Frais réels vs abattement 10 % — impôt sur le revenu
Comparez la déduction forfaitaire de 10 % et les frais réels justifiés (véhicule, repas, télétravail) pour votre déclaration de revenus, et estimez le gain d'impôt.
Données vérifiées · juillet 2026
Comment calculer mes frais réels kilométriques ?
Utilisez le barème kilométrique publié par l'administration fiscale, qui dépend de la puissance fiscale du véhicule (CV) et de la distance annuelle parcourue à titre professionnel. Le barème comporte 3 tranches (jusqu'à 5 000 km, de 5 001 à 20 000 km, au-delà de 20 000 km) avec un coefficient différent par tranche.
Source : CGI Art. 83-3° ; BOI-RSA-BASE-30-50-30 ; barème kilométrique impots.gouv.fr (arrêté du 28 février 2025). · mise à jour 2026
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Tout savoir sur Frais réels vs abattement 10 % — impôt sur le revenu
📋Présentation+
Compare la déduction forfaitaire de 10 % (CGI Art. 83-3°, plancher 495 € / plafond 14 426 €) et l'option pour les frais réels justifiés (barème kilométrique par CV fiscaux, frais de repas hors domicile, télétravail, autres frais professionnels), et estime le gain d'impôt selon votre tranche marginale d'imposition (TMI).
💡 Bonnes pratiques
- L'option pour les frais réels est annuelle et globale : elle s'applique à tous les frais professionnels, pas seulement à une catégorie.
- Conservez tous les justificatifs (factures, relevés kilométriques, attestations de télétravail) : l'administration peut les demander en cas de contrôle.
- Comparez chaque année : un changement de trajet domicile-travail ou de mode de travail (télétravail accru) peut inverser le résultat.
📖Guide d'utilisation+
Comment utiliser ce calculateur
- 1
Saisissez votre salaire net imposable annuel.
- 2
Renseignez la puissance fiscale de votre véhicule et la distance professionnelle annuelle parcourue.
- 3
Ajoutez vos frais de repas hors domicile, de télétravail et autres frais justifiés.
- 4
Indiquez votre tranche marginale d'imposition (TMI) pour estimer le gain d'impôt.
- 5
Lisez la recommandation : forfait 10 % ou option frais réels.
📚Glossaire+
- Déduction forfaitaire de 10 %
- Abattement automatique appliqué par l'administration sur le salaire net imposable (CGI Art. 83-3°), plancher 495 € et plafond 14 426 € (montants 2025, revalorisés chaque année).
- Barème kilométrique
- Barème publié chaque année par l'administration fiscale (impots.gouv.fr) pour valoriser les frais de véhicule utilisé à titre professionnel, selon la puissance fiscale (CV) et la distance parcourue.
- Frais de télétravail
- Frais liés à l'exercice de l'activité professionnelle au domicile (chauffage, électricité, connexion internet, mobilier), déductibles au réel dans le cadre de l'option frais réels.
ℹ️Sources & MAJ+
Dernière mise à jour des données
4 juillet 2026
Sources et références
CGI Art. 83-3° ; BOI-RSA-BASE-30-50-30 ; barème kilométrique impots.gouv.fr (arrêté du 28 février 2025).
Les données de ce calculateur sont mises à jour régulièrement pour refléter les derniers barèmes officiels. En cas de doute, consultez les sources officielles mentionnées ci-dessus.
FAQ — Frais réels vs abattement 10 % — impôt sur le revenu
Comment calculer mes frais réels kilométriques ?+
Utilisez le barème kilométrique publié par l'administration fiscale, qui dépend de la puissance fiscale du véhicule (CV) et de la distance annuelle parcourue à titre professionnel. Le barème comporte 3 tranches (jusqu'à 5 000 km, de 5 001 à 20 000 km, au-delà de 20 000 km) avec un coefficient différent par tranche.
Puis-je déduire mes frais de repas au forfait ?+
Oui, si vous êtes contraint de prendre vos repas hors domicile pour des raisons professionnelles (éloignement, horaires), vous pouvez déduire la différence entre le coût du repas pris hors domicile et la valeur forfaitaire d'un repas pris à domicile, selon une tolérance administrative annuelle.
Le forfait 10 % est-il toujours plus simple ?+
Le forfait 10 % est appliqué automatiquement sans justificatif à produire. Les frais réels demandent de conserver des justificatifs toute l'année, mais peuvent générer une économie d'impôt significative si vos frais professionnels réels dépassent le forfait, notamment en cas de trajets longs ou de télétravail important.
Que se passe-t-il si mes frais réels sont inférieurs au forfait ?+
Dans ce cas, il n'est pas dans votre intérêt d'opter pour les frais réels : le forfait de 10 % reste plus avantageux et s'applique automatiquement sans démarche de votre part.