Aus- und Fortbildungskosten absetzen
Fortbildung, Zweitstudium und Umschulung als Werbungskosten oder Betriebsausgaben, die Schwelle der abgeschlossenen Erstausbildung mit ihrer Mindestdauer von 12 Monaten, und warum ein Zweitstudium einen Verlustvortrag erzeugen kann. Im zweiten Modul der Sonderausgabenabzug von höchstens 6.000 € für die erste Ausbildung, einschließlich der auswärtigen Unterbringung, und die steuerfreie Weiterbildung durch den Arbeitgeber nach § 3 Nr. 19 EStG. Zwei Module, jedes mit einer durchgerechneten Fallstudie.
Mittelstufe2 Module40 Min.Modul 1 frei zugänglich
Regeln 2026 — geprüft am 23. September 2026
Zahlen, die auf belegten und datierten Steuerwerten beruhen. Ein Modul, dessen Regeln sich geändert haben, wird auf „zu prüfen“ gesetzt und nach mehr als 90 Tagen automatisch zurückgezogen.
Am Ende dieses Kurses können Sie …
Diese Ergebnisse stammen aus den Modulen selbst: das Versprechen kann nichts anderes sagen, als der Kurs lehrt.
- Werbungskosten und Betriebsausgaben über ihren Anlass bestimmen und von Kosten der Lebensführung trennen
- die Schwelle des § 9 Absatz 6 EStG auf eine Ausbildung oder ein Studium anwenden
- prüfen, ob eine abgeschlossene Erstausbildung im Sinne des Gesetzes vorliegt
- die Sonderregel für Selbständige nach § 4 Absatz 9 EStG einordnen
- die typischen Kostenarten einer Fortbildung sortieren und ihren Abzug gegen den Arbeitnehmer-Pauschbetrag abwägen
- den Sonderausgabenabzug für die eigene Berufsausbildung nach § 10 Absatz 1 Nummer 7 EStG berechnen
- bestimmen, welche Aufwendungen zu diesem Höchstbetrag gehören und nach welchen Regeln sie ermittelt werden
- erklären, warum Werbungskosten einen Verlustvortrag erzeugen können und Sonderausgaben nicht
- die Steuerfreiheit von Weiterbildungsleistungen des Arbeitgebers nach § 3 Nummer 19 EStG prüfen
- erkennen, dass steuerfrei ersetzte Kosten nicht noch einmal abgezogen werden
Das Programm, Modul für Modul
Jedes Modul wird auf seiner eigenen Seite gelesen. Die Dauern sind aus dem echten Text abgeleitet, nie von Hand angegeben.
- Modul 121 Min.Kostenlos — ohne KontoFortbildung, Zweitstudium, Umschulung: wann die Kosten Werbungskosten sindWas Sie danach können
- Werbungskosten und Betriebsausgaben über ihren Anlass bestimmen und von Kosten der Lebensführung trennen
- die Schwelle des § 9 Absatz 6 EStG auf eine Ausbildung oder ein Studium anwenden
- prüfen, ob eine abgeschlossene Erstausbildung im Sinne des Gesetzes vorliegt
- die Sonderregel für Selbständige nach § 4 Absatz 9 EStG einordnen
- die typischen Kostenarten einer Fortbildung sortieren und ihren Abzug gegen den Arbeitnehmer-Pauschbetrag abwägen
- Modul 219 Min.Im vollständigen Kurs enthaltenDie erste Ausbildung als Sonderausgabe, die Weiterbildung auf Kosten des ArbeitgebersWas Sie danach können
- den Sonderausgabenabzug für die eigene Berufsausbildung nach § 10 Absatz 1 Nummer 7 EStG berechnen
- bestimmen, welche Aufwendungen zu diesem Höchstbetrag gehören und nach welchen Regeln sie ermittelt werden
- erklären, warum Werbungskosten einen Verlustvortrag erzeugen können und Sonderausgaben nicht
- die Steuerfreiheit von Weiterbildungsleistungen des Arbeitgebers nach § 3 Nummer 19 EStG prüfen
- erkennen, dass steuerfrei ersetzte Kosten nicht noch einmal abgezogen werden
Was Sie mitnehmen
Eine ausgehändigte Unterlage, nicht nur eine gelesene Seite. Die Abschnitte sind aus dem Kurs selbst abgeleitet: was hier angekündigt wird, ist genau das, was erzeugt wird.
Teilnehmerunterlage (PDF)
PDF
- Lernziele (2)
- Kennzahlen (4)
- Fehler, die zu vermeiden sind (2)
- Amtliche Quellen (2)
Übungsheft (Word)
Word
- Lernziele (2)
- Kennzahlen (4)
- Fehler, die zu vermeiden sind (2)
- Amtliche Quellen (2)
Die Lösungen leben in einem eigenen Anhang: die Teilnehmerunterlage und das Übungsheft bleiben vor der Übung austeilbar.
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Wohin dieser Kurs führt
Ein Kurs, der weder zu einem Rechner noch zu einem Formular führt, ist nicht veröffentlichbar: dieser Block ist die sichtbare Kehrseite dieser Regel.
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Lehrinhalt auf dem Stand der zitierten Quellen. Er ersetzt keine persönliche Beratung für Ihre Lage. Diese Kurse sind weder zertifizierend noch förderfähig: sie bereiten auf keine eingetragene Zertifizierung vor.