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Sei un professionista in regime ordinario e i tuoi clienti ti pagano al netto della ritenuta

Professionista con partita Iva e ritenute

Fatturare ai clienti che operano la ritenuta d'acconto, calcolare il netto incassato e le spese deducibili, ritrovare le ritenute nella certificazione unica, scomputarle nella dichiarazione dei redditi e versare saldo e acconti alle scadenze giuste: 11 passaggi.

Inizia da qui: Operare e versare la ritenuta sui compensi professionali

Capire: ritenuta d'acconto sui compensi, calendario di saldi e acconti

  1. Passaggio 1 di 11
    CorsoGratis40 min

    Operare e versare la ritenuta sui compensi professionali

    Quando un'impresa che paga un professionista diventa sostituto d'imposta, quali compensi e quali voci della fattura entrano nella base, e perché la rivalsa INPS vi rientra mentre il contributo alla cassa ne resta fuori. Poi le aliquote del 20 e del 30 %, il netto da pagare, il versamento con l'F24 e il codice tributo 1040 entro il 16 del mese successivo al pagamento, e la certificazione. Due moduli con casi pratici.
  2. Passaggio 2 di 11
    CorsoGratis39 min

    Il calendario fiscale: saldi, acconti e scadenze dell'anno

    L'anno fiscale di un professionista o di una piccola impresa, mese per mese: liquidazioni IVA mensili e trimestrali, saldo IVA di marzo con rate o differimento, saldo e acconti delle imposte sui redditi a giugno e novembre, comunicazioni e dichiarazioni, scadenze che cadono nel fine settimana. Poi la proroga del 2026 per ISA e forfettari, le rate, l'F24 e come costruire uno scadenziario personale. Due moduli con casi pratici, regole del 2026.

Calcolare: netto della fattura, vitto e alloggio, telefono, detrazioni da lavoro autonomo, acconti Irpef

  1. Passaggio 3 di 11
    CalcolatoreRisultato gratuito

    Ritenuta d'acconto sulla fattura del professionista — netto a pagare

    Su un compenso pagato a un professionista residente il committente trattiene il 20% a titolo d'acconto (30% a titolo d'imposta per un non residente). La rivalsa INPS del 4% della gestione separata entra nella base della ritenuta; il contributo della cassa professionale no.
  2. Passaggio 4 di 11
    CalcolatoreRisultato gratuito

    Deducibilità delle spese di vitto e alloggio — 75% e limite del 2% dei compensi

    Le spese alberghiere e di ristorazione sono deducibili al 75%. Per il professionista la quota deducibile non può comunque superare il 2% dei compensi percepiti nell'anno. Le spese sostenute in Italia sono deducibili solo se pagate con strumenti tracciabili.
  3. Passaggio 5 di 11
    CalcolatoreRisultato gratuito

    Deducibilità delle spese telefoniche — l'80% per imprese e professionisti

    Ammortamento, canoni, noleggio e spese di impiego e manutenzione dei telefoni sono deducibili all'80%, per l'impresa (art. 102 TUIR) come per il professionista (art. 54-quinquies). Per l'autotrasporto merci la percentuale sale al 100% per un solo impianto per veicolo. Un apparecchio fino a 516,46 euro (516,40 per il professionista) si deduce per intero nell'anno di acquisto.
  4. Passaggio 6 di 11
    CalcolatoreRisultato gratuito

    Detrazioni per lavoro autonomo: calcolo dell'importo spettante

    La detrazione per lavoro autonomo vale 1.265 euro fino a 5.500 euro di reddito complessivo, poi scende con il reddito fino ad azzerarsi a 50.000 euro; tra 11.000 e 17.000 euro si aggiungono 50 euro. Non si rapporta al periodo dell'anno, non ha un importo minimo e non può superare l'Irpef lorda.
  5. Passaggio 7 di 11
    CalcolatoreRisultato gratuito

    Acconti Irpef: quanto versare e in quante rate

    L'acconto Irpef è dovuto se l'imposta dichiarata supera 51,65 euro e vale il 100 % di quell'imposta, o di quella inferiore prevista. Sotto 257,52 euro si versa in un'unica rata a novembre; da 257,52 euro in due rate: 40 % a giugno e 60 % a novembre.

Dichiarare: fattura elettronica, certificazione unica, modello Redditi Persone fisiche

  1. Passaggio 8 di 11
    ModelloGratis15 min

    Emettere una fattura elettronica tramite il Sistema di Interscambio (SdI)

    Senza SdI la fattura non è emessa: come compilare il codice destinatario, cosa controlla il SdI, cosa fare dopo una ricevuta di scarto o di impossibilità di recapito e quali campi compila il forfettario — guida, strumenti gratuiti ed esempio.
  2. Passaggio 9 di 11
    ModelloGratis30 min

    Certificazione unica (CU) del sostituto d'imposta

    Avete pagato un professionista operando la ritenuta? Consegna del modello sintetico entro il 16 marzo, trasmissione del modello ordinario entro il 16 marzo o il 30 aprile per il solo lavoro autonomo abituale: che cosa certificare e quale termine vale — guida, scadenze ed esempio.
  3. Passaggio 10 di 11
    ModelloGratis90 min

    Modello Redditi Persone fisiche (dichiarazione dei redditi)

    Online dal 15 aprile al 2 novembre 2026 per l'anno d'imposta 2025: chi deve usare il modello Redditi PF (impresa, lavoro autonomo, non residenti, eredi), quando basta il 730, con quali strumenti si compila e come si pagano le imposte — guida, scadenze ed esempio.

Pagare: saldo e acconti Irpef con la delega unificata

  1. Passaggio 11 di 11
    ModelloGratis20 min

    Versamento dell'Irpef con F24: saldo e acconti

    Saldo entro il 30 giugno, acconto in una o due rate entro il 30 novembre: quando l'acconto è dovuto, come si divide, come si compila la sezione Erario dell'F24 e chi deve pagare in via telematica — guida, scadenze ed esempio.

Gli altri percorsi

Una pratica diversa, lo stesso principio: i tre pilastri in ordine.

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