spesa per il veicolo ammessa (massimo 18.075,99 euro) · Aliquota di detrazione · Detrazione per il veicoloSanzione per dichiarazione infedele
FiscoLavoro autonomoCalcola la sanzione amministrativa per una dichiarazione dei redditi, IRAP o IVA con un'imposta inferiore al dovuto: accertamento, frode, riduzione di un terzo e dichiarazione integrativa, secondo il D.Lgs. 471/1997 in vigore nel 2026.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaPrivatoCommercialistaIn brevePer le violazioni dal 1° settembre 2024, la dichiarazione infedele costa il 70% della maggiore imposta, con un minimo di 150 euro. La sanzione aumenta dalla metà al doppio in caso di frode, si riduce di un terzo se la differenza è inferiore al 3% del dichiarato e a 30.000 euro, e scende al 50% se correggi con una dichiarazione integrativa prima di qualsiasi controllo.Cosa ottieniSanzione amministrativa · Maggiore imposta · Percentuale applicata · Sanzione di baseSanzione per dichiarazione omessa
FiscoLavoro autonomoCalcola la sanzione amministrativa per la dichiarazione dei redditi, IRAP o IVA non presentata, oppure presentata con oltre 90 giorni di ritardo, secondo il D.Lgs. 471/1997 in vigore nel 2026.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaPrivatoCommercialistaIn brevePer le violazioni dal 1° settembre 2024, la dichiarazione omessa costa il 120% dell'imposta dovuta, con un minimo di 250 euro. Se viene presentata con oltre 90 giorni di ritardo ma prima di qualsiasi controllo, la sanzione scende al 75% (il 25% dell'omesso versamento triplicato). Se non è dovuta imposta, si applica una sanzione fissa.Cosa ottieniSanzione amministrativa · Imposta dovuta · Percentuale applicata · Sanzione proporzionaleSanzione per omessa fatturazione
FiscoIVACalcola la sanzione IVA per fatture non emesse su operazioni imponibili, non imponibili o esenti, secondo l'art. 6 del D.Lgs. 471/1997 in vigore nel 2026.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn brevePer le violazioni dal 1° settembre 2024, chi non emette fattura per un'operazione imponibile paga il 70% dell'IVA non documentata; per un'operazione non imponibile o esente, il 5% dei corrispettivi. La sanzione non può essere inferiore a 300 euro. Se la violazione non ha avuto effetti sull'imposta o sul reddito, la sanzione va da 250 a 2.000 euro.Cosa ottieniSanzione amministrativa · Importo non documentato · Percentuale applicata · Sanzione proporzionaleSanzione per tardiva registrazione di un atto
ImmobiliRedditi di capitaleCalcola la sanzione per un contratto o un atto registrato in ritardo o mai registrato, in base all'imposta di registro dovuta e ai giorni di ritardo, secondo l'art. 69 del DPR 131/1986 in vigore nel 2026.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn brevePer le violazioni dal 1° settembre 2024, chi registra un atto con non più di 30 giorni di ritardo paga il 45% dell'imposta di registro dovuta, con un minimo di 150 euro. Oltre i 30 giorni, o se l'atto non viene registrato, la sanzione è del 120%, con un minimo di 250 euro.Cosa ottieniSanzione amministrativa · Imposta di registro dovuta · Percentuale applicata · Sanzione proporzionaleCompensi sportivi dilettanti — quanto è imponibile e quanto si versa all'INPS
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola, dopo la riforma dello sport (D.Lgs. 36/2021), la parte dei compensi di lavoro sportivo dilettantistico esente da IRPEF fino a 15.000 euro annui, la base contributiva oltre i 5.000 euro ridotta al 50% fino al 2027 e il contributo pensionistico alla Gestione separata.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveI compensi di lavoro sportivo nell'area del dilettantismo non sono base imponibile fiscale fino a 15.000 euro l'anno: solo l'eccedenza è tassata. Il contributo pensionistico si calcola sulla parte oltre i primi 5.000 euro annui, ridotta al 50% fino al 31 dicembre 2027, al 24% se sei già assicurato altrove e al 25% altrimenti.Cosa ottieniParte imponibile ai fini IRPEF · Compensi dell'anno · Parte esente (fino a 15.000 euro) · Parte imponibile fiscalePensionati esteri al Sud — imposta sostitutiva del 7%
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola l'imposta sostitutiva del 7% dell'art. 24-ter del TUIR sui redditi esteri di chi percepisce una pensione estera e trasferisce la residenza in un piccolo comune del Mezzogiorno o delle zone terremotate, e verifica le condizioni di accesso.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoCommercialistaIn breveChi percepisce una pensione da un ente estero e si trasferisce in un comune di Sicilia, Calabria, Sardegna, Campania, Basilicata, Abruzzo, Molise o Puglia (o delle zone dei terremoti del 2009 e del 2016) con non più di 30.000 abitanti può pagare il 7% su tutti i redditi prodotti all'estero, se non è stato residente in Italia nei cinque periodi d'imposta precedenti. Fino al 7 aprile 2026 il limite era di 20.000 abitanti.Cosa ottieniImposta sostitutiva annua · Limite di popolazione applicato · Redditi prodotti all'estero · Imposta al 7%Prestazione occasionale — ritenuta, franchigia INPS e netto
FiscoLavoro autonomoCalcola la ritenuta d'acconto su un compenso di lavoro autonomo occasionale, la parte che supera la franchigia annua di 5.000 euro della Gestione separata, la ripartizione del contributo tra committente e lavoratore e il netto incassato.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveSu una prestazione occasionale pagata da un sostituto d'imposta si trattiene il 20% del compenso a titolo d'acconto. I primi 5.000 euro annui sono esenti da contributi; oltre, il contributo della Gestione separata è per 2/3 a carico del committente e per 1/3 del lavoratore.Cosa ottieniNetto al lavoratore · Compenso lordo · Ritenuta d'acconto · Franchigia annua INPSRegime dei neo residenti — imposta sostitutiva forfettaria sui redditi esteri
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola l'imposta sostitutiva forfettaria dell'art. 24-bis del TUIR dovuta da chi trasferisce la residenza fiscale in Italia, per sé e per i familiari a cui estende l'opzione, secondo la data del trasferimento, e verifica il requisito dei nove anni di non residenza.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoCommercialistaIn breveChi trasferisce la residenza in Italia dal 1° gennaio 2026 può pagare sui redditi prodotti all'estero un'imposta fissa di 300.000 euro l'anno, più 50.000 euro per ciascun familiare incluso, indipendentemente dal reddito. Per i trasferimenti tra l'11 agosto 2024 e il 2025 l'importo è 200.000 euro, prima 100.000 euro (25.000 euro per familiare). Serve non essere stati residenti in Italia per almeno nove dei dieci periodi d'imposta precedenti; l'opzione dura al massimo quindici anni.Cosa ottieniImposta sostitutiva annua · Periodi di non residenza nei dieci precedenti · Imposta del contribuente principale · Imposta dei familiariTassa annuale vidimazione libri sociali — quanto paga la società
FiscoImposta sul reddito delle societàCalcola la tassa di concessione governativa forfettaria sulla numerazione e bollatura dei libri sociali dovuta ogni anno da S.p.a., S.r.l. e S.a.p.a., in base al capitale sociale al 1° gennaio.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveLe società di capitali pagano ogni anno una tassa forfettaria di 309,87 euro se il capitale o il fondo di dotazione al 1° gennaio non supera 516.456,90 euro, e di 516,46 euro se lo supera. Dal secondo anno si versa con F24, codice tributo 7085, entro il 16 marzo.Cosa ottieniTassa dovuta · Capitale al 1° gennaio · Soglia di capitale · Tassa annualeDiritto annuale Camera di commercio — calcola quanto devi versare
ImpresaTributi localiCalcola il diritto annuale dovuto alla Camera di commercio per il 2026: importo fisso per le imprese individuali e i soggetti iscritti solo al REA, calcolo per scaglioni di fatturato per le società, unità locali comprese e maggiorazione della tua Camera.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveLe imprese individuali e i soggetti iscritti solo al REA versano un importo fisso per la sede e per ogni unità locale. Le società già iscritte applicano al fatturato dell'anno precedente le aliquote per scaglioni, aggiungono il 20 % per ogni unità locale, riducono il totale del 50 % e applicano l'eventuale maggiorazione della Camera. L'importo si arrotonda all'unità di euro.Cosa ottieniDiritto annuale da versare (arrotondato all'euro) · Importo per la sede, prima della maggiorazione · Importo per le unità locali, prima della maggiorazione · Maggiorazione della CameraForfettario o regime ordinario? Confronta quanto ti resta in tasca
FiscoLavoro autonomoMetti a confronto, per lo stesso anno e gli stessi ricavi, il regime forfettario e il regime ordinario: imposta sostitutiva da un lato, Irpef con detrazione per lavoro autonomo e addizionali dall'altro, e il reddito netto che resta dopo costi, contributi e imposte.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveNel forfettario i costi reali non si deducono: il reddito è dato dai ricavi per il coefficiente di redditività, e un'unica imposta sostitutiva sostituisce Irpef e addizionali. Nel regime ordinario si deducono i costi effettivi, ma si pagano Irpef per scaglioni e addizionali. Il forfettario conviene di solito con pochi costi; con costi elevati il regime ordinario può lasciare di più.Cosa ottieniDifferenza di reddito netto tra i due regimi · Forfettario — reddito determinato con il coefficiente · Forfettario — aliquota dell'imposta sostitutiva · Forfettario — imposta sostitutivaCompensazione del credito IVA annuale in F24: soglia dei 5.000 euro e visto
ImpresaIVACalcola quanto credito IVA annuale puoi compensare subito in F24, quanto solo dal decimo giorno dopo la dichiarazione e se ti serve il visto di conformità.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveIl credito IVA annuale si può compensare in F24 con altri tributi e contributi. Fino a 5.000 euro annui la compensazione è libera; per importi superiori può essere effettuata solo dal decimo giorno successivo alla presentazione della dichiarazione da cui il credito emerge, e la dichiarazione deve avere il visto di conformità (o la sottoscrizione dell'organo di controllo). Per le start-up innovative la soglia del visto è di 50.000 euro; il regime premiale ISA può esonerare dal visto fino a un importo più alto.Cosa ottieniCompensabile subito, senza attendere la dichiarazione · Importo compensabile · Compensabile solo dal decimo giorno dopo la dichiarazione · Credito residuo dopo la compensazioneIVA detraibile sui veicoli: la regola del 40% dell'articolo 19-bis1
ImpresaIVACalcola quanta IVA puoi detrarre sull'acquisto, il noleggio, il carburante o la manutenzione di un'auto o di un veicolo aziendale, secondo l'uso promiscuo o esclusivo e il tipo di attività.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn brevePer i veicoli stradali a motore fino a 3.500 kg e fino a otto posti oltre al conducente, l'IVA su acquisto, componenti e ricambi è detraibile al 40% se il veicolo non è usato esclusivamente per l'attività. La stessa misura vale per carburanti, leasing, noleggio, custodia, manutenzione e riparazione. La detrazione è piena se il veicolo è l'oggetto dell'attività dell'impresa, per gli agenti e rappresentanti di commercio e in caso di uso esclusivo, che va dimostrato.Cosa ottieniIVA detraibile · IVA in fattura · Percentuale di detrazione applicata · IVA indetraibile (costo)Limite annuo delle compensazioni in F24: il tetto dei 2 milioni di euro
ImpresaIVACalcola quanto credito puoi ancora compensare in F24 nell'anno solare prima di raggiungere il limite massimo di 2 milioni di euro, ed evita lo scarto del modello.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveDal 1° gennaio 2022 il limite massimo dei crediti di imposta e dei contributi compensabili in F24, o rimborsabili in conto fiscale, è di 2 milioni di euro per ciascun anno solare. Il limite vale per il totale dei crediti utilizzati nell'anno, non per ciascun credito. Se il credito compensato supera il limite, il modello F24 è scartato.Cosa ottieniCredito compensabile nel prossimo F24 · Limite annuo delle compensazioni · Già utilizzato nell'anno · Margine disponibile prima di questo F24Regime del margine: calcolo dell'IVA sui beni usati
ImpresaIVACalcola l'IVA dovuta sul margine nella rivendita di beni usati, oggetti d'arte, d'antiquariato e da collezione, con il metodo analitico, globale o forfettario.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveNel regime del margine l'IVA non si applica al prezzo di vendita ma alla differenza tra prezzo di vendita e prezzo di acquisto, aumentato delle spese di riparazione e accessorie. Il margine è comprensivo dell'imposta: l'IVA si ottiene per scorporo, dividendo il margine per 100 più l'aliquota e moltiplicando per cento. Con il metodo globale il margine si calcola sul totale di acquisti e vendite del periodo e l'eccedenza di acquisti si riporta al periodo successivo; con il metodo forfettario il margine è una percentuale fissa del prezzo di vendita (60%, 50% o 25% secondo i casi).Cosa ottieniIVA dovuta sul margine · Margine (IVA inclusa) · Aliquota IVA · Imponibile ottenuto per scorporoSplit payment: quanto incassi da una fattura alla pubblica amministrazione
ImpresaIVAVerifica se la tua fattura rientra nella scissione dei pagamenti dell'articolo 17-ter e calcola quanto incassi davvero e quanta IVA versa l'ente committente.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveCon la scissione dei pagamenti (split payment) il fornitore addebita l'IVA in fattura ma incassa solo l'imponibile: l'IVA è versata direttamente all'Erario dal committente. Il regime vale per le pubbliche amministrazioni, gli enti pubblici economici, le fondazioni partecipate da amministrazioni pubbliche per almeno il 70% del fondo di dotazione, le società controllate e le società partecipate per almeno il 70% del capitale. Non si applica ai compensi assoggettati a ritenuta alla fonte, come quelli dei professionisti.Cosa ottieniImporto che incassi · Imponibile · Aliquota IVA · IVA in fatturaEcobonus — calcolo della detrazione per la riqualificazione energetica
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola l'ecobonus sulle spese di efficienza energetica del 2026: aliquota del 36 % o del 50 % per l'abitazione principale, valore massimo della detrazione secondo il tipo di intervento e ripartizione in dieci quote annuali.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn brevePer le spese sostenute nel 2026 l'ecobonus è del 36 %, elevato al 50 % se il proprietario o titolare di un diritto reale interviene sulla propria abitazione principale. La detrazione non può superare un valore massimo che dipende dall'intervento — 100.000 euro per la riqualificazione energetica globale, 60.000 per involucro, pannelli solari e schermature, 30.000 per la sostituzione dell'impianto di riscaldamento e i generatori a biomassa — e si ripartisce in dieci quote annuali.Cosa ottieniDetrazione spettante · Aliquota di detrazione 2026 · Detrazione prima del limite · Valore massimo della detrazione per l'interventoImposta di registro sul comodato — quanto costa registrare il contratto
ImmobiliRedditi di capitaleCalcola quanto si paga per registrare un contratto di comodato d'uso gratuito: imposta di registro in misura fissa di 200 euro e imposta di bollo di 16 euro ogni 4 facciate scritte o 100 righe, con l'indicazione di quando la registrazione è obbligatoria.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveLa registrazione di un contratto di comodato costa 200 euro di imposta di registro in misura fissa, più l'imposta di bollo di 16 euro ogni 4 facciate scritte e, comunque, ogni 100 righe. Il comodato scritto di un immobile va registrato entro 30 giorni; quello verbale solo se è enunciato in un altro atto soggetto a registrazione.Cosa ottieniTotale da versare per la registrazione · Imposta di registro (misura fissa) · Numero di bolli da 16 euro · Imposta di bolloSuperbollo auto — calcolo dell'addizionale erariale
FiscoTributi localiCalcola il superbollo dovuto sulle auto di potenza superiore a 185 kW: 20 euro per ogni kW eccedente, ridotti dopo cinque, dieci e quindici anni dalla costruzione del veicolo e non più dovuti dopo vent'anni.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveIl superbollo è di 20 euro per ogni kW di potenza oltre i 185 kW. Si riduce al 60 % dopo cinque anni dalla costruzione del veicolo, al 30 % dopo dieci e al 15 % dopo quindici, e non è più dovuto dopo vent'anni; gli anni si contano dal 1° gennaio dell'anno successivo a quello di costruzione.Cosa ottieniSuperbollo dovuto · kW oltre la soglia di 185 kW · Importo senza riduzioni · Anni interi trascorsi dal 1° gennaio successivo alla costruzioneImposta di registro del contratto preliminare (compromesso)
ImmobiliTributi localiCalcola l'imposta di registro dovuta per registrare un compromesso di compravendita: l'imposta fissa, lo 0,5% su caparra confirmatoria e acconti non soggetti a IVA, il 3% sulla caparra penitenziale e la quota che si recupera al rogito.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveIl contratto preliminare si registra entro 30 giorni con l'imposta fissa di 200 euro. Se prevede una caparra confirmatoria o acconti di prezzo non soggetti a IVA si aggiunge lo 0,5% su queste somme (o la minore imposta del contratto definitivo), che si scomputa al rogito; una caparra penitenziale paga il 3%.Cosa ottieniImposta di registro da versare · Imposta fissa · Caparra confirmatoria e acconti senza IVA · Imposta proporzionaleRitenuta del 4% del condominio sui pagamenti alle imprese
FiscoLavoro autonomoCalcola la ritenuta d'acconto del 4% che il condominio opera sui corrispettivi di appalto di opere e servizi, il netto da pagare all'impresa e se le ritenute accumulate hanno raggiunto la soglia di versamento.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveIl condominio, come sostituto d'imposta, trattiene il 4% sui corrispettivi per contratti di appalto di opere o servizi (pulizie, manutenzioni, ristrutturazioni). Versa le ritenute quando il loro ammontare raggiunge 500 euro e comunque entro il 16 giugno e il 16 dicembre; le ritenute di dicembre si versano sempre entro il 16 gennaio.Cosa ottieniRitenuta del condominio · Corrispettivo · IVA · Totale fatturaRitenuta del 21% sugli affitti brevi incassati dai portali
ImmobiliRedditi di capitaleCalcola la ritenuta che il portale o l'agenzia immobiliare trattiene sui canoni di una locazione breve e quanto riceve davvero il proprietario, commissioni comprese.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveSe l'intermediario o il portale incassa i canoni di una locazione breve (non oltre 30 giorni), trattiene una ritenuta del 21% sull'ammontare dei canoni, a titolo d'acconto. La commissione del portale non riduce la base della ritenuta.Cosa ottieniRitenuta dell'intermediario · Canoni · Durata del soggiorno · Base della ritenutaRitenuta sulle provvigioni di agenti e rappresentanti
FiscoLavoro autonomoCalcola la ritenuta d'acconto che il committente opera sulle provvigioni di agenti, rappresentanti di commercio, mediatori, commissionari e procacciatori d'affari, e il netto che versa al percipiente.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveSulle provvigioni il committente trattiene una ritenuta all'aliquota del primo scaglione IRPEF, calcolata sul 50% delle provvigioni, oppure sul 20% se l'agente dichiara di avvalersi in via continuativa di dipendenti o di terzi. Per gli incaricati alle vendite a domicilio la base è la provvigione ridotta del 22% e la ritenuta è a titolo d'imposta.Cosa ottieniProvvigioni · Base della ritenuta · Ritenuta · Netto pagato al percipienteAcconti Ires: quanto versa la società e in quante rate
ImpresaImposta sul reddito delle societàCalcola l'acconto Ires di una società di capitali a partire dall'imposta del periodo precedente e lo ripartisce in rata unica o in due rate (40 % e 60 %, oppure 50 % e 50 % per i soggetti ISA), neutralizzando la maggiorazione per le nuove assunzioni.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveL'acconto Ires è pari al 100 % dell'imposta di riferimento. Si versa in due rate — il 40 % con il saldo, entro l'ultimo giorno del sesto mese dopo la chiusura dell'esercizio, e il 60 % entro l'ultimo giorno dell'undicesimo mese — salvo che la prima rata non superi 103 euro. Per i soggetti ISA le due rate sono del 50 % ciascuna.Cosa ottieniAcconto Ires totale · Ires del periodo precedente · Ires sulla maggiorazione per nuove assunzioni, riaggiunta · Imposta su cui si calcola l'accontoMaxi-deduzione per nuove assunzioni: la maggiorazione del 20 % sul costo del personale
ImpresaImposta sul reddito delle societàCalcola la maggiorazione del 20 % del costo dei nuovi assunti a tempo indeterminato prevista dall'articolo 4 del D.Lgs. 216/2023, prorogata dalla legge di bilancio 2025 fino al 2027, e verifica le condizioni sull'incremento occupazionale.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveImprese e professionisti che aumentano i dipendenti a tempo indeterminato deducono il costo dei nuovi assunti maggiorato del 20 %. La maggiorazione si calcola sul minore tra il costo dei nuovi assunti e l'aumento del costo complessivo del personale, e spetta solo se crescono sia i dipendenti a tempo indeterminato sia l'organico totale rispetto al periodo precedente. Vale per il 2025, il 2026 e il 2027.Cosa ottieniMaggiorazione deducibile · Aumento del costo del personale · Costo riferibile all'incremento occupazionale · Maggiorazione del 20 %Riporto delle perdite fiscali: quanto puoi compensare quest'anno
ImpresaImposta sul reddito delle societàCalcola quanta parte delle perdite fiscali degli anni precedenti una società può portare in diminuzione del reddito imponibile Ires, con il limite dell'80 % previsto dall'articolo 84 del Tuir e le perdite dei primi tre periodi d'imposta utilizzabili in misura piena.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveLe perdite fiscali degli anni precedenti riducono il reddito imponibile di ciascun periodo successivo fino all'80 % di quel reddito, senza limiti di tempo. Le perdite dei primi tre periodi d'imposta dalla costituzione, se riferite a una nuova attività produttiva, si compensano invece fino all'intero reddito imponibile.Cosa ottieniReddito imponibile dopo le perdite · Reddito imponibile prima delle perdite · Limite per le perdite a utilizzo limitato (80 %) · Perdite a utilizzo limitato compensatePreventivo economico a tre anni
ImpresaLavoro autonomoRicavi, costi, margine operativo lordo, interessi del mutuo, IRES e autofinanziamento, anno per anno su tre anni: il conto economico previsionale del business plan.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaResponsabile amministrativoCommercialistaIn breveInserisci ricavi e costi di ciascun anno e il mutuo come lo descrive l'offerta della banca: il calcolatore passa dal margine di contribuzione alla differenza tra valore e costi della produzione, sottrae gli interessi, applica l'IRES per le società di capitali e ricava l'autofinanziamento da riportare nel preventivo delle fonti e degli impieghi.Cosa ottieniAnno 1 — Ricavi · Anno 1 — Margine di contribuzione (ricavi − costi variabili inseriti in B.6) · Anno 1 — Margine operativo lordo (A − B prima degli ammortamenti) · Anno 1 — Differenza tra valore e costi della produzione (A − B)Preventivo delle fonti e degli impieghi a tre anni
ImpresaLavoro autonomoInvestimenti, capitale circolante, rimborsi, apporti, finanziamenti e autofinanziamento, anno per anno su tre anni: il prospetto che dice se il fabbisogno finanziario del progetto è coperto.Gratis, senza accountTitolare d’impresaResponsabile amministrativoCommercialistaIn breveInserisci per ogni anno gli impieghi (investimenti, capitale circolante, rimborsi) e le fonti (capitale proprio, finanziamenti dei soci, mutui, contributi, autofinanziamento): il calcolatore ricava la variazione del capitale circolante, i totali e il saldo di ogni anno, poi il saldo cumulato, che dice se il piano regge sui tre anni.Cosa ottieniAnno 1 — Impieghi: investimenti in capitale fisso · Anno 1 — Impieghi: investimenti in capitale circolante (aumento) · Anno 1 — Impieghi: rimborsi di debiti (quota capitale) · Anno 1 — Impieghi: rimborsi di capitale proprio (prelievi, dividendi)Società di comodo: test di operatività e reddito minimo
ImpresaImposta sul reddito delle societàVerifica se una società è non operativa secondo l'articolo 30 della legge 724/1994, confrontando i ricavi medi con i ricavi minimi calcolati sul patrimonio, e calcola il reddito minimo presunto.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveUna società è di comodo se i ricavi medi degli ultimi tre esercizi sono inferiori a una percentuale del valore medio dei suoi beni: 1 % di titoli e crediti, 3 % degli immobili (con aliquote ridotte per uffici A/10, abitazioni recenti e piccoli comuni), 6 % delle navi, 15 % delle altre immobilizzazioni. In tal caso il reddito imponibile non può essere inferiore a un reddito minimo calcolato con altre percentuali sui beni dell'esercizio.Cosa ottieniReddito minimo presunto · Ricavi medi dichiarati · Ricavi minimi del test di operatività · Società non operativa (1 = sì, 0 = no)Participation exemption (PEX) — calcola la plusvalenza esente al 95% sulla cessione di partecipazioni
ImpresaPlusvalenzeVerifica i requisiti dell'articolo 87 del TUIR per la cessione di una partecipazione da parte di una società e calcola la plusvalenza esente al 95% e la quota che concorre al reddito imponibile IRES.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveUna società che cede una partecipazione posseduta ininterrottamente dal primo giorno del dodicesimo mese precedente la cessione, iscritta tra le immobilizzazioni finanziarie, in una società non residente in un paradiso fiscale e che esercita un'impresa commerciale, è tassata solo sul 5% della plusvalenza: il 95% è esente.Cosa ottieniPlusvalenza imponibile · Plusvalenza realizzata · Mesi di possesso · Mesi di possesso richiestiPlafond IVA dell'esportatore abituale — calcola il plafond disponibile per acquistare senza IVA
ImpresaIVAVerifica lo status di esportatore abituale (esportazioni oltre il 10% del volume d'affari) con il metodo solare o mobile e calcola il plafond disponibile per gli acquisti senza IVA, segnalando lo splafonamento.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveÈ esportatore abituale chi ha registrato nell'anno precedente esportazioni superiori al 10% del volume d'affari. Può acquistare senza IVA entro un plafond pari alle esportazioni dell'anno solare precedente, oppure dei dodici mesi precedenti con il metodo mobile, che non è ammesso per chi ha iniziato l'attività da meno di dodici mesi.Cosa ottieniPlafond disponibile · Esportazioni del periodo · Volume d'affari del periodo · Esportazioni sul volume d'affari (%)Pro rata di detrazione IVA — calcola la percentuale e l'IVA detraibile
ImpresaIVACalcola la percentuale di detrazione dell'IVA di chi effettua anche operazioni esenti, con l'arrotondamento all'unità previsto dall'articolo 19-bis, e l'IVA sugli acquisti detraibile e indetraibile.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveLa percentuale di detrazione è il rapporto tra le operazioni che danno diritto a detrazione e le stesse aumentate delle operazioni esenti dell'anno. Si arrotonda all'unità superiore solo se la parte decimale supera i cinque decimi: 72,5% diventa 72%, 72,51% diventa 73%.Cosa ottieniIVA detraibile · Operazioni con diritto alla detrazione · Totale al denominatore · Operazioni escluse dal calcoloScorporo del terreno dai fabbricati strumentali — calcola la quota non ammortizzabile
ImpresaImposta sul reddito delle societàCalcola il valore del terreno da scorporare dal costo di un fabbricato strumentale: il maggiore tra il valore di bilancio e il 20% del costo complessivo (30% per i fabbricati industriali), il costo ammortizzabile e la quota di ammortamento annua.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveIl costo di un fabbricato strumentale si ammortizza al netto del terreno su cui sorge. Se il terreno non è stato acquistato a parte, il suo valore è il maggiore tra quello esposto in bilancio nell'anno di acquisto e il 20% del costo complessivo, il 30% per i fabbricati industriali.Cosa ottieniCosto ammortizzabile del fabbricato · Costo complessivo · Quota minima del terreno · Valore del terreno in bilancioRettifica della detrazione IVA sui beni ammortizzabili — calcola il quinto annuale
ImpresaIVACalcola la rettifica della detrazione IVA su un bene ammortizzabile quando la percentuale di detrazione (pro rata) varia di oltre dieci punti in uno dei quattro anni successivi all'entrata in funzione.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveSe la percentuale di detrazione varia di oltre dieci punti rispetto all'anno di entrata in funzione del bene, in ciascuno dei quattro anni successivi l'imposta si aumenta o si diminuisce di un quinto della differenza tra la detrazione operata e quella corrispondente alla percentuale dell'anno. A dieci punti esatti non si rettifica.Cosa ottieniRettifica dell'anno · Detrazione operata · Detrazione con la percentuale dell'anno · Variazione della percentuale (punti)Ammortamento dei beni strumentali — quota deducibile e piano per esercizio
ImpresaLavoro autonomoCalcola la quota di ammortamento fiscalmente deducibile di un bene strumentale in ogni esercizio: coefficiente ministeriale dimezzato nel primo anno, quota piena negli anni successivi, residuo da ammortizzare e durata del piano.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveLe quote di ammortamento si deducono dall'esercizio di entrata in funzione del bene, nel limite del costo moltiplicato per il coefficiente fissato con decreto ministeriale, ridotto alla metà nel primo esercizio (art. 102 TUIR per l'impresa, art. 54-quinquies per il professionista). Un bene da 10.000 euro al 20% si deduce per 1.000 euro il primo anno e 2.000 euro negli anni successivi, in 6 esercizi.Cosa ottieniQuota deducibile nell'esercizio · Quota del primo esercizio (coefficiente dimezzato) · Quota degli esercizi successivi · Già ammortizzato a inizio esercizioBeni strumentali di costo ridotto — la deduzione integrale fino a 516,46 euro
ImpresaLavoro autonomoVerifica se un bene strumentale si può dedurre per intero nell'anno di acquisto (costo unitario fino a 516,46 euro per l'impresa, 516,40 euro per il professionista) e quanto anticipi la deduzione rispetto all'ammortamento.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveI beni strumentali il cui costo unitario non supera 516,46 euro possono essere dedotti per intero nell'esercizio di acquisto invece di essere ammortizzati (art. 102, comma 5, TUIR); per il professionista la soglia è di 516,40 euro (art. 54-quinquies). La soglia vale per singola unità: dieci sedie da 120 euro si deducono subito per 1.200 euro.Cosa ottieniDeducibile nell'anno di acquisto · Soglia del costo unitario · Costo totale · Se ammortizzato: quota del primo annoRateizzazione delle plusvalenze d'impresa — cessione d'azienda in cinque quote
ImpresaPlusvalenzeCalcola la plusvalenza realizzata dall'impresa e la quota che concorre al reddito nell'esercizio: tutta nell'anno o, per la cessione di un'azienda o di un ramo posseduto da almeno tre anni, in quote costanti fino a cinque esercizi.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaResponsabile amministrativoCommercialistaIn breveLa plusvalenza è il corrispettivo, al netto degli oneri accessori, meno il costo non ammortizzato (art. 86 TUIR). Dal 2026 (legge 199/2025) può essere rateizzata solo la plusvalenza da cessione di azienda o ramo d'azienda posseduto da almeno tre anni: in quote costanti nell'esercizio di realizzo e nei successivi, non oltre il quarto. Le altre plusvalenze concorrono per intero nell'anno.Cosa ottieniPlusvalenza tassata nell'esercizio di realizzo · Plusvalenza realizzata · Numero di quote applicate · Quota costante degli esercizi successiviSpese di manutenzione deducibili — il limite del 5% e l'eccedenza in cinque anni
ImpresaLavoro autonomoCalcola quanto delle spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione è deducibile nell'esercizio: 5% del costo dei beni ammortizzabili a registro, eccedenza ripartita nei cinque esercizi successivi.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaResponsabile amministrativoCommercialistaIn breveLe spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione non capitalizzate sono deducibili nel limite del 5% del costo complessivo dei beni materiali ammortizzabili risultante a inizio esercizio dal registro dei beni ammortizzabili (a fine esercizio per le imprese nuove, nel primo anno). L'eccedenza si deduce in quote costanti nei cinque esercizi successivi (art. 102, comma 6, TUIR).Cosa ottieniSpese di manutenzione deducibili nell'esercizio · Base di calcolo del limite · Limite del 5% · Spese deducibili entro il limiteSvalutazione dei crediti deducibile — il limite dello 0,50% e il tetto del 5%
ImpresaImposta sul reddito delle societàCalcola quanto della svalutazione dei crediti commerciali e degli accantonamenti per rischi su crediti è deducibile nell'esercizio: 0,50% dei crediti ogni anno, fino a un fondo pari al 5%, con la ripresa a reddito dell'eccedenza.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaResponsabile amministrativoCommercialistaIn breveLe svalutazioni dei crediti commerciali non coperte da garanzia assicurativa, compresi gli accantonamenti per rischi su crediti, sono deducibili ogni anno nel limite dello 0,50% del valore nominale dei crediti. La deduzione cessa quando svalutazioni e accantonamenti dedotti raggiungono il 5% dei crediti in bilancio a fine esercizio; l'eccedenza oltre il 5% concorre al reddito (art. 106 TUIR).Cosa ottieniSvalutazione deducibile nell'esercizio · Limite annuo (0,50% dei crediti) · Tetto del fondo (5% dei crediti) · Spazio residuo sotto il tettoDeducibilità dell'auto aziendale (art. 164 TUIR) — 20%, 70%, 80% o 100%
ImpresaLavoro autonomoCalcola la quota deducibile dei costi di un'autovettura usata nell'impresa o nella professione: ammortamento o noleggio entro i limiti di costo, spese di impiego e percentuale secondo l'uso.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaResponsabile amministrativoCommercialistaIn breveI costi di un'auto usata nell'attività sono deducibili al 20% (80% per agenti e rappresentanti di commercio), con il costo d'acquisto considerato fino a 18.075,99 euro (25.822,84 per gli agenti) e il noleggio fino a 3.615,20 euro l'anno (5.164,57 per gli agenti). Un'auto data in uso promiscuo al dipendente è deducibile al 70%; un'auto strumentale esclusiva dell'impresa al 100%.Cosa ottieniCosti auto deducibili · Limite del costo d'acquisto · Ammortamento considerato · Limite annuo del noleggioDeducibilità degli interessi passivi (art. 96 TUIR) — limite del 30% del ROL
ImpresaImposta sul reddito delle societàCalcola quanta parte degli interessi passivi dell'impresa è deducibile nell'esercizio: prima fino agli interessi attivi, poi entro il 30% del risultato operativo lordo, con i riporti agli esercizi successivi.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaResponsabile amministrativoCommercialistaIn breveGli interessi passivi sono deducibili fino agli interessi attivi dell'esercizio e riportati; l'eccedenza è deducibile entro il 30% del ROL dell'esercizio e poi del ROL riportato. Gli interessi non dedotti si riportano; la quota di ROL non utilizzata si riporta per cinque periodi d'imposta.Cosa ottieniInteressi passivi deducibili · Interessi passivi dell'esercizio e riportati · Interessi attivi dell'esercizio e riportati · Deducibili fino agli interessi attiviDeducibilità delle spese di rappresentanza — plafond per imprese e professionisti
ImpresaLavoro autonomoCalcola il plafond di deducibilità delle spese di rappresentanza (art. 108 TUIR per le imprese, art. 54-septies per i professionisti), gli omaggi fino a 50 euro e la quota indeducibile.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaResponsabile amministrativoCommercialistaIn brevePer l'impresa le spese di rappresentanza sono deducibili entro l'1,5% dei ricavi fino a 10 milioni, lo 0,6% da 10 a 50 milioni e lo 0,4% oltre; gli omaggi di valore unitario fino a 50 euro sono sempre deducibili. Per il professionista il limite è l'1% dei compensi, omaggi compresi. In entrambi i casi serve un pagamento tracciabile.Cosa ottieniSpese di rappresentanza deducibili · Plafond sui ricavi fino a 10 milioni · Plafond sui ricavi da 10 a 50 milioni · Plafond sui ricavi oltre 50 milioniDeducibilità delle spese telefoniche — l'80% per imprese e professionisti
ImpresaLavoro autonomoCalcola la quota deducibile delle spese di telefonia e del costo del telefono: 80% per imprese e professionisti, 100% per l'impianto di un veicolo dell'autotrasporto, deduzione integrale dei beni fino a 516 euro.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveAmmortamento, canoni, noleggio e spese di impiego e manutenzione dei telefoni sono deducibili all'80%, per l'impresa (art. 102 TUIR) come per il professionista (art. 54-quinquies). Per l'autotrasporto merci la percentuale sale al 100% per un solo impianto per veicolo. Un apparecchio fino a 516,46 euro (516,40 per il professionista) si deduce per intero nell'anno di acquisto.Cosa ottieniSpese telefoniche deducibili · Quota del costo del telefono · Soglia per la deduzione integrale · Spese di impiegoDeducibilità delle spese di vitto e alloggio — 75% e limite del 2% dei compensi
ImpresaLavoro autonomoCalcola la quota deducibile delle spese di albergo e ristorante per l'impresa (art. 109 TUIR) e per il professionista (art. 54-septies), con il limite del 2% dei compensi e la condizione di pagamento tracciabile.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveLe spese alberghiere e di ristorazione sono deducibili al 75%. Per il professionista la quota deducibile non può comunque superare il 2% dei compensi percepiti nell'anno. Le spese sostenute in Italia sono deducibili solo se pagate con strumenti tracciabili.Cosa ottieniSpese di vitto e alloggio deducibili · 75% delle spese tracciabili · Limite del 2% dei compensi · Totale deducibileImposta di bollo sul conto corrente — quanto si paga
FiscoRedditi di capitaleCalcola l'imposta di bollo sugli estratti del conto corrente e sui rendiconti del libretto di risparmio: 34,20 euro l'anno per una persona fisica, esente se la giacenza media non supera 5.000 euro, 118 euro per società ed enti, rapportata al periodo rendicontato.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveUna persona fisica paga 34,20 euro l'anno per ogni conto corrente o libretto, ma nulla se la giacenza media annua di estratti e libretti presso la banca non supera 5.000 euro. Società, associazioni e altri soggetti pagano 118 euro l'anno per conto, senza soglia. Con estratti trimestrali o semestrali, l'imposta è rapportata al periodo: 8,55 euro a trimestre per una persona fisica.Cosa ottieniImposta di bollo dovuta · Importo annuo per conto · Mesi rendicontati · Bollo per conto nel periodoImposta di bollo sul dossier titoli — il 2 per mille
FiscoRedditi di capitaleCalcola l'imposta di bollo sui prodotti finanziari detenuti presso un intermediario italiano: 2 per mille del valore di mercato, rapportata al periodo rendicontato, tetto di 14.000 euro per società ed enti, esenzione dei buoni postali fruttiferi fino a 5.000 euro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveSulle comunicazioni relative a titoli, fondi, conti deposito e altri prodotti finanziari si paga il 2 per mille l'anno del valore di mercato: 100 euro su un dossier da 50.000 euro. Non c'è un importo minimo. Per società ed enti l'imposta non supera 14.000 euro l'anno; per le persone fisiche non c'è tetto. I buoni postali fruttiferi sono esenti se il loro valore di rimborso complessivo non supera 5.000 euro.Cosa ottieniImposta di bollo dovuta · Valore imponibile · Aliquota annua · Imposta annuaTobin tax sulle azioni italiane — calcola l'imposta sulle transazioni finanziarie
FiscoRedditi di capitaleCalcola l'imposta sulle transazioni finanziarie dovuta sull'acquisto di azioni di società italiane: 0,4% del valore della transazione, dimezzata in Borsa e nei sistemi multilaterali, esclusione per le società quotate con capitalizzazione inferiore a 500 milioni di euro e per successioni e donazioni.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveChi acquista azioni di società residenti in Italia paga l'imposta sulle transazioni finanziarie: dal 2026 lo 0,4% del valore della transazione fuori mercato e lo 0,2% se l'acquisto avviene in Borsa o in un sistema multilaterale di negoziazione. Su 10.000 euro di azioni comprate in Borsa si pagano 20 euro. Sono escluse le azioni quotate di società con capitalizzazione media di novembre dell'anno precedente inferiore a 500 milioni di euro e i trasferimenti per successione o donazione.Cosa ottieniImposta sulle transazioni finanziarie · Valore della transazione · Aliquota applicataTassazione del fondo pensione — prestazioni, anticipazioni e riscatti
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la ritenuta sulle somme pagate da un fondo pensione: 15% ridotto di 0,30 punti per ogni anno oltre il quindicesimo fino al 9% su capitale e rendita, 20% ridotto fino al 15% sulla prestazione frazionata, 23% su anticipazioni per la casa o altre esigenze e sui riscatti per altre cause.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoCommercialistaIn breveLe prestazioni del fondo pensione sono tassate con una ritenuta a titolo d'imposta del 15%, ridotta di 0,30 punti per ogni anno di partecipazione oltre il quindicesimo, fino a un minimo del 9% dopo 35 anni. La ritenuta si applica sulla parte non ancora tassata: sono esclusi i rendimenti già tassati nel fondo e i contributi non dedotti. Le anticipazioni per la prima casa o per altre esigenze e i riscatti per cause diverse da disoccupazione, invalidità o morte scontano invece il 23%.Cosa ottieniRitenuta a titolo d'imposta · Parte imponibile · Aliquota applicata · Netto percepitoRiscatto della polizza vita — quanto si paga di tasse
FiscoRedditi di capitaleCalcola l'imposta sostitutiva del 26% sul rendimento di una polizza vita o di un contratto di capitalizzazione al riscatto o alla scadenza: differenza tra capitale percepito e premi pagati, nessuna imposta se la polizza chiude in perdita.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoCommercialistaIn breveAl riscatto o alla scadenza di una polizza vita si tassa solo il rendimento, cioè la differenza tra il capitale percepito e i premi pagati, con un'imposta sostitutiva del 26% trattenuta dalla compagnia. Su un riscatto di 60.000 euro a fronte di 50.000 euro di premi, il rendimento è di 10.000 euro e l'imposta di 2.600 euro. Se incassi meno dei premi pagati, non paghi nulla.Cosa ottieniImposta sostitutiva · Rendimento tassato · Aliquota · Netto percepitoPlusvalenze finanziarie — calcola l'imposta sostitutiva del 26% e la compensazione delle minusvalenze
FiscoPlusvalenzeCalcola l'imposta sostitutiva sui redditi diversi di natura finanziaria di una persona fisica residente: aliquota del 26%, titoli di Stato computati al 48,08%, compensazione con le minusvalenze dell'anno e con quelle riportate dagli anni precedenti.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveLe plusvalenze su azioni non qualificate, obbligazioni e altri strumenti finanziari sono tassate con un'imposta sostitutiva del 26%, dopo averle sommate alle minusvalenze dell'anno. Per i titoli di Stato e le obbligazioni degli Stati della white list il reddito si computa al 48,08%: su 10.000 euro di plusvalenza da BTP paghi 1.250,08 euro, circa il 12,5%. L'eccedenza di minusvalenze si riporta fino al quarto periodo d'imposta successivo, se indicata in dichiarazione.Cosa ottieniImposta sostitutiva dovuta · Plusvalenze su titoli di Stato computate · Minusvalenze su titoli di Stato computate · Saldo delle plusvalenze e minusvalenze dell'annoReddito dominicale e agrario — calcola l'importo imponibile dei terreni
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola il reddito dominicale e agrario da dichiarare partendo dai valori catastali della visura: rivalutazione dell'80% e del 70%, ulteriore rivalutazione del 30%, quota di possesso ed esenzione per fasce dei coltivatori diretti e IAP.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveI redditi catastali dei terreni non si dichiarano così come risultano dalla visura: il dominicale va rivalutato dell'80% e l'agrario del 70%, poi entrambi di un ulteriore 30%. Su 1.000 euro di dominicale e 500 di agrario dichiari 3.445 euro. Per coltivatori diretti e IAP iscritti alla previdenza agricola, nel 2026 i primi 10.000 euro non concorrono al reddito e quelli tra 10.000 e 15.000 euro concorrono per metà.Cosa ottieniReddito dei terreni che concorre all'IRPEF · Reddito dominicale rivalutato · Reddito agrario rivalutato · Totale redditi dei terreni rivalutatiRideterminazione del valore di partecipazioni e terreni — calcola l'imposta sostitutiva e la convenienza
FiscoPlusvalenzeCalcola l'imposta sostitutiva per rideterminare il valore al 1° gennaio di partecipazioni (21%) e terreni edificabili o agricoli (18%), la rateizzazione in tre rate con gli interessi del 3% annuo e, per le partecipazioni, il confronto con la tassazione della plusvalenza al 26%.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveChi possiede partecipazioni o terreni al 1° gennaio può sostituire il costo d'acquisto con il valore a quella data pagando entro il 30 novembre un'imposta sostitutiva: 21% del valore per le partecipazioni, 18% per i terreni. Su parti di SRL periziate a 50.000 euro paghi 10.500 euro, anche in tre rate annuali con interessi del 3% annuo. Conviene solo se l'imposta sul valore pieno costa meno della plusvalenza risparmiata, tassata al 26%.Cosa ottieniImposta sostitutiva · Aliquota · Numero di rate · Prima rataTassazione delle cripto-attività — calcola l'imposta sostitutiva del 33% sulle plusvalenze
FiscoPlusvalenzeCalcola l'imposta sostitutiva sulle plusvalenze e sugli altri proventi da cripto-attività realizzati nel 2026 da una persona fisica residente: aliquota del 33%, 26% per i token di moneta elettronica in euro, costo non documentato pari a zero, compensazione delle minusvalenze e proventi da detenzione.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveDal 1° gennaio 2026 le plusvalenze da cripto-attività sono tassate con un'imposta sostitutiva del 33%, senza alcuna franchigia: su 5.000 euro di guadagno paghi 1.650 euro. I token di moneta elettronica ancorati all'euro restano al 26%. Se non documenti il costo d'acquisto con elementi certi e precisi, il costo è pari a zero; le minusvalenze si compensano solo con plusvalenze da cripto-attività e si riportano fino al quarto anno successivo.Cosa ottieniImposta sostitutiva dovuta · Plusvalenza dell'operazione · Saldo di plusvalenze e minusvalenze dell'anno · Minusvalenze pregresse compensateTassazione degli interessi sui titoli di Stato — calcola l'imposta del 12,50% e il netto
FiscoRedditi di capitaleCalcola l'imposta sostitutiva sulle cedole di BTP, BOT e altri titoli di Stato italiani (12,50%) e la confronta con l'aliquota del 26% delle obbligazioni ordinarie, partendo dagli interessi lordi o dal valore nominale e dal tasso cedolare.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveGli interessi dei titoli di Stato italiani ed equiparati, percepiti da una persona fisica residente, scontano un'imposta sostitutiva del 12,50%: su 1.000 euro di cedole lorde ne incassi 875. Le altre obbligazioni e i conti deposito sono tassati al 26%: sugli stessi 1.000 euro ne incassi 740.Cosa ottieniInteressi netti incassati · Interessi lordi · Aliquota dell'imposta sostitutiva · Imposta sostitutivaCalcolo dell'addizionale regionale all'Irpef
FiscoTributi localiCalcola l'addizionale regionale all'Irpef applicando al reddito imponibile gli scaglioni e le aliquote della tua regione, con le eventuali disposizioni particolari: aliquota unica sotto una soglia e detrazione regionale.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveL'addizionale regionale si calcola applicando al reddito complessivo, al netto degli oneri deducibili, le aliquote fissate dalla regione di domicilio: l'aliquota di base è l'1,23 %, che le regioni a statuto ordinario possono maggiorare fino a 2,1 punti. È dovuta solo se è dovuta l'Irpef, e non si applica a chi è nel regime forfettario.Cosa ottieniAddizionale regionale dovuta · Addizionale con aliquota unica · Primo scaglione · Secondo scaglioneImposta sostitutiva sulle lezioni private dei docenti
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola l'imposta sostitutiva del 15 % sui compensi per lezioni private e ripetizioni dei docenti titolari di cattedra, e confrontala con l'Irpef e le addizionali che pagheresti optando per la tassazione ordinaria.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoCommercialistaIn breveI compensi per lezioni private e ripetizioni dei docenti titolari di cattedra nelle scuole di ogni ordine e grado sono tassati con un'imposta sostitutiva del 15 %, che sostituisce Irpef e addizionali regionale e comunale. Si può optare per la tassazione ordinaria; il regime non è compatibile con il forfettario.Cosa ottieniImposta sostitutiva · Compensi al netto dell'imposta · Irpef lorda in più con la tassazione ordinaria · Addizionali in più con la tassazione ordinariaIrpef sull'immobile non locato: reddito della seconda casa
ImmobiliImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola il reddito imponibile Irpef di un'abitazione non locata a partire dalla rendita catastale: rivalutazione del 5 %, aumento di un terzo per l'immobile a disposizione, sostituzione con l'IMU e regola del 50 % per l'immobile nello stesso comune dell'abitazione principale.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn brevePer un'abitazione non locata soggetta a IMU l'Irpef di norma non è dovuta, perché l'IMU la sostituisce. Fa eccezione l'abitazione non locata nello stesso comune dell'abitazione principale: il suo reddito (rendita rivalutata del 5 % e aumentata di un terzo) concorre all'Irpef per il 50 %. Se l'immobile è esente IMU, il reddito concorre per intero.Cosa ottieniReddito imponibile Irpef dell'immobile · Rendita rivalutata del 5 % · Reddito aumentato di un terzo · Reddito per la tua quota e i giorni di possessoCalcolo dello stipendio netto: dal lordo al netto
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiCalcola lo stipendio netto annuo e mensile di un lavoratore dipendente partendo dalla RAL: contributi a carico del lavoratore, Irpef per scaglioni, detrazione per lavoro dipendente, addizionali regionale e comunale e somme del cuneo fiscale.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveDal lordo al netto: si tolgono dalla RAL i contributi a carico del lavoratore; sul resto si calcola l'Irpef per scaglioni (23, 33 e 43 %), da cui si sottrae la detrazione per lavoro dipendente; si tolgono poi le addizionali regionale e comunale e si aggiungono le eventuali somme esenti del cuneo fiscale.Cosa ottieniStipendio netto annuo · Contributi a carico del lavoratore · Reddito imponibile Irpef · Irpef lordaTassazione di premi e vincite: la ritenuta alla fonte
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la ritenuta a titolo d'imposta su premi e vincite: 10 % per lotterie e tombole di beneficenza, 20 % per i giochi di spettacoli e competizioni, 25 % negli altri casi, con la soglia di 25,82 euro delle operazioni a premio.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn brevePremi e vincite subiscono una ritenuta alla fonte a titolo d'imposta: 10 % per lotterie, tombole e pesche di beneficenza autorizzate, 20 % per i giochi di spettacoli radiotelevisivi e competizioni, 25 % negli altri casi. Le operazioni a premio non sono tassate se nell'anno non superano 25,82 euro; per lotto e lotterie nazionali la ritenuta è compresa nel prelievo dello Stato.Cosa ottieniRitenuta a titolo d'imposta · Aliquota applicata · Premio netto · Valore complessivo dei premi dell'anno soggetto a ritenutaFringe benefit 2026: soglia di esenzione da 1.000 o 2.000 euro
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiVerifica se i fringe benefit e i rimborsi di utenze, affitto o interessi del mutuo ricevuti nel 2026 restano esenti: limite di 1.000 euro, 2.000 euro con figli a carico (legge n. 207/2024, art. 1, comma 390). Oltre il limite, tutto il valore diventa reddito.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaResponsabile amministrativoIn breveNel 2026 i beni, i servizi e i rimborsi di utenze domestiche, affitto o interessi del mutuo dell'abitazione principale sono esenti fino a 1.000 euro, o 2.000 euro per chi ha figli a carico. Se il totale supera il limite anche di poco, concorre interamente al reddito, non solo la parte eccedente.Cosa ottieniValore esente · Limite applicabile · Valore che concorre al reddito · Margine ancora disponibile sotto il limitePremi di produttività 2026: l'imposta sostitutiva all'1 %
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiCalcola l'imposta sostitutiva sui premi di risultato e sulla partecipazione agli utili erogati nel 2026: 1 % entro 5.000 euro (legge n. 199/2025, art. 1, comma 9), per chi nel 2025 non ha superato 80.000 euro di reddito di lavoro dipendente.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaResponsabile amministrativoIn brevePer i premi di produttività erogati nel 2026 l'imposta sostitutiva di Irpef e addizionali scende all'1 %, entro 5.000 euro di premio. Spetta nel settore privato ai lavoratori con reddito di lavoro dipendente 2025 non superiore a 80.000 euro; la parte oltre 5.000 euro è tassata in via ordinaria.Cosa ottieniImposta sostitutiva dovuta · Parte del premio tassata all'1 % · Calcolo dell'imposta sostitutiva · Parte del premio tassata in via ordinariaTaglio del cuneo fiscale: la somma esente in busta paga
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiCalcola la somma che non concorre al reddito riconosciuta ai lavoratori dipendenti con reddito complessivo fino a 20.000 euro (legge n. 207/2024, art. 1, comma 4): 7,1 %, 5,3 % o 4,8 % del reddito di lavoro dipendente.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveCon un reddito complessivo fino a 20.000 euro, il lavoratore dipendente riceve in busta paga una somma esente pari al 7,1 % del reddito di lavoro dipendente fino a 8.500 euro, al 5,3 % fino a 15.000 euro e al 4,8 % oltre. La percentuale si sceglie sul reddito rapportato all'anno intero, ma si applica al reddito effettivo.Cosa ottieniSomma esente spettante · Reddito di lavoro dipendente rapportato all'anno · Percentuale applicata · Reddito di lavoro dipendente × percentualeTrattamento integrativo (ex bonus 100 euro): quanto spetta
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola il trattamento integrativo dei redditi di lavoro dipendente (decreto-legge n. 3/2020, art. 1): 1.200 euro fino a 15.000 euro di reddito, la differenza tra detrazioni e imposta lorda fino a 28.000 euro, rapportato al periodo di lavoro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveFino a 15.000 euro di reddito complessivo il trattamento integrativo vale 1.200 euro l'anno, purché l'Irpef lorda superi la detrazione per lavoro dipendente diminuita di 75 euro. Tra 15.000 e 28.000 euro spetta solo se le detrazioni superano l'imposta lorda, per la differenza e fino a 1.200 euro. Oltre 28.000 euro non spetta.Cosa ottieniTrattamento integrativo spettante · Irpef lorda · Detrazione per lavoro dipendente (art. 13, comma 1) · Detrazione diminuita di 75 euro rapportati al periodoTaglio del cuneo fiscale: l'ulteriore detrazione tra 20.000 e 40.000 euro
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola l'ulteriore detrazione Irpef per i lavoratori dipendenti con reddito complessivo tra 20.000 e 40.000 euro (legge n. 207/2024, art. 1, comma 6), rapportata ai giorni lavorati, e l'Irpef che resta dopo la detrazione per lavoro dipendente.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveOltre 20.000 euro di reddito complessivo e fino a 32.000 euro, il lavoratore dipendente ha un'ulteriore detrazione di 1.000 euro; tra 32.000 e 40.000 euro la detrazione scende in proporzione fino ad azzerarsi. Si rapporta al periodo di lavoro e si somma alla detrazione per lavoro dipendente.Cosa ottieniUlteriore detrazione spettante · Ulteriore detrazione per un anno intero · Ulteriore detrazione rapportata ai giorni lavorati · Irpef lordaAuto aziendale in uso promiscuo — calcolo del fringe benefit
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiCalcola il valore imponibile dell'auto aziendale concessa al dipendente in uso promiscuo: 15.000 km convenzionali al costo delle tabelle ACI, percentuale per motorizzazione, maggiorazioni per anzianità e accessori, trattenute in busta paga.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn brevePer un'auto aziendale in uso promiscuo il reddito del dipendente è il 50% del costo di 15.000 km calcolato con le tabelle ACI (10% per le auto elettriche a batteria, 20% per le ibride plug-in). Dal 2026 il valore aumenta del 50% dopo il quinto anno dalla prima immatricolazione e del 5% per accessori non valorizzati dall'ACI. Le somme trattenute al dipendente si sottraggono prima delle maggiorazioni, come prevede il primo periodo della norma.Cosa ottieniValore imponibile annuo del fringe benefit · Costo di 15.000 km convenzionali · Valore secondo la motorizzazione · Maggiorazione per anzianità del veicoloBuoni pasto — quota esente e quota imponibile
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiCalcola quanto dei buoni pasto dati al dipendente è esente da Irpef e quanto entra nel reddito: 4 euro al giorno per il buono cartaceo, 10 euro per quello elettronico, 5,29 euro per l'indennità sostitutiva dei cantieri.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoPrivatoIn breveI buoni pasto non concorrono al reddito del dipendente fino a 4 euro al giorno se cartacei e fino a 10 euro al giorno se elettronici; l'indennità sostitutiva di vitto dei cantieri edili e delle zone senza servizi di ristorazione è esente fino a 5,29 euro al giorno. La parte del buono che supera il limite giornaliero è reddito di lavoro dipendente.Cosa ottieniQuota esente · Limite di esenzione giornaliero · Quota esente al giorno · Eccedenza al giornoIndennità di trasferta — quota esente e quota imponibile
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiCalcola quanto dell'indennità di trasferta pagata al dipendente è esente da Irpef: 46,48 euro al giorno in Italia e 77,47 all'estero con il metodo forfettario, ridotti di un terzo o di due terzi con il rimborso misto, 15,49 euro per le altre spese con il rimborso analitico.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoPrivatoIn brevePer le trasferte fuori dal comune della sede di lavoro l'indennità forfettaria è esente fino a 46,48 euro al giorno (77,47 euro all'estero). Se vitto o alloggio sono rimborsati o forniti gratis il limite scende di un terzo, se lo sono entrambi di due terzi. Con il rimborso analitico le spese documentate sono esenti senza limite e le altre spese fino a 15,49 euro al giorno (25,82 all'estero). Nel comune della sede l'indennità è tutta imponibile.Cosa ottieniQuota esente · Limite di esenzione giornaliero · Quota esente al giorno · Eccedenza al giornoImposta sostitutiva sulle mance — calcolo del 5%
Stipendi e buste pagaRetribuzione e compensiCalcola l'imposta sostitutiva del 5% sulle mance dei dipendenti di alberghi, bar e ristoranti: limite del 30% del reddito per le prestazioni di lavoro, soglia di 75.000 euro di reddito di lavoro dipendente, rinuncia scritta.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveNelle strutture ricettive e nei pubblici esercizi le mance riversate ai dipendenti del settore privato sono tassate con un'imposta sostitutiva del 5%, entro il 30% del reddito percepito nell'anno per le relative prestazioni di lavoro. Oltre quel limite, o se il reddito di lavoro dipendente supera 75.000 euro, le mance seguono l'Irpef ordinaria. Il dipendente può rinunciare per iscritto.Cosa ottieniImposta sostitutiva · Limite delle mance in regime sostitutivo · Mance tassate al 5% · Mance tassate con l'Irpef ordinariaRegime impatriati — reddito imponibile e quota esente
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola quanta parte del reddito di lavoro di chi trasferisce la residenza fiscale in Italia entra nel reddito complessivo con il nuovo regime impatriati: 50%, 40% con un figlio minore, entro 600.000 euro annui, per cinque periodi d'imposta.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveCon il nuovo regime impatriati (art. 5 del D.Lgs. 209/2023) i redditi di lavoro dipendente, assimilati e di lavoro autonomo professionale prodotti in Italia concorrono al reddito complessivo solo per il 50%, entro il limite annuo di 600.000 euro; la quota scende al 40% se ti trasferisci con un figlio minore o se nasce o adotti un figlio durante il regime. L'agevolazione vale per l'anno del trasferimento e i quattro successivi.Cosa ottieniReddito che concorre al reddito complessivo · Reddito agevolato (entro 600.000 euro) · Quota imponibile del reddito agevolato · Reddito oltre il limite, imponibile per interoDeduzione assegno all'ex coniuge: quota deducibile e risparmio Irpef
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola quanta parte dell'assegno di mantenimento o divorzile versato all'ex coniuge puoi dedurre dal reddito, escludendo la quota per i figli, e quanta Irpef lorda risparmi.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveGli assegni periodici versati al coniuge dopo separazione legale, divorzio o annullamento si deducono dal reddito complessivo per l'importo fissato dal giudice, senza tetto. Non si deduce la parte destinata al mantenimento dei figli: se il provvedimento non la distingue, metà dell'assegno si considera destinata al coniuge. Il versamento una tantum non è deducibile.Cosa ottieniAssegno deducibile · Assegni periodici versati · Quota per i figli (non deducibile) · Quota per il coniugeDeduzione contributi colf e badanti: limite di 1.549,37 euro e risparmio Irpef
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola quanta parte dei contributi Inps versati per colf, baby-sitter e badanti puoi dedurre dal reddito, con il limite annuo di 1.549,37 euro, e quanta Irpef lorda risparmi.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveI contributi previdenziali versati all'Inps per i lavoratori domestici e gli addetti all'assistenza personale o familiare si deducono dal reddito complessivo, ma solo per la parte rimasta a carico del datore di lavoro e fino a 1.549,37 euro all'anno. La quota trattenuta al lavoratore non è deducibile.Cosa ottieniContributi deducibili · Contributi versati all'Inps · Contributi a tuo carico · Limite annuo di deducibilitàDonazioni al Terzo settore: deduzione del 10% o detrazione, cosa conviene
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la deduzione delle erogazioni liberali agli enti del Terzo settore nel limite del 10% del reddito complessivo, l'eccedenza riportabile e il risparmio di Irpef, a confronto con la detrazione del 30% o del 35%.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveLe donazioni agli enti del Terzo settore si possono dedurre dal reddito complessivo netto fino al 10% del reddito complessivo dichiarato; l'eccedenza si riporta fino al quarto periodo d'imposta successivo. In alternativa, non cumulabile, spetta la detrazione del 30% (35% per le organizzazioni di volontariato) fino a 30.000 euro di donazioni: la deduzione conviene di più quando la tua aliquota marginale supera l'aliquota della detrazione.Cosa ottieniDonazione deducibile · Donazioni dell'anno · Limite del 10% del reddito · Eccedenza riportabileTetto agli oneri detraibili oltre 75.000 euro di reddito (art. 16-ter TUIR)
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola il limite complessivo degli oneri e delle spese detraibili per chi ha un reddito complessivo oltre 75.000 euro, in base al reddito e al numero di figli a carico, e quanta spesa resta fuori.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveOltre 75.000 euro di reddito complessivo, gli oneri detraibili considerati insieme sono ammessi solo fino a un tetto: 14.000 euro fino a 100.000 euro di reddito, 8.000 euro oltre, moltiplicati per 0,50 senza figli a carico, 0,70 con un figlio, 0,85 con due e 1 con più di due figli o almeno un figlio con disabilità.Cosa ottieniOneri ammessi in detrazione · Oneri indicati · Importo base per il tuo reddito · Tetto complessivo degli oneriRiduzione delle detrazioni al 19% per redditi oltre 120.000 euro e taglio di 440 euro
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola quanto restano delle tue detrazioni Irpef al 19% con un reddito complessivo oltre 120.000 euro: riduzione proporzionale fino ad azzerarsi a 240.000 euro e taglio di 440 euro oltre 200.000 euro, con le esclusioni per spese sanitarie e interessi del mutuo.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveOltre 120.000 euro di reddito complessivo le detrazioni dell'art. 15 del TUIR si riducono in proporzione e si azzerano a 240.000 euro; gli interessi del mutuo e le spese sanitarie restano interi. Oltre 200.000 euro, l'insieme delle detrazioni al 19% (spese sanitarie escluse) perde altri 440 euro, calcolati dopo la riduzione proporzionale.Cosa ottieniDetrazioni al 19% spettanti · Detrazioni prima delle riduzioni · Riduzione per reddito oltre 120.000 € · Taglio per reddito oltre 200.000 €Deduzione previdenza complementare — limite e risparmio Irpef
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola quanto puoi dedurre dei contributi versati a un fondo pensione, con il limite di 5.300 euro dal 2026, la quota non dedotta da comunicare al fondo e il risparmio di Irpef lorda.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveI contributi versati alla previdenza complementare, tuoi e del datore di lavoro, si deducono dal reddito complessivo fino a 5.300 euro all'anno a partire dal periodo d'imposta 2026 (prima il limite era di 5.164,57 euro). Il TFR conferito al fondo non conta nel limite. Il risparmio dipende dallo scaglione: ogni euro dedotto vale il 23%, il 33% o il 43% di Irpef lorda.Cosa ottieniContributi deducibili · Contributi versati in totale · Limite annuo di deducibilità · Contributi non dedottiDetrazione abbonamento trasporto pubblico — calcolo del 19%
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per gli abbonamenti a bus, metro, tram e treni locali, regionali e interregionali: limite complessivo di 250 euro, aliquota del 19% e riduzione per i redditi oltre 120.000 euro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoStudenteIn breveGli abbonamenti ai servizi di trasporto pubblico locale, regionale e interregionale si detraggono al 19% su una spesa massima di 250 euro all'anno: al massimo 47,50 euro. Il limite è unico anche se paghi gli abbonamenti dei familiari a carico. Oltre 120.000 euro di reddito complessivo la detrazione si riduce, fino ad azzerarsi a 240.000 euro.Cosa ottieniDetrazione spettante · Spesa ammessa (massimo 250 euro) · Aliquota di detrazione · Detrazione prima della verifica del redditoDetrazione affitto giovani under 31 — calcolo
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per i giovani tra 20 e 30 anni che prendono in affitto la propria casa: 991,60 euro o il 20 % del canone fino a 2.000 euro, per i primi quattro anni del contratto, con reddito fino a 15.493,71 euro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoStudenteIn breveSe hai tra 20 e 30 anni quando firmi il contratto di affitto, hai un reddito complessivo fino a 15.493,71 euro e la casa è la tua residenza (diversa da quella dei genitori), per i primi quattro anni del contratto detrai 991,60 euro, oppure il 20 % del canone se è di più, fino a un massimo di 2.000 euro. La detrazione si rapporta ai giorni dell'anno e la parte che supera l'imposta ti viene riconosciuta comunque.Cosa ottieniDetrazione spettante · 20 % dei canoni pagati · Detrazione annua (tra 991,60 e 2.000 euro) · Giorni di abitazione principaleDetrazione affitto studenti fuori sede: calcolo del 19% fino a 2.633 euro
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef del 19% sui canoni di locazione pagati da studenti universitari fuori sede: università ad almeno 100 km e in un'altra provincia, limite di 2.633 euro, riduzione oltre 120.000 euro di reddito.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoStudenteIn breveChi studia in un'università distante almeno 100 km dal comune di residenza e in un'altra provincia detrae il 19% dell'affitto, su un massimo di 2.633 euro: al massimo 500,27 euro l'anno. Oltre 120.000 euro di reddito la detrazione si riduce e si azzera a 240.000 euro.Cosa ottieniDetrazione per affitto studenti fuori sede spettante · Canoni pagati · Canoni ammessi (massimo 2.633 €) · Detrazione al 19%Detrazione asilo nido — calcolo del 19% sulle rette
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per le rette dell'asilo nido: 19% della spesa, fino a 632 euro all'anno per ogni figlio.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveLe rette per la frequenza dell'asilo nido si detraggono al 19% su una spesa massima di 632 euro all'anno per ogni figlio: al massimo 120,08 euro a figlio. La detrazione spetta al genitore che ha sostenuto la spesa, per la parte che ha pagato.Cosa ottieniDetrazione spettante · Spesa ammessa (massimo 632 euro per figlio) · Aliquota di detrazione · Calcolo della detrazioneDetrazione attività sportive dei ragazzi — calcolo del 19%
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per l'iscrizione e l'abbonamento sportivo dei ragazzi dai 5 ai 18 anni: limite di 210 euro per ragazzo, aliquota del 19% e riduzione per i redditi oltre 120.000 euro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn brevePer l'iscrizione annuale e l'abbonamento di un ragazzo tra 5 e 18 anni a palestre, piscine, associazioni e impianti sportivi dilettantistici si detrae il 19% della spesa, fino a 210 euro per ragazzo: al massimo 39,90 euro a figlio. Oltre 120.000 euro di reddito complessivo la detrazione si riduce, fino ad azzerarsi a 240.000 euro.Cosa ottieniDetrazione spettante · Spesa ammessa (massimo 210 euro) · Aliquota di detrazione · Detrazione prima della verifica del redditoDetrazione inquilini — affitto dell'abitazione principale
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per chi paga l'affitto dell'abitazione principale: importo fisso secondo il tipo di contratto (libero, a canone concordato, lavoratore trasferito) e il reddito complessivo, rapportato ai giorni e ripartito tra i cointestatari, con il rimborso della parte che non trova capienza.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveChi affitta la propria abitazione principale con un contratto della legge 431/1998 detrae 300 euro se il reddito complessivo non supera 15.493,71 euro e 150 euro fino a 30.987,41 euro. Con un contratto a canone concordato gli importi salgono a 495,80 e 247,90 euro; il lavoratore dipendente trasferito per lavoro ha diritto, per i primi tre anni, a 991,60 e 495,80 euro. La detrazione si rapporta ai giorni dell'anno e la parte che supera l'imposta viene riconosciuta comunque.Cosa ottieniDetrazione spettante · Importo annuo previsto per il tuo reddito · Giorni di abitazione principale · Intestatari tra cui si divideDetrazione erogazioni liberali — donazioni a ETS, Onlus, partiti e associazioni
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef delle donazioni in denaro secondo chi le riceve: 30 % o 35 % per gli enti del Terzo settore e le organizzazioni di volontariato, 26 % per i partiti politici e le iniziative umanitarie, 19 % per le associazioni sportive dilettantistiche e le scuole, con i rispettivi limiti.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveLe donazioni agli enti del Terzo settore danno una detrazione del 30 % (35 % per le organizzazioni di volontariato) su un massimo di 30.000 euro l'anno. Quelle ai partiti politici danno il 26 % per importi tra 30 e 30.000 euro, quelle alle iniziative umanitarie nei Paesi non OCSE il 26 % fino a 30.000 euro. Le donazioni alle associazioni sportive dilettantistiche danno il 19 % fino a 1.500 euro, quelle alle scuole il 19 % senza limite di importo.Cosa ottieniDetrazione spettante · Donazione ammessa alla detrazione · Aliquota di detrazione · Detrazione prima della riduzione per redditoDetrazione interessi mutuo prima casa: calcolo del 19% fino a 4.000 euro
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef del 19% sugli interessi passivi del mutuo ipotecario per l'acquisto dell'abitazione principale: limite di 4.000 euro ripartito tra i cointestatari, caso del coniuge a carico.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveGli interessi del mutuo per la prima casa si detraggono al 19% su un massimo di 4.000 euro l'anno per contratto, cioè al massimo 760 euro. Se il mutuo è cointestato il limite si divide tra gli intestatari; con il coniuge a carico si detraggono anche le sue quote. La detrazione non si riduce con il reddito.Cosa ottieniDetrazione per interessi del mutuo spettante · Interessi relativi alla tua quota · Limite di 4.000 € relativo alla tua quota · Interessi ammessi in detrazioneDetrazione premi di assicurazione vita, infortuni e non autosufficienza
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef del 19 % sui premi delle polizze caso morte, invalidità permanente e non autosufficienza, con i limiti di 530, 750 e 1.291,14 euro e la riduzione per i redditi oltre 120.000 euro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveI premi delle assicurazioni sul rischio di morte o di invalidità permanente non inferiore al 5 % danno una detrazione Irpef del 19 % su un massimo di 530 euro l'anno, elevato a 750 euro per le polizze caso morte a tutela di persone con disabilità grave. Per le polizze sul rischio di non autosufficienza il limite è di 1.291,14 euro, al netto dei premi caso morte e invalidità già considerati. Oltre 120.000 euro di reddito la detrazione si riduce.Cosa ottieniDetrazione spettante · Premi caso morte e invalidità ammessi · Premi a tutela di persone con disabilità grave ammessi · Premi per la non autosufficienza ammessiDetrazione spese funebri — calcolo del 19 %
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per le spese funebri: 19 % della spesa entro il limite di 1.550 euro per ciascun decesso, ripartito tra chi ha pagato, con la riduzione prevista per i redditi oltre 120.000 euro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveLe spese funebri danno una detrazione Irpef del 19 % su un importo massimo di 1.550 euro per ciascun decesso, anche senza vincolo di parentela con la persona deceduta. Se la spesa è divisa tra più persone, il limite di 1.550 euro resta unico e ognuno lo utilizza in proporzione alla quota pagata. Oltre 120.000 euro di reddito complessivo la detrazione si riduce, fino ad azzerarsi a 240.000 euro.Cosa ottieniDetrazione spettante · Tua quota del limite di 1.550 euro · Spesa ammessa alla detrazione · Aliquota di detrazioneDetrazione spese scolastiche: calcolo del 19% fino a 1.000 euro per alunno
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef del 19% per le spese di frequenza della scuola dell'infanzia, del primo ciclo e della secondaria di secondo grado, con il limite di 1.000 euro per alunno e la riduzione oltre 120.000 euro di reddito.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveLe spese scolastiche si detraggono al 19% su un massimo di 1.000 euro per alunno o studente: al massimo 190 euro per figlio. Oltre 120.000 euro di reddito complessivo la detrazione si riduce progressivamente e si azzera a 240.000 euro.Cosa ottieniDetrazione per spese scolastiche spettante · Spese sostenute · Spesa ammessa (massimo 1.000 € per alunno) · Detrazione al 19%Detrazione spese mediche: calcolo del 19% oltre la franchigia di 129,11 euro
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef del 19% sulle spese sanitarie per la parte che supera la franchigia di 129,11 euro, con le spese per persone con disabilità ammesse senza franchigia.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveLe spese sanitarie si detraggono al 19% per la parte che supera 129,11 euro: con 1.000 euro di spese la detrazione è di 165,47 euro. Alcune spese per persone con disabilità non scontano la franchigia. La detrazione non dipende dal reddito.Cosa ottieniDetrazione per spese sanitarie spettante · Spese sanitarie · Franchigia (129,11 €) · Spesa eccedente la franchigiaDetrazione spese universitarie: calcolo del 19% su tasse e contributi
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef del 19% per le tasse e i contributi universitari: intera spesa per le università statali, entro il limite del decreto ministeriale per le non statali, con la riduzione oltre 120.000 euro di reddito.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoStudenteIn breveLe spese universitarie si detraggono al 19%: sull'intera spesa per un'università statale, entro il limite fissato ogni anno dal decreto ministeriale per un'università non statale. Oltre 120.000 euro di reddito la detrazione si riduce e si azzera a 240.000 euro.Cosa ottieniDetrazione per spese universitarie spettante · Spese sostenute · Spesa ammessa · Detrazione al 19%Detrazione spese veterinarie — calcolo del 19%
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per le spese veterinarie: limite di 550 euro, franchigia di 129,11 euro, aliquota del 19% e riduzione per i redditi oltre 120.000 euro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveLe spese veterinarie si detraggono al 19%, fino a 550 euro di spesa e solo per la parte che supera la franchigia di 129,11 euro: la detrazione massima è quindi di 79,97 euro all'anno, qualunque sia il numero di animali. Oltre 120.000 euro di reddito complessivo la detrazione si riduce, fino ad azzerarsi a 240.000 euro.Cosa ottieniDetrazione spettante · Spesa entro il limite di 550 euro · Franchigia non detraibile · Spesa su cui si calcola la detrazioneCalcolo dell'Irpef lorda per scaglioni
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola l'imposta lorda Irpef sul reddito imponibile applicando le aliquote per scaglioni dell'articolo 11 del TUIR: 23, 33 e 43 per cento, con il dettaglio scaglione per scaglione.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveL'Irpef lorda si calcola per scaglioni: 23 % fino a 28.000 euro, 33 % sulla parte tra 28.000 e 50.000 euro, 43 % oltre 50.000 euro. Ogni aliquota si applica solo alla parte di reddito che cade nel proprio scaglione.Cosa ottieniIrpef lorda · Primo scaglione (fino a 28.000 €) · Secondo scaglione (da 28.000 a 50.000 €) · Terzo scaglione (oltre 50.000 €)Detrazioni per lavoro dipendente: calcolo dell'importo spettante
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per redditi di lavoro dipendente dell'articolo 13 del TUIR, rapportata ai giorni lavorati, con i minimi di 690 e 1.380 euro, la maggiorazione di 65 euro e il limite dell'imposta lorda.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveLa detrazione per lavoro dipendente vale 1.955 euro fino a 15.000 euro di reddito complessivo; appena sopra, la formula riparte da quasi 3.100 euro e scende con il reddito fino ad azzerarsi a 50.000 euro. Si rapporta ai giorni lavorati e non può superare l'Irpef lorda: la parte eccedente va persa.Cosa ottieniDetrazione per lavoro dipendente spettante · Detrazione per un anno intero · Detrazione rapportata ai giorni lavorati · Maggiorazione (reddito tra 25.000 e 35.000 €)Acconti Irpef: quanto versare e in quante rate
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola l'acconto Irpef dell'anno in corso a partire dall'imposta dichiarata, con metodo storico o previsionale, e lo ripartisce in rata unica o in due rate a giugno e novembre, anche per ISA e forfettari.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveL'acconto Irpef è dovuto se l'imposta dichiarata supera 51,65 euro e vale il 100 % di quell'imposta, o di quella inferiore prevista. Sotto 257,52 euro si versa in un'unica rata a novembre; da 257,52 euro in due rate: 40 % a giugno e 60 % a novembre.Cosa ottieniAcconto Irpef totale · Imposta su cui si calcola l'acconto · Prima rata, entro il 30 giugno · Seconda o unica rata, entro il 30 novembreCedolare secca — calcola l'imposta sostitutiva sull'affitto
ImmobiliImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la cedolare secca dovuta sul canone annuo: aliquota ordinaria, aliquota ridotta per il canone concordato, locazioni brevi e negozi C/1 locati nel 2019, secondo la scheda dell'Agenzia delle Entrate.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveLa cedolare secca si calcola sul canone annuo pattuito, senza deduzioni: 21% in via ordinaria, 10% per il canone concordato nei comuni previsti, 26% sul secondo immobile in locazione breve. Oltre due appartamenti in locazione breve, l'attività è considerata d'impresa e la cedolare non si applica.Cosa ottieniCedolare secca dovuta · Canone annuo tassato · Aliquota applicata · Canone al netto della cedolareIMU sui fabbricati — calcola base imponibile e imposta
ImmobiliTributi localiCalcola l'IMU di un fabbricato iscritto in catasto: rendita catastale rivalutata del 5%, moltiplicatore della categoria, aliquota di legge o aliquota deliberata dal tuo comune, detrazione per l'abitazione principale di lusso e quota riservata allo Stato per il gruppo D.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveLa base imponibile IMU di un fabbricato è la rendita catastale rivalutata del 5% e moltiplicata per il coefficiente della categoria (160 per le abitazioni). L'imposta si ottiene applicando l'aliquota del comune: in mancanza, quella di legge dello 0,86% per gli altri fabbricati. L'abitazione principale è esente, tranne le categorie A/1, A/8 e A/9.Cosa ottieniIMU annua dovuta · Base imponibile · Aliquota applicata · Imposta prima della detrazioneIRES — calcola l'imposta sui redditi della società
ImpresaImposta sul reddito delle societàCalcola l'IRES dovuta sul reddito imponibile di una società: aliquota ordinaria del 24% e verifica delle condizioni dell'aliquota ridotta al 20% (IRES premiale) prevista dalla legge di bilancio 2025 per il periodo d'imposta successivo al 2024.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaIn breveL'IRES è un'imposta proporzionale: 24% del reddito imponibile della società. Per il solo periodo d'imposta successivo a quello in corso al 31 dicembre 2024 (il 2025 per l'esercizio solare) l'aliquota scende al 20% se la società accantona almeno l'80% degli utili 2024, ne investe una quota in beni strumentali nuovi 4.0 o 5.0, aumenta l'occupazione di almeno l'1% e rispetta le altre condizioni.Cosa ottieniIRES dovuta · Reddito imponibile · Accantonamento minimo richiesto · Investimento minimo richiestoImposta di registro sul contratto di affitto — quanto si paga alla registrazione
ImmobiliRedditi di capitaleCalcola l'imposta di registro e l'imposta di bollo dovute per registrare un contratto di locazione: aliquota secondo l'immobile, riduzione per il canone concordato, minimo della prima annualità, pagamento annuale o per l'intera durata con la detrazione legata al tasso legale, secondo le schede dell'Agenzia delle Entrate.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn brevePer un'abitazione l'imposta di registro è il 2% del canone annuo (1% per un immobile strumentale locato da un soggetto Iva, 0,50% per un fondo rustico), con un minimo di 67 euro per la prima annualità. Pagando per l'intera durata si ha diritto a una detrazione pari alla metà del tasso di interesse legale per il numero delle annualità. Il bollo è di 16 euro ogni 4 facciate o 100 righe, per copia. Con la cedolare secca non sono dovuti né registro né bollo.Cosa ottieniImposta di registro da versare alla registrazione · Canone annuo · Base imponibile annua · Aliquota applicataIMU sui terreni agricoli — calcola base imponibile e imposta
ImmobiliTributi localiCalcola l'IMU di un terreno agricolo o incolto: reddito dominicale rivalutato del 25%, moltiplicatore 135, aliquota di legge o aliquota deliberata dal tuo comune, e le esenzioni previste per coltivatori diretti e IAP, comuni montani, isole minori e proprietà collettive.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveLa base imponibile IMU di un terreno agricolo è il reddito dominicale risultante in catasto, rivalutato del 25% e moltiplicato per 135. L'imposta si ottiene applicando l'aliquota del comune, al massimo l'1,06%; in mancanza, quella di legge dello 0,76%. Il terreno è esente se posseduto e condotto da un coltivatore diretto o IAP iscritto alla previdenza agricola, se si trova in un comune montano dell'elenco della circolare n. 9/1993 o in un'isola minore, o se è una proprietà collettiva indivisibile.Cosa ottieniIMU annua dovuta · Base imponibile · Aliquota applicataAddizionale comunale all'Irpef — calcola importo, saldo e acconto
FiscoTributi localiCalcola l'addizionale comunale all'Irpef con l'aliquota del tuo comune, entro il limite di legge dello 0,8% (0,9% per Roma Capitale), tenendo conto dell'eventuale soglia di esenzione, del fatto che l'Irpef sia dovuta, dell'acconto già versato e dell'acconto del 30% per l'anno successivo.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveL'addizionale comunale si ottiene applicando l'aliquota del comune di domicilio fiscale al reddito imponibile Irpef. L'aliquota non può superare lo 0,8%, salvo Roma Capitale (0,9%). Se il comune ha fissato una soglia di esenzione, sotto la soglia o alla soglia non si paga nulla; sopra, l'addizionale si applica a tutto il reddito. Non è dovuta se l'Irpef netta è zero. L'acconto dell'anno successivo è il 30% dell'addizionale.Cosa ottieniAddizionale comunale annua · Aliquota applicata · Addizionale calcolata · Acconto già versatoRavvedimento operoso per versamento tardivo
FiscoLavoro autonomoCalcola quanto versare per regolarizzare spontaneamente un'imposta pagata in ritardo nel 2026: sanzione ridotta secondo i giorni di ritardo e interessi al tasso legale.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaPrivatoCommercialistaIn breveChi paga in ritardo di propria iniziativa versa l'imposta, gli interessi al tasso legale e una sanzione ridotta: per le violazioni dal 1° settembre 2024, la sanzione di base del 12,5% (25% oltre 90 giorni; entro 15 giorni di ritardo, un quindicesimo del 12,5% per ciascun giorno) si riduce a 1/10 entro 30 giorni dalla scadenza, a 1/9 entro 90 giorni e a 1/8 entro un anno.Cosa ottieniTotale da versare · Imposta non versata · Sanzione di base applicabile · Sanzione pienaCalcolo dell'acconto IVA di dicembre
ImpresaIVACalcola l'acconto IVA da versare entro il 27 dicembre con il metodo storico, previsionale o analitico, e verifica se sei esonerato.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveL'acconto IVA è pari all'88% del versamento dell'ultimo mese o trimestre dell'anno precedente (metodo storico) o dell'IVA prevista per lo stesso periodo (metodo previsionale), oppure al 100% di una liquidazione al 20 dicembre (metodo analitico). Non si versa se non supera 103,29 euro, e va pagato con F24 entro il 27 dicembre.Cosa ottieniAcconto IVA da versare · Base di calcolo del metodo · Percentuale del metodo · Acconto calcolatoDetrazioni per familiari a carico: coniuge, figli e ascendenti
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola le detrazioni Irpef per carichi di famiglia dell'articolo 12 del TUIR: coniuge con le maggiorazioni, figli dai 21 ai 29 anni (o dai 30 con disabilità) e ascendenti conviventi, rapportate ai mesi di carico e limitate all'imposta lorda.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn brevePer il coniuge a carico la detrazione va da 800 euro (meno una quota che cresce con il reddito) a 690 euro, e si azzera a 80.000 euro di reddito; per ogni figlio che ne ha diritto vale fino a 950 euro, per ogni ascendente convivente fino a 750 euro, ridotte in proporzione al reddito. Il familiare è a carico se il suo reddito non supera 2.840,51 euro (4.000 euro per i figli fino a 24 anni); le detrazioni si rapportano ai mesi di carico.Cosa ottieniDetrazioni per carichi di famiglia spettanti · Detrazione per il coniuge · Maggiorazione per il coniuge (reddito tra 29.000 e 35.200 €) · Detrazione per i figliDetrazioni per redditi di pensione: calcolo dell'importo spettante
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per redditi di pensione dell'articolo 13, comma 3, del TUIR, rapportata ai giorni di pensione, con il minimo di 713 euro, la maggiorazione di 50 euro e il limite dell'imposta lorda.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn breveLa detrazione per pensione vale 1.955 euro fino a 8.500 euro di reddito complessivo, poi scende con il reddito fino ad azzerarsi a 50.000 euro; tra 25.000 e 29.000 euro si aggiungono 50 euro. Si rapporta ai giorni di pensione nell'anno, non scende sotto 713 euro fino a 8.500 euro di reddito e non può superare l'Irpef lorda.Cosa ottieniDetrazione per redditi di pensione spettante · Detrazione per un anno intero · Detrazione rapportata ai giorni di pensione · Maggiorazione (reddito tra 25.000 e 29.000 €)Detrazioni per lavoro autonomo: calcolo dell'importo spettante
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef dell'articolo 13, comma 5, del TUIR per redditi di lavoro autonomo, d'impresa minore, occasionali e assimilati, con la maggiorazione di 50 euro e il limite dell'imposta lorda.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaPrivatoIn breveLa detrazione per lavoro autonomo vale 1.265 euro fino a 5.500 euro di reddito complessivo, poi scende con il reddito fino ad azzerarsi a 50.000 euro; tra 11.000 e 17.000 euro si aggiungono 50 euro. Non si rapporta al periodo dell'anno, non ha un importo minimo e non può superare l'Irpef lorda.Cosa ottieniDetrazione per lavoro autonomo spettante · Detrazione prima della maggiorazione · Maggiorazione (reddito tra 11.000 e 17.000 €) · Irpef lordaVersamento e rateizzazione del saldo IVA annuale
ImpresaIVACalcola quanto versi per il saldo della dichiarazione IVA annuale: in un'unica soluzione entro il 16 marzo, a rate con l'interesse dello 0,33% mensile, oppure differito alla scadenza delle imposte sui redditi con la maggiorazione dello 0,40% per mese o frazione.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveIl saldo IVA annuale si versa entro il 16 marzo, in un'unica soluzione o in rate mensili di pari importo con scadenza il 16 di ogni mese; l'ultima rata non può andare oltre il 16 dicembre. Ogni rata dopo la prima è aumentata dello 0,33% per ogni mese (0,33% la seconda, 0,66% la terza…). Chi differisce il versamento alla scadenza delle imposte sui redditi paga prima una maggiorazione dello 0,40% per ogni mese o frazione di mese dopo il 16 marzo.Cosa ottieniTotale da versare · Saldo IVA della dichiarazione · Mesi o frazioni di mese dopo il 16 marzo · Maggiorazione per mese o frazioneRimborso del credito IVA trimestrale: requisiti, visto e garanzia
ImpresaIVAVerifica se puoi chiedere a rimborso o in compensazione il credito IVA del trimestre con il modello TR, quale requisito dell'articolo 38-bis soddisfi e se ti servono il visto di conformità o la garanzia.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaCommercialistaResponsabile amministrativoIn breveIl credito IVA del trimestre si chiede con il modello TR se l'eccedenza detraibile supera 2.582,28 euro e se ricorre almeno un requisito: aliquote medie sulle vendite inferiori a quelle sugli acquisti, operazioni non imponibili oltre il 25% del totale, acquisti di beni ammortizzabili oltre i due terzi degli acquisti imponibili, prestazioni verso soggetti non stabiliti oltre il 50% delle operazioni, oppure soggetto non residente. Oltre 30.000 euro il rimborso richiede il visto di conformità o una garanzia; in compensazione il visto serve oltre 5.000 euro annui (50.000 per le start-up innovative).Cosa ottieniCredito richiedibile con il modello TR · Eccedenza detraibile del trimestre · IVA sugli acquisti di beni ammortizzabili indicata · Eccedenza minima da superareTassazione dei dividendi — calcola la ritenuta e il netto incassato
FiscoRedditi di capitaleCalcola la ritenuta a titolo d'imposta del 26% sui dividendi che una società italiana distribuisce a una persona fisica residente, partendo dal dividendo lordo oppure dall'utile della società, con l'IRES dovuta prima della distribuzione.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaPrivatoCommercialistaIn breveGli utili distribuiti da una società soggetta a IRES a una persona fisica residente, per partecipazioni qualificate e non qualificate, subiscono una ritenuta del 26% a titolo d'imposta: su 10.000 euro di dividendo lordo ne incassi 7.400. La ritenuta non è operata se dichiari che gli utili sono relativi alla tua attività d'impresa.Cosa ottieniDividendo netto incassato · Utile prima delle imposte · IRES della società · Utile netto distribuibileIVIE — calcola l'imposta sugli immobili all'estero
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola l'IVIE dovuta su un immobile situato all'estero: aliquota ordinaria dell'1,06%, abitazione principale esente o, se di lusso, aliquota dello 0,4% con detrazione di 200 euro, quota e mesi di possesso, soglia di 200 euro e credito per l'imposta patrimoniale estera.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoCommercialistaIn breveL'IVIE è pari all'1,06% del valore dell'immobile estero, in proporzione alla quota e ai mesi di possesso: su una casa da 300.000 euro posseduta tutto l'anno si pagano 3.180 euro. Non si versa se l'imposta, calcolata senza quote né periodo, non supera 200 euro. L'abitazione principale è esente, salvo che in Italia rientrerebbe nelle categorie A/1, A/8 o A/9: allora l'aliquota è dello 0,4% con una detrazione di 200 euro.Cosa ottieniIVIE dovuta · Valore dell'immobile · Imposta per la verifica della soglia · Valore rapportato a quota e mesiIVAFE — calcola l'imposta sulle attività finanziarie all'estero
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola l'IVAFE dovuta da una persona fisica sulle attività finanziarie detenute all'estero: 2 per mille del valore, 4 per mille negli Stati a fiscalità privilegiata, quota e periodo di detenzione, importo fisso di 34,20 euro per conto corrente con la soglia di giacenza media di 5.000 euro, credito per l'imposta patrimoniale estera.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoCommercialistaIn breveL'IVAFE è pari al 2 per mille del valore dei prodotti finanziari detenuti all'estero, in proporzione alla quota e al periodo di detenzione: su 100.000 euro detenuti tutto l'anno si pagano 200 euro, 400 se detenuti in uno Stato a fiscalità privilegiata. Per ogni conto corrente o libretto estero si pagano invece 34,20 euro, ma nulla se la giacenza media annua presso lo stesso intermediario non supera 5.000 euro.Cosa ottieniIVAFE dovuta · Valore rapportato a quota e giorni · Aliquota applicata · Imposta sui prodotti finanziariBonus ristrutturazioni — calcolo della detrazione Irpef
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef per gli interventi di recupero del patrimonio edilizio: aliquota secondo l'anno della spesa e l'abitazione principale, limite di 96.000 euro per unità immobiliare, ripartizione in dieci quote annuali e verifica della capienza dell'imposta lorda.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn brevePer le spese sostenute nel 2025 e nel 2026 la detrazione è del 36 %, elevata al 50 % se il proprietario o titolare di un diritto reale interviene sulla propria abitazione principale; per le spese del 2027 scende al 30 % (36 % per l'abitazione principale). La spesa massima è di 96.000 euro per unità immobiliare e la detrazione si ripartisce in dieci quote annuali di pari importo.Cosa ottieniDetrazione totale · Limite di spesa disponibile · Spesa ammessa alla detrazione · Aliquota di detrazioneBonus mobili — calcolo della detrazione per mobili ed elettrodomestici
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola la detrazione Irpef del 50 % per l'acquisto di mobili e grandi elettrodomestici destinati a un immobile in ristrutturazione: limite di 5.000 euro, riduzione per gli acquisti già detratti l'anno precedente, dieci quote annuali e verifica della capienza dell'imposta lorda.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoIn brevePer gli acquisti effettuati fino al 31 dicembre 2026 spetta una detrazione Irpef del 50 % su una spesa massima di 5.000 euro per unità immobiliare, ripartita in dieci quote annuali di pari importo. Serve un intervento di ristrutturazione agevolato iniziato a partire dal 1° gennaio dell'anno precedente l'acquisto.Cosa ottieniDetrazione totale · Limite di spesa disponibile · Spesa ammessa alla detrazione · Aliquota di detrazioneImposte sull'acquisto della casa — registro, Iva, ipotecaria e catastale
ImmobiliTributi localiCalcola le imposte dovute quando compri un'abitazione: imposta di registro con le imposte ipotecaria e catastale se il venditore è un privato, oppure Iva e imposte fisse se vende un'impresa con cessione soggetta a Iva; agevolazioni «prima casa», abitazioni di lusso e costo della decadenza, secondo le pagine dell'Agenzia delle Entrate e il testo unico dell'imposta di registro.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveSe compri da un privato paghi l'imposta di registro del 9% (2% con le agevolazioni «prima casa»), mai meno di 1.000 euro, più 50 euro di imposta ipotecaria e 50 di catastale. Se compri da un'impresa con vendita soggetta a Iva paghi l'Iva al 10% (4% per la prima casa, 22% per le categorie A/1, A/8 e A/9) più 200 euro ciascuna di imposta di registro, ipotecaria e catastale. Se perdi l'agevolazione, ad esempio rivendendo prima di cinque anni senza riacquistare entro un anno, devi la differenza d'imposta, una sanzione del 30% e gli interessi.Cosa ottieniImposte da versare all'acquisto · Base imponibile · Aliquota dell'imposta di registro · Aliquota IvaRateizzazione dell'avviso bonario — rate, interessi e decadenza
FiscoImposta sul reddito delle persone fisicheCalcola il piano di rateazione delle somme richieste con la comunicazione degli esiti del controllo automatizzato o formale della dichiarazione: fino a 20 rate trimestrali, termine della prima rata, interessi del 3,5% annuo sulle rate successive e verifica del lieve inadempimento, secondo le schede dell'Agenzia delle Entrate.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaCommercialistaIn breveLe somme di un avviso bonario si possono pagare in un massimo di 20 rate trimestrali di pari importo. La prima si versa entro 60 giorni dal ricevimento della comunicazione (30 per la tassazione separata, 90 se l'avviso è inviato all'intermediario); le altre entro l'ultimo giorno di ciascun trimestre, con gli interessi del 3,5% annuo. Un ritardo fino a 7 giorni sulla prima rata o una carenza fino al 3% della rata, e comunque non oltre 10.000 euro, non fanno perdere la rateazione.Cosa ottieniTotale da versare con la rateazione · Importo richiesto · Numero di rate · Giorni per pagare la prima rataPlusvalenza immobiliare — quanto si paga se vendi entro cinque anni
ImmobiliPlusvalenzeCalcola la plusvalenza sulla vendita di un immobile acquistato, costruito o ricevuto in donazione da non più di cinque anni, verifica le esclusioni (successione, abitazione principale, detenzione oltre cinque anni) e l'imposta sostitutiva del 26% da chiedere al notaio, secondo il TUIR e la scheda dell'Agenzia delle Entrate.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveLa plusvalenza è la differenza tra il prezzo di vendita e il prezzo di acquisto o il costo di costruzione, aumentato di ogni altro costo inerente. È tassata solo se l'immobile è stato acquistato o costruito da non più di cinque anni; sono esclusi gli immobili ereditati e quelli adibiti ad abitazione principale del venditore o dei suoi familiari per la maggior parte del periodo. Al rogito si può chiedere al notaio l'imposta sostitutiva del 26% al posto dell'IRPEF.Cosa ottieniImposta sostitutiva da versare tramite il notaio · Plusvalenza da indicare nella dichiarazione dei redditi · Prezzo di vendita · Costo riconosciutoImposta di successione e di donazione — quanto paga ciascun beneficiario
FiscoSuccessioni e donazioniCalcola l'imposta di successione o di donazione dovuta da un beneficiario secondo il grado di parentela, con le franchigie di 1 milione per coniuge e parenti in linea retta, di 100.000 euro per fratelli e sorelle e di 1,5 milioni per le persone con disabilità grave, più le imposte ipotecaria e catastale sugli immobili, anche con l'agevolazione prima casa.Gratis, senza accountanno 2026PrivatoTitolare d’impresaIn breveConiuge e parenti in linea retta pagano il 4% sulla parte della quota che supera 1 milione di euro; fratelli e sorelle il 6% oltre 100.000 euro; gli altri parenti fino al quarto grado e gli affini il 6% senza franchigia; tutti gli altri l'8%. Per una persona con disabilità grave la franchigia è di 1,5 milioni. Sugli immobili si aggiungono l'imposta ipotecaria del 2% e quella catastale dell'1%, oppure 200 euro ciascuna con l'agevolazione prima casa.Cosa ottieniTotale delle imposte dovute · Valore netto ricevuto · Franchigia · Base imponibileTariffa giornaliera freelance — quanto fatturare al giorno con la partita IVA
ImpresaLavoro autonomoParti dal reddito netto che vuoi ottenere in un anno e risali alla tariffa giornaliera da chiedere: imposte, contributi e costi aggiunti uno per uno, poi diviso per i giorni che fatturi davvero, con l'IVA al 22% in fattura.Gratis, senza accountanno 2026Titolare d’impresaPrivatoIn breveLa tariffa giornaliera si ottiene risalendo dal netto: il reddito desiderato diviso per (1 − aliquota delle imposte), poi per (1 − aliquota dei contributi), più i costi dell'anno, il tutto diviso per i giorni fatturabili. Con 30.000 euro netti, imposte al 25%, contributi al 20% e 200 giorni servono 50.000 euro di fatturato, cioè 250 euro al giorno, 305 euro con l'IVA ordinaria del 22%.Cosa ottieniTariffa giornaliera da fatturare (senza IVA) · Reddito netto annuo desiderato · Imposte stimate · Contributi previdenziali stimatiValutazione d'azienda con il metodo dei multipli — valore dell'azienda e del capitale
ImpresaLavoro autonomoApplica un multiplo al margine operativo lordo, al risultato operativo o ai ricavi, sottrai la posizione finanziaria netta e ottieni il valore del capitale, della quota ceduta e il confronto con il patrimonio netto di bilancio.Gratis, senza accountTitolare d’impresaCommercialistaIn breveCon il metodo dei multipli il valore dell'azienda è il multiplo moltiplicato per una grandezza di bilancio (MOL, risultato operativo o ricavi); il valore del capitale è quel valore meno la posizione finanziaria netta, cioè i debiti finanziari meno le disponibilità liquide. Un MOL di 500.000 euro a 6 volte vale 3 milioni; con 600.000 euro di posizione finanziaria netta il capitale vale 2,4 milioni. Il codice civile (art. 2437-ter) indica i criteri, non il multiplo.Cosa ottieniValore del capitale (equity value) · Valore dell'azienda (enterprise value) · Posizione finanziaria netta · Valore della quotaIndici di bilancio e punto di pareggio — ROE, ROI, ROS, liquidità e solidità
ImpresaLavoro autonomoInserisci le voci del conto economico e dello stato patrimoniale e ottieni gli indici di redditività, solidità e liquidità, il capitale circolante netto, il margine di contribuzione e il fatturato di pareggio con il margine di sicurezza.Gratis, senza accountTitolare d’impresaResponsabile amministrativoCommercialistaIn breveGli indici di bilancio mettono in rapporto due voci del bilancio: il ROE divide l'utile per il patrimonio netto, il ROI il risultato operativo per il totale dell'attivo, il ROS il risultato operativo per i ricavi, il current ratio l'attivo circolante per i debiti a breve. Il punto di pareggio è il fatturato che copre i costi fissi: costi fissi divisi per il margine di contribuzione in percentuale. Con 300.000 euro di costi fissi e un margine del 40% il pareggio è a 750.000 euro.Cosa ottieniFatturato di pareggio · ROS — redditività delle vendite · ROI — redditività del capitale investito · ROE — redditività del capitale proprio
Come sono costruiti questi calcolatori
Fonti ufficiali datate
Ogni aliquota e ogni soglia cita il testo da cui proviene e la data in cui è stato letto: l’elenco è in fondo a ogni pagina.
Anno di riferimento in vista
L’anno delle regole applicate è indicato sulla pagina. Un valore scaduto fa comparire un avviso: mai il silenzio.
Risultato completo e gratuito
Tutte le righe del calcolo, senza tagli né sfocature. Si paga solo il report da portare via, mai il risultato.
Casi numerici con fonte
Ogni motore è blindato da casi di test il cui valore atteso è ricavato dalla fonte, non ricopiato dal codice.
Domande frequenti sui calcolatori
Da dove vengono le aliquote e le soglie utilizzate?
Dalle fonti ufficiali del paese interessato. Ogni valore riporta il suo link, il suo anno di riferimento e la data di verifica, tutti elencati in fondo alla pagina del calcolatore.
Cosa succede quando una tabella cambia durante l’anno?
L’anno indicato resta quello dei valori effettivamente applicati, e sulla pagina compare un avviso finché i valori non sono stati riletti sulla loro fonte. Un calcolo non si dichiara mai aggiornato prima di esserlo.
I miei dati vengono salvati da qualche parte?
Non senza la tua richiesta. Il calcolo viene eseguito su richiesta e il risultato non viene mai memorizzato. I valori che inserisci non passano mai dall’indirizzo della pagina, nemmeno quando scarichi un report: viaggiano nel corpo della richiesta, non nell’URL. Se hai effettuato l’accesso, puoi salvare un calcolo nel tuo spazio: si conservano solo i dati inseriti, e viene ricalcolato a ogni riapertura.
Posso basarmi su questo risultato per la mia dichiarazione?
È una stima pensata per preparare una dichiarazione o una decisione, non una consulenza personalizzata. I meccanismi di legge non modellati sono elencati nella sezione “ipotesi” di ogni pagina, prima del risultato e non dopo.
Perché non ci sono gli stessi calcolatori per ogni paese?
Il paese è una proprietà del calcolo, non una lingua: un motore applica un ordinamento preciso, non si traduce. Ogni paese si apre un calcolatore alla volta, quando la domanda è misurata.