Investmentfonds: Vorabpauschale und Teilfreistellung
Das Investmentsteuergesetz kennt drei Ertragsarten: Ausschüttungen, Vorabpauschalen und Veräußerungsgewinne. Die Vorabpauschale setzt 70 Prozent des Basiszinses auf den Wert am Jahresanfang an, gedeckelt durch den tatsächlichen Wertzuwachs, und die Depotbank zieht die Steuer darauf vom Konto ein. Im zweiten Modul die Teilfreistellung von 30 Prozent bei Aktienfonds, 15 bei Mischfonds, 60 und 80 bei Immobilienfonds, und der Verkauf, bei dem frühere Vorabpauschalen in voller Höhe abgezogen werden. Zwei Module, jedes mit einer durchgerechneten Fallstudie.
Mittelstufe2 Module36 Min.Modul 1 frei zugänglich
Regeln 2026 — geprüft am 23. September 2026
Zahlen, die auf belegten und datierten Steuerwerten beruhen. Ein Modul, dessen Regeln sich geändert haben, wird auf „zu prüfen“ gesetzt und nach mehr als 90 Tagen automatisch zurückgezogen.
Am Ende dieses Kurses können Sie …
Diese Ergebnisse stammen aus den Modulen selbst: das Versprechen kann nichts anderes sagen, als der Kurs lehrt.
- die drei Arten von Investmenterträgen nach § 16 InvStG unterscheiden
- den Basisertrag aus Rücknahmepreis und Basiszins herleiten und seine Obergrenze anwenden
- die Vorabpauschale im Erwerbsjahr kürzen und ihren Zuflusszeitpunkt bestimmen
- erklären, wie die Depotbank die Steuer auf einen Ertrag ohne Geldfluss einzieht
- Aktienfonds, Mischfonds und Immobilienfonds anhand ihrer gesetzlichen Quoten unterscheiden
- den Teilfreistellungssatz auf Ausschüttungen, Vorabpauschalen und Veräußerungsgewinne anwenden
- den Veräußerungsgewinn nach § 19 InvStG um frühere Vorabpauschalen mindern
- die Folgen eines Wechsels des Teilfreistellungssatzes nach § 22 InvStG erklären
Das Programm, Modul für Modul
Jedes Modul wird auf seiner eigenen Seite gelesen. Die Dauern sind aus dem echten Text abgeleitet, nie von Hand angegeben.
- Modul 118 Min.Kostenlos — ohne KontoDrei Ertragsarten, und eine davon wird nie ausgezahltWas Sie danach können
- die drei Arten von Investmenterträgen nach § 16 InvStG unterscheiden
- den Basisertrag aus Rücknahmepreis und Basiszins herleiten und seine Obergrenze anwenden
- die Vorabpauschale im Erwerbsjahr kürzen und ihren Zuflusszeitpunkt bestimmen
- erklären, wie die Depotbank die Steuer auf einen Ertrag ohne Geldfluss einzieht
- Modul 218 Min.Im vollständigen Kurs enthaltenTeilfreistellung und Verkauf: was steuerfrei bleibt und was angerechnet wirdWas Sie danach können
- Aktienfonds, Mischfonds und Immobilienfonds anhand ihrer gesetzlichen Quoten unterscheiden
- den Teilfreistellungssatz auf Ausschüttungen, Vorabpauschalen und Veräußerungsgewinne anwenden
- den Veräußerungsgewinn nach § 19 InvStG um frühere Vorabpauschalen mindern
- die Folgen eines Wechsels des Teilfreistellungssatzes nach § 22 InvStG erklären
Was Sie mitnehmen
Eine ausgehändigte Unterlage, nicht nur eine gelesene Seite. Die Abschnitte sind aus dem Kurs selbst abgeleitet: was hier angekündigt wird, ist genau das, was erzeugt wird.
Teilnehmerunterlage (PDF)
PDF
- Lernziele (2)
- Kennzahlen (3)
- Fehler, die zu vermeiden sind (2)
- Amtliche Quellen (2)
Übungsheft (Word)
Word
- Lernziele (2)
- Kennzahlen (3)
- Fehler, die zu vermeiden sind (2)
- Amtliche Quellen (2)
Die Lösungen leben in einem eigenen Anhang: die Teilnehmerunterlage und das Übungsheft bleiben vor der Übung austeilbar.
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Ein Kurs, der weder zu einem Rechner noch zu einem Formular führt, ist nicht veröffentlichbar: dieser Block ist die sichtbare Kehrseite dieser Regel.
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Lehrinhalt auf dem Stand der zitierten Quellen. Er ersetzt keine persönliche Beratung für Ihre Lage. Diese Kurse sind weder zertifizierend noch förderfähig: sie bereiten auf keine eingetragene Zertifizierung vor.