Umsatzsteuer — TVA allemande
Calculez la TVA allemande (19 % normal, 7 % réduit) et la Zahllast après déduction de la Vorsteuer, avec option Kleinunternehmerregelung.
Données vérifiées · juillet 2026
Quels sont les taux de TVA en Allemagne ?
Le taux normal est de 19 % et le taux réduit de 7 % (§ 12 UStG). Si votre activité mélange les deux, répartissez le chiffre d'affaires entre les parts au taux normal et au taux réduit — le calculateur applique chaque taux à sa fraction.
Source : UStG § 12 ; UStG § 19 ; BMF Schreiben 2024-12-16. · mise à jour 2026
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Tout savoir sur Umsatzsteuer — TVA allemande
📋Présentation+
Calcule l'Umsatzsteuer (§ 12 UStG) au taux normal de 19 % et/ou au taux réduit de 7 %, déduit la Vorsteuer (TVA amont) pour obtenir la Zahllast, et applique l'exonération Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) si le seuil de chiffre d'affaires est respecté.
📖Guide d'utilisation+
Comment utiliser ce calculateur
- 1
Saisissez le chiffre d'affaires net.
- 2
Répartissez la part soumise au taux normal et au taux réduit.
- 3
Indiquez la Vorsteuer déductible et le statut Kleinunternehmer.
- 4
Lisez la Umsatzsteuer-Zahllast à reverser.
📚Glossaire+
- Kleinunternehmerregelung
- Régime de franchise en base (§ 19 UStG) pour un chiffre d'affaires N-1 ≤ 25 000 € et prévisionnel ≤ 100 000 € (seuils 2025).
- Vorsteuerabzug
- Déduction de la TVA payée en amont sur les achats et prestations (§ 15 UStG).
ℹ️Sources & MAJ+
Dernière mise à jour des données
3 juillet 2026
Sources et références
UStG § 12 ; UStG § 19 ; BMF Schreiben 2024-12-16.
Les données de ce calculateur sont mises à jour régulièrement pour refléter les derniers barèmes officiels. En cas de doute, consultez les sources officielles mentionnées ci-dessus.
FAQ — Umsatzsteuer — TVA allemande
Quels sont les taux de TVA en Allemagne ?+
Le taux normal est de 19 % et le taux réduit de 7 % (§ 12 UStG). Si votre activité mélange les deux, répartissez le chiffre d'affaires entre les parts au taux normal et au taux réduit — le calculateur applique chaque taux à sa fraction.
Comment se calcule la Umsatzsteuer-Zahllast ?+
C'est la TVA collectée sur vos ventes moins la Vorsteuer, c'est-à-dire la TVA payée en amont sur vos achats et prestations (§ 15 UStG). Ce solde est le montant à reverser effectivement à l'administration fiscale.
Qui peut bénéficier de la Kleinunternehmerregelung ?+
Les entreprises dont le chiffre d'affaires de l'année précédente ne dépasse pas 25 000 € et dont le prévisionnel reste sous 100 000 € (seuils 2025, § 19 UStG). Si vous activez cette option et respectez le seuil, le calculateur affiche une Zahllast nulle.