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Investi in titoli, fondi o cripto-attività, anche tramite intermediari esteri

Investire e dichiarare i redditi finanziari

Capire come sono tassati interessi, dividendi, plusvalenze e cripto-attività, calcolare l'imposta su ciascun reddito e la compensazione delle minusvalenze, stimare il bollo sul dossier e l'IVAFE sui conti esteri, poi dichiarare ciò che l'intermediario non ha già tassato: 10 passaggi.

Inizia da qui: Tassare i redditi finanziari: interessi, dividendi e plusvalenze

Capire: redditi di capitale e redditi diversi, cripto-attività

  1. Passaggio 1 di 10
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    Tassare i redditi finanziari: interessi, dividendi e plusvalenze

    Perché interessi e dividendi si tassano al 26 % sul lordo e non si compensano con le perdite, come si calcola una plusvalenza, la base ridotta del 48,08 % sui titoli di Stato, il riporto delle minusvalenze per quattro anni. Poi i tre regimi: dichiarativo, amministrato e gestito, con il quadro RT del modello Redditi. Due moduli con casi pratici, regole del 2026.
  2. Passaggio 2 di 10
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    Cripto-attività e fisco: plusvalenze, perdite e dichiarazione

    Quali operazioni su cripto-attività fanno nascere un reddito, come si calcola la plusvalenza e perché senza prova del costo si paga su tutto l'incasso. L'aliquota del 33 % dal 2026, il 26 % dei token in euro, la fine della soglia di 2.000 euro. Poi minusvalenze, rideterminazione al 1° gennaio 2025, intermediari e quadri RT e RW. Due moduli con casi pratici, regole del 2026.

Calcolare: titoli di Stato, dividendi, plusvalenze, cripto, bollo, IVAFE

  1. Passaggio 3 di 10
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    Tassazione degli interessi sui titoli di Stato — calcola l'imposta del 12,50% e il netto

    Gli interessi dei titoli di Stato italiani ed equiparati, percepiti da una persona fisica residente, scontano un'imposta sostitutiva del 12,50%: su 1.000 euro di cedole lorde ne incassi 875. Le altre obbligazioni e i conti deposito sono tassati al 26%: sugli stessi 1.000 euro ne incassi 740.
  2. Passaggio 4 di 10
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    Tassazione dei dividendi — calcola la ritenuta e il netto incassato

    Gli utili distribuiti da una società soggetta a IRES a una persona fisica residente, per partecipazioni qualificate e non qualificate, subiscono una ritenuta del 26% a titolo d'imposta: su 10.000 euro di dividendo lordo ne incassi 7.400. La ritenuta non è operata se dichiari che gli utili sono relativi alla tua attività d'impresa.
  3. Passaggio 5 di 10
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    Plusvalenze finanziarie — calcola l'imposta sostitutiva del 26% e la compensazione delle minusvalenze

    Le plusvalenze su azioni non qualificate, obbligazioni e altri strumenti finanziari sono tassate con un'imposta sostitutiva del 26%, dopo averle sommate alle minusvalenze dell'anno. Per i titoli di Stato e le obbligazioni degli Stati della white list il reddito si computa al 48,08%: su 10.000 euro di plusvalenza da BTP paghi 1.250,08 euro, circa il 12,5%. L'eccedenza di minusvalenze si riporta fino al quarto periodo d'imposta successivo, se indicata in dichiarazione.
  4. Passaggio 6 di 10
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    Tassazione delle cripto-attività — calcola l'imposta sostitutiva del 33% sulle plusvalenze

    Dal 1° gennaio 2026 le plusvalenze da cripto-attività sono tassate con un'imposta sostitutiva del 33%, senza alcuna franchigia: su 5.000 euro di guadagno paghi 1.650 euro. I token di moneta elettronica ancorati all'euro restano al 26%. Se non documenti il costo d'acquisto con elementi certi e precisi, il costo è pari a zero; le minusvalenze si compensano solo con plusvalenze da cripto-attività e si riportano fino al quarto anno successivo.
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    Imposta di bollo sul dossier titoli — il 2 per mille

    Sulle comunicazioni relative a titoli, fondi, conti deposito e altri prodotti finanziari si paga il 2 per mille l'anno del valore di mercato: 100 euro su un dossier da 50.000 euro. Non c'è un importo minimo. Per società ed enti l'imposta non supera 14.000 euro l'anno; per le persone fisiche non c'è tetto. I buoni postali fruttiferi sono esenti se il loro valore di rimborso complessivo non supera 5.000 euro.
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    IVAFE — calcola l'imposta sulle attività finanziarie all'estero

    L'IVAFE è pari al 2 per mille del valore dei prodotti finanziari detenuti all'estero, in proporzione alla quota e al periodo di detenzione: su 100.000 euro detenuti tutto l'anno si pagano 200 euro, 400 se detenuti in uno Stato a fiscalità privilegiata. Per ogni conto corrente o libretto estero si pagano invece 34,20 euro, ma nulla se la giacenza media annua presso lo stesso intermediario non supera 5.000 euro.

Dichiarare: quadro RW, modello Redditi Persone fisiche

  1. Passaggio 9 di 10
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    Quadro RW: monitoraggio fiscale di investimenti e conti esteri

    Chi deve compilare il quadro RW del modello Redditi PF, quando un conto estero è escluso dal monitoraggio, come si determinano IVIE e IVAFE, quali codici tributo usare e cosa cambia con il quadro W del 730 — guida, scadenze ed esempio.
  2. Passaggio 10 di 10
    ModelloGratis90 min

    Modello Redditi Persone fisiche (dichiarazione dei redditi)

    Online dal 15 aprile al 2 novembre 2026 per l'anno d'imposta 2025: chi deve usare il modello Redditi PF (impresa, lavoro autonomo, non residenti, eredi), quando basta il 730, con quali strumenti si compila e come si pagano le imposte — guida, scadenze ed esempio.

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Una pratica diversa, lo stesso principio: i tre pilastri in ordine.

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