E-Bilanz-Pflicht-Rechner (Buchführungspflicht § 141 AO)
Prüfen, ob Buchführungspflicht und E-Bilanz-Pflicht bestehen: Kapitalgesellschaften immer, sonst ab Umsatz 800.000 € oder Gewinn 80.000 € (§ 141 AO).
Data verified · July 2026
Wann bin ich buchführungspflichtig?
Kapitalgesellschaften immer; Einzelunternehmen/Personengesellschaften ab einem Umsatz über 800.000 € oder einem Gewinn über 80.000 € (§ 141 AO, Werte seit 2024).
Source: § 141 AO (Buchführungspflicht: Umsatz 800.000 € / Gewinn 80.000 €, Wachstumschancengesetz ab 2024); § 242 HGB; § 5b EStG (E-Bilanz) — gesetze-im-internet.de/ao_1977/__141.html. · updated 2026
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Everything about E-Bilanz-Pflicht-Rechner (Buchführungspflicht § 141 AO)
📋Overview+
Prüft, ob ein Unternehmen zur doppelten Buchführung (Bilanzierung) und damit zur elektronischen Übermittlung der E-Bilanz verpflichtet ist. Eine Kapitalgesellschaft (GmbH, UG, AG) ist stets bilanzierungspflichtig (§ 242 HGB). Einzelunternehmen und Personengesellschaften (Nicht-Kaufleute) werden nach § 141 AO buchführungspflichtig, wenn der Umsatz 800.000 € (angehoben durch das Wachstumschancengesetz ab 2024) oder der Gewinn 80.000 € übersteigt. Andernfalls genügt die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR). Wer bilanzierungspflichtig ist, muss die E-Bilanz elektronisch an das Finanzamt übermitteln (§ 5b EStG).
💡 Best practices
- Kapitalgesellschaften sind unabhängig von Umsatz und Gewinn immer bilanzierungs- und E-Bilanz-pflichtig (§ 242 HGB).
- Unter den Schwellen genügt die EÜR (Anlage EÜR) — deutlich einfacher als eine Bilanz.
- Die Buchführungspflicht beginnt erst nach Aufforderung durch das Finanzamt zum folgenden Wirtschaftsjahr.
🔢 Concrete example
Einzelunternehmen mit 900.000 € Umsatz: Schwelle überschritten → buchführungspflichtig → E-Bilanz-Pflicht (§ 5b EStG), Gewinnermittlung per Bilanz.
📖User guide+
How to use this calculator
- 1
Rechtsform wählen (Kapitalgesellschaft, Einzelunternehmen, Personengesellschaft).
- 2
Jahresumsatz und Jahresgewinn eingeben.
- 3
Buchführungs- und E-Bilanz-Pflicht sowie Gewinnermittlungsart ablesen.
📚Glossary+
- Buchführungspflicht (§ 141 AO)
- Nicht-Kaufleute werden buchführungspflichtig bei Umsatz über 800.000 € oder Gewinn über 80.000 € (Werte angehoben durch das Wachstumschancengesetz ab 2024).
- E-Bilanz (§ 5b EStG)
- Bilanzierende müssen ihre Bilanz und GuV elektronisch im XBRL-Format an das Finanzamt übermitteln.
ℹ️Sources & updates+
Last data update
July 7, 2026
Sources and references
§ 141 AO (Buchführungspflicht: Umsatz 800.000 € / Gewinn 80.000 €, Wachstumschancengesetz ab 2024); § 242 HGB; § 5b EStG (E-Bilanz) — gesetze-im-internet.de/ao_1977/__141.html.
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
FAQ — E-Bilanz-Pflicht-Rechner (Buchführungspflicht § 141 AO)
Wann bin ich buchführungspflichtig?+
Kapitalgesellschaften immer; Einzelunternehmen/Personengesellschaften ab einem Umsatz über 800.000 € oder einem Gewinn über 80.000 € (§ 141 AO, Werte seit 2024).
Was ist die E-Bilanz?+
Die elektronische Übermittlung von Bilanz und GuV an das Finanzamt im XBRL-Format (§ 5b EStG) — verpflichtend für alle Bilanzierenden.
Was gilt unter den Schwellen?+
Dann genügt die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) — eine E-Bilanz ist nicht erforderlich.