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Gestite l'IVA di una piccola impresa in regime ordinario

Gestire l'IVA di una piccola impresa

Capite la fattura elettronica, la liquidazione e il versamento dell'IVA e gli obblighi dichiarativi, calcolate imposta e scorporo, la liquidazione periodica, l'acconto di dicembre e il saldo annuale, poi emettete le fatture tramite lo SdI, inviate le comunicazioni delle liquidazioni, presentate la dichiarazione annuale e versate l'IVA: 11 passaggi.

Inizia da qui: La fattura elettronica e il Sistema di Interscambio

Capire: fattura elettronica, liquidazione e versamento, comunicazioni e dichiarazione

  1. Passaggio 1 di 11
    CorsoGratis36 min

    La fattura elettronica e il Sistema di Interscambio

    Chi deve emettere la fattura elettronica, che cosa distingue il file XML da un PDF e come si compila con la procedura gratuita dell'Agenzia, codice destinatario e campi del forfettario compresi. Poi l'invio allo SdI, i suoi controlli, le tre ricevute con le date di emissione e di detrazione che ne discendono, la ricezione e la conservazione a norma. Due moduli con casi pratici.
  2. Passaggio 2 di 11
    CorsoGratis37 min

    Calcolare, liquidare e versare l'Iva

    Le quattro aliquote del 2026 — 22, 10, 5 e 4 % — e lo scorporo che estrae l'imponibile da un totale Iva compresa. Poi la liquidazione mensile o trimestrale, con le soglie di 500.000 e 800.000 euro e l'1 % di interessi, il versamento con l'F24 solo online e l'acconto di dicembre. Con la riserva del testo unico Iva (D.Lgs. 10/2026). Due moduli con casi pratici.
  3. Passaggio 3 di 11
    CorsoGratis43 min

    Comunicare e dichiarare l'Iva nel corso dell'anno

    Ciò che una piccola impresa dichiara in materia di Iva, oltre ai versamenti: la Comunicazione trimestrale delle liquidazioni e i suoi righi VP, l'acconto di dicembre con i metodi storico, previsionale e analitico, la dichiarazione annuale e i suoi esoneri, e l'opzione per l'Iva per cassa, con la soglia di due milioni e il vincolo triennale. Due moduli con casi pratici, millesimo 2026.

Calcolare: IVA e scorporo, liquidazione periodica, acconto, saldo annuale

  1. Passaggio 4 di 11
    CalcolatoreRisultato gratuito

    Calcolo IVA e scorporo — imponibile, imposta e totale

    L'IVA si calcola sempre sull'imponibile, mai sul totale: per scorporarla da un importo IVA inclusa si divide per 1 più l'aliquota, non si sottrae la percentuale.
  2. Passaggio 5 di 11
    CalcolatoreRisultato gratuito

    Liquidazione IVA periodica — mensile o trimestrale, importo e scadenza

    La liquidazione è mensile per la maggior parte dei contribuenti; quella trimestrale si può scegliere con un volume d'affari non superiore a 500.000 euro (servizi e lavoratori autonomi) o a 800.000 euro (altre attività), ma l'imposta dovuta va maggiorata dell'1% a titolo di interessi. Un saldo a debito inferiore a 100 euro di norma non si versa e si riporta al periodo successivo, ma va comunque versato entro il 16 novembre dello stesso anno (liquidazione di ottobre o del terzo trimestre) e, per il mese di dicembre, entro il 16 gennaio dell'anno successivo.
  3. Passaggio 6 di 11
    CalcolatoreRisultato gratuito

    Calcolo dell'acconto IVA di dicembre

    L'acconto IVA è pari all'88% del versamento dell'ultimo mese o trimestre dell'anno precedente (metodo storico) o dell'IVA prevista per lo stesso periodo (metodo previsionale), oppure al 100% di una liquidazione al 20 dicembre (metodo analitico). Non si versa se non supera 103,29 euro, e va pagato con F24 entro il 27 dicembre.
  4. Passaggio 7 di 11
    CalcolatoreRisultato gratuito

    Versamento e rateizzazione del saldo IVA annuale

    Il saldo IVA annuale si versa entro il 16 marzo, in un'unica soluzione o in rate mensili di pari importo con scadenza il 16 di ogni mese; l'ultima rata non può andare oltre il 16 dicembre. Ogni rata dopo la prima è aumentata dello 0,33% per ogni mese (0,33% la seconda, 0,66% la terza…). Chi differisce il versamento alla scadenza delle imposte sui redditi paga prima una maggiorazione dello 0,40% per ogni mese o frazione di mese dopo il 16 marzo.

Dichiarare: fattura elettronica, comunicazione delle liquidazioni, dichiarazione annuale

  1. Passaggio 8 di 11
    ModelloGratis15 min

    Emettere una fattura elettronica tramite il Sistema di Interscambio (SdI)

    Senza SdI la fattura non è emessa: come compilare il codice destinatario, cosa controlla il SdI, cosa fare dopo una ricevuta di scarto o di impossibilità di recapito e quali campi compila il forfettario — guida, strumenti gratuiti ed esempio.
  2. Passaggio 9 di 11
    ModelloGratis30 min

    Comunicazione delle liquidazioni periodiche Iva (LIPE)

    Ogni trimestre, online, entro l'ultimo giorno del secondo mese successivo (il secondo trimestre entro il 30 settembre): chi è esonerato, come si compilano i righi VP8, VP9 e VP14, come si firma e si trasmette il file, come si corregge — guida, scadenze ed esempio.
  3. Passaggio 10 di 11
    ModelloGratis60 min

    Dichiarazione annuale Iva (modello Iva e Iva base)

    Online dal 1° febbraio al 30 aprile, a fine febbraio se vi si comunica il quarto trimestre: chi è obbligato, chi è esonerato (forfettari per tutto l'anno, operazioni esenti), quando si può usare il modello Iva base e dove si comunicano le opzioni — guida, scadenze ed esempio.

Pagare: IVA periodica

  1. Passaggio 11 di 11
    ModelloGratis30 min

    Versamento dell'Iva periodica con F24

    Mensile entro il 16, trimestrale con l'1% di interessi, acconto entro il 27 dicembre: chi può scegliere il trimestre, come si liquida il debito, quando si riporta sotto i 100 euro e quali codici tributo usare per l'acconto — guida, scadenze ed esempio.

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Una pratica diversa, lo stesso principio: i tre pilastri in ordine.

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