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Vende o presta servicios a clientes de otros países de la UE

Vender a otros países de la UE

Entienda dónde tributan las ventas y las compras entre empresas de dos Estados miembros, cuándo queda exenta una entrega intracomunitaria y qué menciones exige la factura; calcule la base, la cuota y el total del IVA de una factura sujeta y no exenta, fuera de la inversión del sujeto pasivo; y reúna las declaraciones, es decir el alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios para obtener el NIF-IVA, la autoliquidación del IVA (modelo 303), en la que también se declaran las adquisiciones intracomunitarias, la declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (modelo 349) y, si vende a particulares de otros Estados por la ventanilla única, el modelo 369: 6 pasos.

Empiece aquí: Facturar y declarar el IVA intracomunitario: entregas, adquisiciones e inversión del sujeto pasivo

Entender: entregas y adquisiciones intracomunitarias, inversión del sujeto pasivo, factura

  1. Paso 1 de 6
    CursoGratis41 min

    Facturar y declarar el IVA intracomunitario: entregas, adquisiciones e inversión del sujeto pasivo

    Cómo tributan las ventas y las compras entre empresas de dos Estados miembros según la Ley 37/1992: dónde se localizan bienes y servicios, cuándo queda exenta una entrega intracomunitaria del artículo 25, cómo se autoliquida y se deduce una adquisición intracomunitaria, cuándo declara el cliente por inversión del sujeto pasivo y qué menciones exige la factura. Dos módulos con casos prácticos.

Calcular: base, cuota y total del IVA de una factura sujeta y no exenta, con los tipos españoles

  1. Paso 2 de 6
    CalculadoraResultado gratuito

    Calcular el IVA — base imponible, cuota y total

    El IVA se calcula siempre sobre la base imponible, nunca sobre el total: para quitarlo de un precio con IVA incluido se divide entre 1 más el tipo, no se resta el porcentaje.

Declarar: alta en el ROI, autoliquidación (modelo 303), recapitulativa (modelo 349) y ventanilla única (modelo 369) si se acoge a ella por sus ventas a particulares

  1. Paso 3 de 6
    ModeloGratis20 min

    NIF-IVA: alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) con el modelo 036

    Quién necesita NIF-IVA para operar con empresas de otros países de la UE, cómo darse de alta en el ROI con el modelo 036 (casillas 582 y 584), qué pasa si la Agencia Tributaria no resuelve en tres meses y cómo comprobar el número de IVA de un cliente en el VIES.
  2. Paso 4 de 6
    ModeloGratis45 min

    Modelo 303: autoliquidación del IVA

    Trimestral del 1 al 20 de abril, julio y octubre y del 1 al 30 de enero, o mensual: quién presenta el 303, qué casillas declarar, cuándo compensar o pedir la devolución — guía, plazos y ejemplo.
  3. Paso 5 de 6
    ModeloGratis30 min

    Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias

    Quién presenta el modelo 349, cuándo se declara por meses o por trimestres (umbral de 50.000 euros), qué clave usar para cada operación intracomunitaria y cómo rectificar — guía, plazos y ejemplo.
  4. Paso 6 de 6
    ModeloGratis40 min

    Modelo 369: IVA de la ventanilla única (régimen de la Unión)

    Quién presenta el modelo 369, cuándo tributan en destino sus ventas a distancia y servicios electrónicos (límite de 10.000 euros), cómo darse de alta con el formulario 035, qué se declara por Estado de consumo y cómo se corrige — guía, plazos y ejemplo.

Los demás itinerarios

Un trámite distinto, el mismo principio: los tres pilares en orden.

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