Operare e versare la ritenuta sui compensi professionali
Quando un'impresa che paga un professionista diventa sostituto d'imposta, quali compensi e quali voci della fattura entrano nella base, e perché la rivalsa INPS vi rientra mentre il contributo alla cassa ne resta fuori. Poi le aliquote del 20 e del 30 %, il netto da pagare, il versamento con l'F24 e il codice tributo 1040 entro il 16 del mese successivo al pagamento, e la certificazione. Due moduli con casi pratici.
Intermedio2 moduli40 minCorso gratuito
Regole 2026 — verificate il 24 settembre 2026
Cifre legate a valori fiscali datati e con fonte. Un modulo le cui regole sono cambiate viene segnalato per la revisione, e ritirato automaticamente oltre 90 giorni.
Questo contenuto fa parte del percorso: Professionista con partita Iva e ritenute· Passaggio 1 di 11· Passaggio successivo: Il calendario fiscale: saldi, acconti e scadenze dell'anno
Alla fine di questo corso saprai…
Questi risultati vengono dai moduli stessi: la promessa non può dire nulla che il corso non insegni.
- Riconoscere quando un'impresa che paga un professionista diventa sostituto d'imposta
- Elencare i compensi soggetti a ritenuta e l'unica esclusione per importo prevista dalla scheda dell'Agenzia
- Costruire la base imponibile voce per voce, distinguendo la rivalsa INPS dal contributo alla cassa professionale
- Scegliere l'aliquota giusta tra acconto e imposta definitiva secondo la residenza del percettore
- Riconoscere il professionista forfettario, che non subisce la ritenuta
- Passare dal totale della fattura al netto da pagare, tenendo l'IVA fuori dalla base della ritenuta
- Fissare il termine di versamento a partire dalla data del pagamento, con il rinvio per sabati e festivi
- Compilare il versamento con l'F24, il codice tributo 1040 e il canale telematico richiesto
- Sapere che cosa deve attestare la certificazione delle ritenute
- Capire che cosa fa della ritenuta il professionista che la subisce
Il programma, modulo per modulo
Ogni modulo ha la sua pagina. Le durate sono ricavate dal testo reale, mai indicate a mano.
- Modulo 120 minGratis — senza accountChi trattiene, su quali compensi e su quale baseCosa saprai fare
- Riconoscere quando un'impresa che paga un professionista diventa sostituto d'imposta
- Elencare i compensi soggetti a ritenuta e l'unica esclusione per importo prevista dalla scheda dell'Agenzia
- Costruire la base imponibile voce per voce, distinguendo la rivalsa INPS dal contributo alla cassa professionale
- Scegliere l'aliquota giusta tra acconto e imposta definitiva secondo la residenza del percettore
- Riconoscere il professionista forfettario, che non subisce la ritenuta
- Modulo 220 minGratis — senza accountDal pagamento al versamento con l'F24 e alla certificazioneCosa saprai fare
- Passare dal totale della fattura al netto da pagare, tenendo l'IVA fuori dalla base della ritenuta
- Fissare il termine di versamento a partire dalla data del pagamento, con il rinvio per sabati e festivi
- Compilare il versamento con l'F24, il codice tributo 1040 e il canale telematico richiesto
- Sapere che cosa deve attestare la certificazione delle ritenute
- Capire che cosa fa della ritenuta il professionista che la subisce
Cosa porti via
Una dispensa da tenere, non solo una pagina da leggere. Le sezioni sono ricavate dal corso stesso: ciò che viene annunciato qui è esattamente ciò che viene generato.
Dispensa del partecipante (PDF)
PDF
- Obiettivi di apprendimento (2)
- Cifre chiave (4)
- Errori da evitare (2)
- Fonti ufficiali (2)
Quaderno di esercizi (Word)
Word
- Obiettivi di apprendimento (2)
- Cifre chiave (4)
- Errori da evitare (2)
- Fonti ufficiali (2)
Le soluzioni stanno in un allegato separato: la dispensa del partecipante e il quaderno restano distribuibili prima dell’esercizio.
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Dove porta questo corso
Un corso che non porta né a un calcolatore né a un modello non può essere pubblicato: questo blocco è il lato visibile di quella regola.
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