Zum Inhalt springen

Sie erklären Ihr Einkommen in Deutschland

Die Einkommensteuererklärung abgeben

Verstehen Sie, was Sie absetzen können — Fahrtkosten, Arbeitszimmer, Vorsorge, Kinder, außergewöhnliche Belastungen —, berechnen Sie Pauschalen, Kinderfreibetrag, Splittingvorteil, Steuer und Solidaritätszuschlag und geben Sie die Erklärung fristgerecht ab: 12 Schritte.

Beginnen: Fahrtkosten und Arbeitszimmer absetzen

Verstehen: Werbungskosten, Sonderausgaben, Familie, außergewöhnliche Belastungen

  1. Schritt 1 von 12
    KursEinzeln kostenpflichtig37 Min.

    Fahrtkosten und Arbeitszimmer absetzen

    Alles hängt an der ersten Tätigkeitsstätte: sie entscheidet, ob die einfache Entfernung mit 0,38 € je vollem Kilometer zählt oder die gefahrene Strecke als Reisekosten. Dazu der Höchstbetrag von 4.500 €, den Autofahrer nie erreichen, und der Pauschbetrag von 1.230 €, der eine Schwelle ist und kein Zuschlag. Im zweiten Modul das Auswärtige: 28 € und 14 € Verpflegung, die Kürzung um 20 und 40 Prozent stets vom vollen Tagessatz, die doppelte Haushaltsführung und die Wahl zwischen Jahres- und Tagespauschale. Zwei Module mit Fallstudien am Gesetzestext.
  2. Schritt 2 von 12
    KursEinzeln kostenpflichtig42 Min.

    Vorsorgeaufwendungen als Sonderausgaben

    Rentenbeiträge, Versorgungswerk und Basisrente zählen 2026 bis 30.826 €: so hoch ist der Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung, und seit 2023 wirkt er zu 100 Prozent. Der Arbeitgeberanteil wird erst hinzugerechnet, dann wieder abgezogen, und Beamte erhalten einen gekürzten Rahmen. Im zweiten Modul die Basisbeiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung mit dem Abschlag von 4 Prozent, die Grenzen von 1.900 und 2.800 € und warum Haftpflicht und Unfallversicherung meist leer ausgehen.
  3. Schritt 3 von 12
    KursEinzeln kostenpflichtig40 Min.

    Kinder und Familie in der Einkommensteuer

    Kindergeld von 259 € im Monat oder Freibeträge von 3.414 € und 1.464 € je Elternteil: das Finanzamt prüft selbst, was günstiger ist, und rechnet das Kindergeld dabei wieder hinzu. Dazu die Altersgrenzen von 18, 21 und 25 Jahren. Im zweiten Modul der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende von 4.260 €, der Ausbildungsfreibetrag von 1.200 €, Unterhalt bis zum Grundfreibetrag, 30 Prozent des Schulgelds und 80 Prozent der Betreuungskosten. Zwei Module, jedes mit einer durchgerechneten Fallstudie.
  4. Schritt 4 von 12
    KursEinzeln kostenpflichtig39 Min.

    Außergewöhnliche Belastungen in der Einkommensteuer

    Krankheitskosten, Pflege, Prozesse: § 33 EStG lässt zwangsläufige private Ausgaben zum Abzug zu, aber nur oberhalb der zumutbaren Belastung von 1 bis 7 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte, gestuft bei 15.340 € und 51.130 €. Im ersten Modul die Voraussetzungen, die Ausschlüsse und die Tabelle; im zweiten der Nachweis nach § 64 EStDV, der Vorrang der §§ 33a und 33b und die enge Ausnahme für Prozesskosten. Zwei Module, jedes mit einer durchgerechneten Fallstudie.

Berechnen: Entfernungs- und Homeoffice-Pauschale, Kinderfreibetrag, Splitting, Tarif, Solidaritätszuschlag

  1. Schritt 5 von 12
    RechnerErgebnis kostenlos

    Entfernungspauschale berechnen — Pendlerpauschale und Höchstbetrag

    Die Entfernungspauschale beträgt 0,38 Euro je vollem Kilometer der EINFACHEN Entfernung und Arbeitstag. Der Höchstbetrag von 4 500 Euro gilt nicht, wenn Sie einen eigenen oder überlassenen Kraftwagen nutzen.
  2. Schritt 6 von 12
    RechnerErgebnis kostenlos

    Homeoffice-Pauschale und Arbeitszimmer absetzen

    Beide Regelungen schließen einander aus. Die Tagespauschale ist bei 210 Homeoffice-Tagen ausgeschöpft — wer das ganze Jahr zu Hause arbeitet, verliert danach jeden weiteren Tag.
  3. Schritt 7 von 12
    RechnerErgebnis kostenlos

    Kinderfreibetrag oder Kindergeld — was ist für Sie günstiger?

    Beides zusammen gibt es nicht: das Finanzamt zieht die Freibeträge ab und rechnet dafür den vollen Kindergeldanspruch der Steuer wieder hinzu — erst diese Hinzurechnung entscheidet, welche Variante günstiger ist.
  4. Schritt 8 von 12
    RechnerErgebnis kostenlos

    Splittingvorteil berechnen — was bringt die Zusammenveranlagung?

    Beim Splitting zahlen Ehegatten das Zweifache der Steuer auf die Hälfte ihres gemeinsamen Einkommens. Der Vorteil entsteht allein aus dem Einkommensunterschied: bei gleichen Einkommen ist er null, bei einem Alleinverdiener am größten.
  5. Schritt 9 von 12
    RechnerErgebnis kostenlos

    Einkommensteuer nach dem Grundtarif berechnen

    Die tarifliche Einkommensteuer folgt keiner Tabelle, sondern einer Formel: bis 12 348 Euro fällt keine Steuer an, danach greifen zwei Progressionszonen und zwei lineare Zonen mit 42 und 45 Prozent Grenzsteuersatz.
  6. Schritt 10 von 12
    RechnerErgebnis kostenlos

    Solidaritätszuschlag berechnen — Freigrenze und Milderungszone

    Der Solidaritätszuschlag bemisst sich nach der Einkommensteuer, nicht nach dem Einkommen: er beträgt 5,5 Prozent, entfällt bis zur Freigrenze ganz und ist in der Milderungszone auf 11,9 Prozent des übersteigenden Betrags begrenzt.

Erklären: Fristverlängerung und Einkommensteuererklärung

  1. Schritt 11 von 12
    FormularKostenlos15 Min.

    Antrag auf Fristverlängerung für die Steuererklärung

    Sieben Monate ohne Berater, Ende Februar des zweiten Folgejahres mit Berater — und eine Verlängerung ist auch RÜCKWIRKEND möglich. Warum sie den zwingenden Verspätungszuschlag ausschaltet, und ab wann das Ermessen des Finanzamts endet. Anleitung, Fristen und Beispiel.
  2. Schritt 12 von 12
    FormularKostenlos75 Min.

    Einkommensteuererklärung (ESt 1 A)

    Veranlagt wird das Kalenderjahr: warum Selbständige und Gewerbetreibende elektronisch übermitteln MÜSSEN, wann Ehegatten eine gemeinsame Erklärung abgeben und ab wann die Einspruchsfrist läuft. Anleitung, Fristen und Beispiel.

Die anderen Leitfäden

Ein anderer Vorgang, dasselbe Prinzip: die drei Säulen der Reihe nach.

Auf Englisch lesen