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Leistung minus Beiträge, und wann nur die Hälfte zählt
Die Rechenbeispiele des Moduls, dann Fälle zum Selbstlösen vor der Auflösung · 1 Abschnitt · 134 Wörter · 2 Min.
Übungsfall
Voll oder zur Hälfte?
Herr Yilmaz hat am 1. März 2011 eine Kapitallebensversicherung mit ausreichendem Todesfallschutz abgeschlossen. Im Januar 2026 hat er seinen 60. Geburtstag gefeiert, im Juni 2026 wird die Leistung von 38.000 Euro ausgezahlt. Eingezahlt hat er insgesamt 30.000 Euro. Welcher Betrag ist als Kapitalertrag anzusetzen?
Hinweis: Prüfen Sie zuerst, welche Altersgrenze für einen Vertrag dieses Abschlussjahres gilt, dann die Laufzeit.
Lösung ansehen
Der Unterschiedsbetrag beträgt 38.000 Euro minus 30.000 Euro, also 8.000 Euro. Der Vertrag wurde vor dem 1. Januar 2012 geschlossen, deshalb gilt die Altersgrenze 60 aus dem Gesetzestext und nicht die 62 der Anwendungsvorschrift. Herr Yilmaz hat das 60. Lebensjahr vor der Auszahlung vollendet. Zwischen März 2011 und Juni 2026 liegen mehr als zwölf Jahre. Der Todesfallschutz ist ausreichend. Beide Voraussetzungen sind erfüllt, angesetzt wird die Hälfte von 8.000 Euro.
Antwort: 4.000 Euro
Lehrinhalt auf dem Stand der zitierten Quellen. Er ersetzt keine persönliche Beratung für Ihre Lage. Diese Kurse sind weder zertifizierend noch förderfähig: sie bereiten auf keine eingetragene Zertifizierung vor.