Zum Inhalt springen

Sie legen Geld in Aktien, Fonds oder auf Konten an

Kapitalerträge versteuern und erklären

Verstehen Sie die Abgeltungsteuer, berechnen Sie Steuer und Sparer-Pauschbetrag, Teilfreistellung und Vorabpauschale Ihrer Fonds, die Verlustverrechnung und ob die Günstigerprüfung lohnt, und erklären Sie Ihre Kapitalerträge: 7 Schritte.

Beginnen: Kapitalerträge versteuern

Verstehen: Abgeltungsteuer und Kapitalerträge

  1. Schritt 1 von 7
    KursEinzeln kostenpflichtig35 Min.

    Kapitalerträge versteuern

    Kapitaleinkünfte haben einen eigenen Tarif: 25 % statt Progression. Der Preis dafür steht in § 20 Abs. 9 EStG — der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € ersetzt die tatsächlichen Werbungskosten, deren Abzug ausgeschlossen ist. Dazu die Verteilung des gemeinsamen Betrags von 2.000 € unter Ehegatten und der Freistellungsauftrag, ohne den die Bank ab dem ersten Euro einbehält. Im zweiten Modul die drei Verlusttöpfe, in denen Aktienverluste allein stehen, und die Günstigerprüfung, die nur einheitlich für sämtliche Erträge beantragt werden kann. Zwei Module mit Fallstudien am Gesetzestext.

Berechnen: Abgeltungsteuer, Teilfreistellung, Vorabpauschale, Verlustverrechnung, Günstigerprüfung

  1. Schritt 2 von 7
    RechnerErgebnis kostenlos

    Abgeltungsteuer berechnen — mit Sparer-Pauschbetrag

    Die Abgeltungsteuer beträgt 25 Prozent — aber nicht auf die Bruttoerträge: zuerst wird der Sparer-Pauschbetrag von 1 000 Euro abgezogen, bei Zusammenveranlagung 2 000 Euro.
  2. Schritt 3 von 7
    RechnerErgebnis kostenlos

    Teilfreistellung bei Investmentfonds berechnen — 30, 60 oder 80 Prozent steuerfrei

    Bei Aktienfonds sind 30 Prozent der Erträge steuerfrei, im Betriebsvermögen natürlicher Personen 60 Prozent, bei Körperschaften 80 Prozent. Mischfonds erhalten die Hälfte davon. Immobilienfonds sind unabhängig vom Anleger zu 60 Prozent steuerfrei, Auslands-Immobilienfonds zu 80 Prozent.
  3. Schritt 4 von 7
    RechnerErgebnis kostenlos

    Vorabpauschale berechnen — thesaurierende Fonds und ETF

    Die Vorabpauschale ist der Betrag, um den die Ausschüttungen eines Jahres den Basisertrag unterschreiten. Der Basisertrag ist der Wert zu Jahresbeginn mal 70 Prozent des Basiszinses, höchstens aber der Wertzuwachs des Jahres zuzüglich der Ausschüttungen. In einem Verlustjahr fällt keine Vorabpauschale an.
  4. Schritt 5 von 7
    RechnerErgebnis kostenlos

    Verlustverrechnung bei Kapitalerträgen — Aktienverluste, Termingeschäfte, Verlustvortrag

    Kapitalverluste werden nur mit Kapitalerträgen verrechnet, nie mit Lohn oder Mieten. Verluste aus Aktienverkäufen mindern nur Gewinne aus Aktienverkäufen. Die früheren Höchstbeträge von 20 000 Euro für Termingeschäfte und Forderungsausfälle sind in allen offenen Fällen nicht mehr anzuwenden.
  5. Schritt 6 von 7
    RechnerErgebnis kostenlos

    Günstigerprüfung für Kapitalerträge — lohnt sich der persönliche Steuersatz?

    Auf Antrag werden Kapitalerträge nach Abzug des Sparer-Pauschbetrags dem übrigen Einkommen hinzugerechnet und nach dem Tarif besteuert, wenn die Einkommensteuer einschließlich Zuschlagsteuern dadurch sinkt. Das lohnt sich nur, solange der persönliche Grenzsteuersatz unter 25 Prozent liegt.

Erklären: Einkommensteuererklärung

  1. Schritt 7 von 7
    FormularKostenlos75 Min.

    Einkommensteuererklärung (ESt 1 A)

    Veranlagt wird das Kalenderjahr: warum Selbständige und Gewerbetreibende elektronisch übermitteln MÜSSEN, wann Ehegatten eine gemeinsame Erklärung abgeben und ab wann die Einspruchsfrist läuft. Anleitung, Fristen und Beispiel.

Die anderen Leitfäden

Ein anderer Vorgang, dasselbe Prinzip: die drei Säulen der Reihe nach.

Auf Englisch lesen