BFR & trésorerie
Dix hypothèses suffisent : le BFR normatif, la projection mensuelle, le point bas et les leviers d'action se mettent à jour instantanément.
Vos hypothèses
BFR normatif (jours de CA)
41,8 j
BFR normatif (euros)
68 712 €
Point bas de trésorerie
20 000 € (Mois 0)
Cash absorbé par la croissance
6 871 €
Leviers d'action
- 1 jour de délai clients en moins
- 1 644 € / jour
- 1 jour de stock en moins
- 493 € / jour
- 1 jour de délai fournisseurs en plus
- 740 € / jour
Projection de trésorerie sur 12 mois
| Mois | CA facturé | Encaissements | Décaissements | Trésorerie fin de mois |
|---|---|---|---|---|
| Mois 1 | 50 000 € | 49 212 € | -43 812 € | 25 400 € |
| Mois 2 | 50 399 € | 49 604 € | -44 122 € | 30 883 € |
| Mois 3 | 50 801 € | 50 000 € | -44 434 € | 36 449 € |
| Mois 4 | 51 206 € | 50 399 € | -44 748 € | 42 100 € |
| Mois 5 | 51 614 € | 50 801 € | -45 065 € | 47 836 € |
| Mois 6 | 52 026 € | 51 206 € | -45 384 € | 53 657 € |
| Mois 7 | 52 440 € | 51 614 € | -45 706 € | 59 565 € |
| Mois 8 | 52 859 € | 52 026 € | -46 031 € | 65 559 € |
| Mois 9 | 53 280 € | 52 440 € | -46 358 € | 71 641 € |
| Mois 10 | 53 705 € | 52 859 € | -46 688 € | 77 812 € |
| Mois 11 | 54 133 € | 53 280 € | -47 020 € | 84 071 € |
| Mois 12 | 54 565 € | 53 705 € | -47 356 € | 90 421 € |
Modèle simplifié : flux HT, décalages arrondis au mois, charges linéaires. Le mois surligné est le point bas.
Lecture du diagnostic
- Point bas au mois 0 : environ 12 jours de CA d'avance seulement — un aléa d'encaissement suffit à créer un découvert.
- Effet ciseaux : la croissance prévue (10 %) absorbera environ 6 871 € de trésorerie dans le BFR. À financer en amont.
- Ordre de grandeur : 10 jours de délai clients gagnés représentent environ 16 438 € de trésorerie libérée en rythme annuel.
- Trajectoire favorable : trésorerie finale à 90 421 €, sans passage en négatif sur 12 mois.
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Analyse pédagogique indicative fondée sur vos hypothèses — ni expertise comptable ni conseil personnalisé. Repères sectoriels = médianes indicatives publiques. Vos données restent dans votre navigateur tant que vous n'êtes pas connecté.
Méthodologie
BFR normatif par la méthode des temps d'écoulement pondérés par le CA (DSO + stocks pondérés − DPO pondéré). Projection mensuelle avec décalages d'encaissement/décaissement arrondis au mois, flux HT, charges décaissées linéairement — la variation de stocks est capturée par le BFR normatif, pas par les flux.
Sources : Banque de France — ratios sectoriels FIBEN · INSEE Ésane · Observatoire des délais de paiement.