Trésorerie prévisionnelle

Sources et hypothèses

• legifrance.gouv.fr — CGI art. 278 (taux normal) — millésime 2026, vérifié le 4 septembre 2026

  Extrait de la source : « Le taux normal de la taxe sur la valeur ajoutée est fixé à 20 %. »

• legifrance.gouv.fr — CGI art. 278 bis (taux intermédiaire) — millésime 2026, vérifié le 4 septembre 2026

  Extrait de la source : « La taxe sur la valeur ajoutée est perçue au taux réduit de 10 % en ce qui concerne les livraisons portant sur les produits suivants : »

• legifrance.gouv.fr — CGI art. 278-0 bis (taux réduit) — millésime 2026, vérifié le 4 septembre 2026

  Extrait de la source : « La taxe sur la valeur ajoutée est perçue au taux réduit de 5,5 % en ce qui concerne : »

• legifrance.gouv.fr — CGI art. 281 quater (taux particulier) — millésime 2026, vérifié le 4 septembre 2026

  Extrait de la source : « La taxe sur la valeur ajoutée est perçue au taux de 2,10 % en ce qui concerne les recettes réalisées aux entrées des premières représentations théâtrales d'oeuvres dramatiques, lyriques, musicales ou chorégraphiques nouvellement créées ou d'oeuvres classiques faisant l'objet d'une nouvelle mise en scène »

Hypothèses du calcul

• Ce calculateur n'applique aucun barème : montants, délais de paiement et horizon sont vos saisies. La seule valeur légale utilisée est le taux normal de TVA, hérité du calculateur de TVA plutôt que recopié ici.
• Le chiffre d'affaires et les achats saisis sont des moyennes mensuelles constantes : aucune saisonnalité, aucune montée en charge, aucun impayé n'est modélisé.
• Le plan démarre à zéro d'activité antérieure : rien n'a été facturé ni acheté avant le premier mois. Un délai de paiement laisse donc les premiers mois sans encaissement — c'est le creux de démarrage qu'un plan doit faire voir.
• Les délais de paiement légaux s'expriment en jours (paiement à 30 jours par principe, 45 jours fin de mois ou 60 jours par accord) ; ce calculateur les approche en mois entiers, ce qui décale un flux d'un demi-mois au plus.
• En régime réel normal, la TVA d'un mois est décaissée le mois suivant, au dépôt de la déclaration. Un excédent de taxe déductible est reporté en crédit sur les mois suivants, jamais encaissé : le remboursement n'est pas modélisé, pas plus que le régime simplifié et ses acomptes.
• Les charges fixes et l'investissement sont saisis pour leur montant réellement décaissé et n'ouvrent aucune TVA déductible dans le plan : salaires, loyers et assurances sont hors champ ou exonérés, et la taxe sur un investissement doit être ajoutée à la main.
• Ne sont pas modélisés : les emprunts et leurs remboursements, les apports en capital ou en compte courant, les subventions, les cotisations sociales du dirigeant et l'impôt sur les bénéfices.
• Le seuil de sécurité affiché est un repère de gestion, pas une règle de droit : il vaut un mois de décaissements courants (achats et charges fixes). Aucun texte ne fixe de matelas de trésorerie minimal.