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Duda entre seguir como autónomo o crear una sociedad limitada

Elegir entre autónomo y sociedad, y tributar

Entienda qué cambia entre trabajar como autónomo y crear una sociedad limitada, en responsabilidad, en trámites y en impuestos; compare el mismo beneficio en la escala estatal del IRPF, que no incluye la parte autonómica y no basta por sí sola para decidir, y en el Impuesto sobre Sociedades, añada la cuota del RETA del autónomo, sabiendo que el socio administrador que controla la sociedad también cotiza al RETA, por reglas que el cálculo no cubre, y el IRPF de los dividendos que la sociedad reparte, y calcule la amortización fiscal de sus bienes antes de prever la cuenta de pérdidas y ganancias de tres años; y presente el alta censal con el modelo 036: 8 pasos.

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Entender: autónomo o sociedad limitada, responsabilidad, trámites e impuestos

  1. Paso 1 de 8
    CursoGratis42 min

    Elegir entre autónomo y sociedad limitada

    Autónomo o SL: responsabilidad con todos los bienes o limitada a la aportación, capital mínimo de un euro con la regla de los 3.000 €, escritura, registro y ciclo anual de cuentas, y el administrador que sigue en el RETA. Después, el mismo beneficio en el IRPF, con su escala estatal y autonómica, o en el Impuesto sobre Sociedades de 2026 al 19 y 21 %, el 15 % de nueva creación y lo que la comparación deja fuera. Dos módulos con casos prácticos.

Calcular: cuota del RETA del autónomo, escala estatal del IRPF, Impuesto sobre Sociedades, dividendos, amortización y cuenta previsional

  1. Paso 2 de 8
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    Cuota de autónomos 2026 — tramo, base y cuota mensual

    En 2026 el autónomo cotiza según sus rendimientos netos mensuales: cada tramo fija una base mínima y una máxima, y la cuota es el 31,5 % de la base elegida (28,30 % contingencias comunes, 1,30 % profesionales, 0,9 % MEI, 0,9 % cese de actividad y 0,1 % formación profesional).
  2. Paso 3 de 8
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    Escala estatal del IRPF — solo la parte del Estado

    La escala estatal del IRPF grava la base liquidable general por tramos: 9,5 % hasta 12.450 euros, 12 % hasta 20.200, 15 % hasta 35.200, 18,5 % hasta 60.000, 22,5 % hasta 300.000 y 24,5 % a partir de ahí, restando la misma escala aplicada al mínimo personal y familiar. A esa cuota se suma la de la escala autonómica de tu comunidad, que aquí no se calcula.
  3. Paso 4 de 8
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    Impuesto sobre Sociedades — cuota íntegra de 2026

    En los períodos iniciados en 2026 no se aplican todavía los tipos finales del artículo 29 de la Ley 27/2014: la disposición transitoria 44.ª fija el 19 % sobre los primeros 50.000 euros y el 21 % sobre el resto para las entidades con cifra de negocios inferior a 1 millón, y el 23 % para las de reducida dimensión.
  4. Paso 5 de 8
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    IRPF de los dividendos y del ahorro — escala estatal y autonómica del ahorro

    Los dividendos tributan en la base del ahorro con dos escalas iguales, estatal y autonómica: 9,5 % hasta 6.000 euros, 10,5 % hasta 50.000, 11,5 % hasta 200.000, 13,5 % hasta 300.000 y 15 % después, en cada una. La entidad española que los paga o deposita retiene el 19 %; la diferencia se regulariza en la declaración.
  5. Paso 6 de 8
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    Amortización fiscal de un bien — coeficientes de la tabla del Impuesto sobre Sociedades

    La amortización es deducible cuando resulta de aplicar los coeficientes lineales máximos de la tabla del artículo 12.1.a: por ejemplo 25 % para equipos informáticos, 12 % para maquinaria, 10 % para mobiliario o 2 % para edificios comerciales, en los que el valor del suelo no se amortiza. Una empresa de reducida dimensión puede doblar el coeficiente (artículo 103).
  6. Paso 7 de 8
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    Cuenta de pérdidas y ganancias previsional a tres años

    Introduce la cifra de negocios y los gastos de cada año y el préstamo tal como lo describe la oferta de préstamo: la calculadora llega al resultado de explotación, resta los intereses, compensa las bases imponibles negativas de los años anteriores, aplica el Impuesto sobre Sociedades de la calculadora dedicada y da el resultado del ejercicio y la autofinanciación de cada año.

Declarar: el alta censal con el modelo 036

  1. Paso 8 de 8
    ModeloGratis40 min

    Modelo 036: alta censal del empresario o profesional

    Darse de alta en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores antes de empezar, comunicar cambios en un mes y darse de baja: quién presenta el 036, la declaración simplificada que sustituye al 037 y los plazos — guía y ejemplo.

Los demás itinerarios

Un trámite distinto, el mismo principio: los tres pilares en orden.

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