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Sie stellen Rechnungen mit deutscher Umsatzsteuer

Die Umsatzsteuer anmelden und abführen

Prüfen Sie zuerst, ob die Kleinunternehmerregelung Sie von der Umsatzsteuer befreit, rechnen Sie zwischen netto und brutto zum richtigen Satz, bestimmen Sie Ihren Voranmeldungszeitraum und die Sondervorauszahlung, und geben Sie Voranmeldung und Jahreserklärung ab: 10 Schritte von der Umsatzgrenze bis zur Erklärung.

Beginnen: Umsatzsteuersätze: Regelsatz und Ermäßigung

Verstehen: Steuersätze, Kleinunternehmerregelung, Voranmeldung

  1. Schritt 1 von 10
    KursEinzeln kostenpflichtig41 Min.

    Umsatzsteuersätze: Regelsatz und Ermäßigung

    19 Prozent als Regel, 7 Prozent nur für die Umsätze, die § 12 Abs. 2 UStG abschließend aufzählt: wie Anlage 2 gebaut ist und was sie bei Lebensmitteln und Getränken ausnimmt, Bücher und E-Books, Personenbeförderung bis 50 Kilometer, Kultur und Beherbergung. Im zweiten Modul Speisen in der Gastronomie zu 7 Prozent seit dem 1. Januar 2026, Getränke weiter zu 19 Prozent, das Frühstück im Hotel, der Satz nach dem Tag der Leistung auch bei Anzahlungen und die Folgen eines falschen Steuerausweises nach § 14c UStG.
  2. Schritt 2 von 10
    KursEinzeln kostenpflichtig36 Min.

    Die Kleinunternehmerregelung nutzen

    Die zwei Grenzen des § 19 UStG — 25.000 € für das Vorjahr, 100.000 € für das laufende Jahr — und der Gesamtumsatz, der nach vereinnahmten Entgelten gebildet wird und Anlagevermögen ausklammert. Dann der Preis der Befreiung: kein Vorsteuerabzug, die Rechnung nach § 34a UStDV und die Steuerschuld aus einer einzigen falschen Zeile. Zwei Module mit Fallstudien am Gesetzestext.
  3. Schritt 3 von 10
    KursEinzeln kostenpflichtig36 Min.

    Die Umsatzsteuer-Voranmeldung abgeben

    Der Voranmeldungszeitraum folgt aus der Steuer des Vorjahres, nicht aus dem Umsatz: mehr als 9.000 € erzwingen den Monat, bis 2.000 € kann das Finanzamt befreien — kann, nicht muss. Dazu die Gründerausnahme, die mit dem Besteuerungszeitraum 2026 ausläuft. Im zweiten Modul die beiden Anträge, die jede künftige Frist verändern: die Dauerfristverlängerung, die zu gewähren ist, und die Ist-Versteuerung mit ihren drei Wegen. Zwei Module mit Fallstudien am Gesetzestext.

Berechnen: Umsatzgrenze, Steuerbetrag, Voranmeldungszeitraum und Sondervorauszahlung

  1. Schritt 4 von 10
    RechnerErgebnis kostenlos

    Kleinunternehmerregelung — Umsatzgrenzen prüfen

    Die Kleinunternehmerregelung gilt nur, wenn BEIDE Grenzen eingehalten sind: höchstens 25 000 Euro Gesamtumsatz im Vorjahr und höchstens 100 000 Euro im laufenden Kalenderjahr. Im Gründungsjahr gilt allein die Grenze von 25 000 Euro.
  2. Schritt 5 von 10
    RechnerErgebnis kostenlos

    Umsatzsteuer berechnen — netto, brutto und Steuerbetrag

    Die Umsatzsteuer bemisst sich nach dem Nettobetrag, nie nach dem Bruttobetrag: 19 Prozent im Regelfall, 7 Prozent bei den in § 12 Abs. 2 UStG abschließend aufgezählten Umsätzen.
  3. Schritt 6 von 10
    RechnerErgebnis kostenlos

    Voranmeldungszeitraum und Sondervorauszahlung berechnen

    Die Sondervorauszahlung ist ein ELFTEL, nicht ein Zwölftel — der verschobene Monat wird nie vorausgezahlt, also müssen elf Monate zwölf tragen. Und der VIERTELJÄHRLICHE Melder erhält dieselbe Fristverlängerung ohne jede Sondervorauszahlung.
  4. Schritt 7 von 10
    RechnerErgebnis kostenlos

    Dauerfristverlängerung — wie hoch ist die Sondervorauszahlung?

    Die Sondervorauszahlung beträgt ein ELFTEL, nicht ein Zwölftel, der Vorauszahlungen des Vorjahres — und nur monatliche Voranmelder schulden sie überhaupt.

Erklären: Dauerfristverlängerung, Umsatzsteuer-Voranmeldung und Umsatzsteuererklärung

  1. Schritt 8 von 10
    FormularKostenlos15 Min.

    Dauerfristverlängerung für die Umsatzsteuer-Voranmeldung

    Ein Monat mehr für Abgabe UND Zahlung, und das Finanzamt hat sie zu gewähren. Wer monatlich voranmeldet, zahlt dafür ein Elftel der Vorjahresvorauszahlungen als Sondervorauszahlung — wer vierteljährlich voranmeldet, nichts. Anleitung, Fristen und Rechenbeispiel.
  2. Schritt 9 von 10
    FormularKostenlos20 Min.

    Umsatzsteuer-Voranmeldung

    Bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Zeitraums übermitteln und zahlen: wer monatlich und wer vierteljährlich voranmeldet, wie die Dauerfristverlängerung einen Monat bringt und was die Sondervorauszahlung kostet — Anleitung, Fristen und Beispiel.
  3. Schritt 10 von 10
    FormularKostenlos45 Min.

    Umsatzsteuererklärung

    Die Jahresabrechnung der Umsatzsteuer: warum sie eine Steueranmeldung ist, wann die Abschlusszahlung fällig wird — einen Monat nach EINGANG, nicht nach Abgabe — und was bei Betriebsaufgabe mitten im Jahr gilt. Anleitung, Fristen und Beispiel.

Die anderen Leitfäden

Ein anderer Vorgang, dasselbe Prinzip: die drei Säulen der Reihe nach.

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