Lebensversicherung und private Rente versteuern
Wird eine Kapitallebensversicherung oder eine private Rentenversicherung als Kapital ausgezahlt, ist der Unterschied zwischen Leistung und Beiträgen steuerpflichtig — nur zur Hälfte, wenn der Vertrag zwölf Jahre lief und die Auszahlung nach dem 60. oder, bei Abschluss ab 2012, nach dem 62. Lebensjahr erfolgt. Dazu der Mindesttodesfallschutz, fondsgebundene Policen und Altverträge vor 2005. Im zweiten Modul der Steuerabzug von 25 Prozent auf den vollen Unterschiedsbetrag, die Korrektur in der Veranlagung, die lebenslange Rente mit Ertragsanteil und die Todesfallleistung. Zwei Module mit Fallstudien am Gesetzestext.
Mittelstufe2 Module37 Min.Modul 1 frei zugänglich
Regeln 2026 — geprüft am 23. September 2026
Zahlen, die auf belegten und datierten Steuerwerten beruhen. Ein Modul, dessen Regeln sich geändert haben, wird auf „zu prüfen“ gesetzt und nach mehr als 90 Tagen automatisch zurückgezogen.
Am Ende dieses Kurses können Sie …
Diese Ergebnisse stammen aus den Modulen selbst: das Versprechen kann nichts anderes sagen, als der Kurs lehrt.
- die Verträge erkennen, deren Kapitalauszahlung unter § 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG fällt
- den steuerpflichtigen Unterschiedsbetrag aus Leistung und Beiträgen ermitteln
- die beiden Voraussetzungen der hälftigen Besteuerung und das maßgebliche Mindestalter nach dem Abschlussjahr prüfen
- Altverträge vor 2005, den Mindesttodesfallschutz und fondsgebundene Policen richtig einordnen
- verstehen, warum der Versicherer die Kapitalertragsteuer auf den vollen Unterschiedsbetrag einbehält
- die Hälfte in der Veranlagung zum persönlichen Tarif erfassen und die einbehaltene Steuer anrechnen lassen
- den Verkauf und den Erwerb einer Police steuerlich einordnen
- die lebenslange Rente und die Todesfallleistung von der Kapitalauszahlung abgrenzen
Das Programm, Modul für Modul
Jedes Modul wird auf seiner eigenen Seite gelesen. Die Dauern sind aus dem echten Text abgeleitet, nie von Hand angegeben.
- Modul 119 Min.Kostenlos — ohne KontoLeistung minus Beiträge, und wann nur die Hälfte zähltWas Sie danach können
- die Verträge erkennen, deren Kapitalauszahlung unter § 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG fällt
- den steuerpflichtigen Unterschiedsbetrag aus Leistung und Beiträgen ermitteln
- die beiden Voraussetzungen der hälftigen Besteuerung und das maßgebliche Mindestalter nach dem Abschlussjahr prüfen
- Altverträge vor 2005, den Mindesttodesfallschutz und fondsgebundene Policen richtig einordnen
- Modul 218 Min.Im vollständigen Kurs enthaltenVom Einbehalt zur Erklärung, und die Rente als andere WahlWas Sie danach können
- verstehen, warum der Versicherer die Kapitalertragsteuer auf den vollen Unterschiedsbetrag einbehält
- die Hälfte in der Veranlagung zum persönlichen Tarif erfassen und die einbehaltene Steuer anrechnen lassen
- den Verkauf und den Erwerb einer Police steuerlich einordnen
- die lebenslange Rente und die Todesfallleistung von der Kapitalauszahlung abgrenzen
Was Sie mitnehmen
Eine ausgehändigte Unterlage, nicht nur eine gelesene Seite. Die Abschnitte sind aus dem Kurs selbst abgeleitet: was hier angekündigt wird, ist genau das, was erzeugt wird.
Teilnehmerunterlage (PDF)
PDF
- Lernziele (2)
- Kennzahlen (3)
- Fehler, die zu vermeiden sind (2)
- Amtliche Quellen (2)
Übungsheft (Word)
Word
- Lernziele (2)
- Kennzahlen (3)
- Fehler, die zu vermeiden sind (2)
- Amtliche Quellen (2)
Die Lösungen leben in einem eigenen Anhang: die Teilnehmerunterlage und das Übungsheft bleiben vor der Übung austeilbar.
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Wohin dieser Kurs führt
Ein Kurs, der weder zu einem Rechner noch zu einem Formular führt, ist nicht veröffentlichbar: dieser Block ist die sichtbare Kehrseite dieser Regel.
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Schritt-für-Schritt-Hilfen zu den in diesem Kurs genannten amtlichen Formularen.
Lehrinhalt auf dem Stand der zitierten Quellen. Er ersetzt keine persönliche Beratung für Ihre Lage. Diese Kurse sind weder zertifizierend noch förderfähig: sie bereiten auf keine eingetragene Zertifizierung vor.