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Quadro RW: monitoraggio fiscale di investimenti e conti esteri

Il quadro RW del modello Redditi Persone fisiche serve al monitoraggio fiscale: lo compilano le persone fisiche residenti in Italia che detengono investimenti all'estero e attività estere di natura finanziaria, a titolo di proprietà o di altro diritto reale, e le cripto-attività. Nello stesso quadro si determinano l'IVIE sugli immobili esteri, l'IVAFE su prodotti finanziari, conti e libretti esteri e l'imposta sul valore delle cripto-attività. I conti e depositi esteri il cui valore massimo nell'anno non supera 15.000 euro sono esclusi dal monitoraggio, ma il quadro va compilato comunque se è dovuta l'IVAFE. Il modello Redditi PF 2026 si trasmette per via telematica tra il 15 aprile e il 2 novembre 2026; chi usa il 730 compila il quadro W, che ne è l'equivalente.

Aggiornato per il 2026 — verificato il 25 settembre 2026Procedura ufficiale, senza moduloGuida: circa 45 min

Questo contenuto fa parte del percorso: Investire e dichiarare i redditi finanziari· Passaggio 9 di 10· Passaggio successivo: Modello Redditi Persone fisiche (dichiarazione dei redditi)

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Scadenze

Dal 15 aprile al 2 novembre 2026
Invio telematico del modello Redditi PF 2026 (anno d'imposta 2025) con il quadro RW; il 31 ottobre cade di sabato
Termini dell'Irpef
Versamento di IVIE e IVAFE, a saldo e in acconto, con le stesse regole dell'Irpef

Documenti da preparare

  • Estratti conto e rendiconti annuali degli intermediari esteri, con valori a fine anno e giacenze
  • Atti di acquisto degli immobili esteri o, in mancanza, una stima del valore di mercato a fine anno
  • Dati dei portafogli e conti di cripto-attività
  • Il provvedimento dell'Agenzia con i cambi mensili, per i valori in valuta
Vedi la procedura sul sito ufficiale

A questa procedura non è associato alcun modulo: il link porta alla pagina ufficiale che la descrive.

Cosa ti offre questa pagina

La guida qui sopra e il link al sito ufficiale. ActioFin non produce alcun documento per questa pagina: ciò che compili o presenti avviene sul canale ufficiale.

A chi si applica

  • Le persone fisiche residenti in Italia che detengono all'estero investimenti o attività di natura finanziaria, comunque acquisiti
  • Chi detiene cripto-attività in portafogli, conti digitali o altri sistemi di archiviazione o conservazione
  • Chi deve l'IVIE su un immobile situato all'estero o l'IVAFE su prodotti finanziari, conti correnti e libretti di risparmio esteri
  • Dal 2020 sono soggetti all'IVAFE anche gli enti non commerciali e le società semplici residenti tenuti al monitoraggio fiscale

Esempio concreto

Chiara Moretti, residente a Milano, con un deposito titoli in Germania

Chiara detiene presso un broker tedesco un deposito di ETF che al 31 dicembre 2025 vale 40.000 euro, e un conto corrente in Germania il cui valore massimo nel 2025 è stato di 9.000 euro, con una giacenza media di 3.000 euro. Il conto non supera 15.000 euro, quindi è escluso dal monitoraggio; e con una giacenza media non superiore a 5.000 euro, secondo il calcolatore ivafe, non deve l'IVAFE: non lo indica nel quadro RW. Il deposito di ETF invece va nel quadro RW, dove Chiara determina l'IVAFE: il calcolatore ivafe, al 2 per mille, la porta a 80 euro. Invia il modello Redditi PF 2026 entro il 2 novembre 2026 e versa gli 80 euro a saldo con l'F24, codice tributo 4043, negli stessi termini del saldo Irpef.

Come compilarlo, passo dopo passo

  1. Fate l'elenco di tutto ciò che detenete all'estero nell'anno: immobili, conti e depositi, titoli e altri prodotti finanziari, cripto-attività, con la vostra quota di possesso e il periodo di detenzione.
  2. Per i conti e depositi esteri verificate il valore massimo raggiunto nell'anno: se non supera 15.000 euro sono esclusi dal monitoraggio, salvo che sia dovuta l'IVAFE.
  3. Determinate il valore di ciascun bene: per gli immobili, il costo dell'atto di acquisto o in mancanza il valore di mercato a fine anno nel luogo in cui si trovano; i valori in valuta si convertono in euro con i cambi mensili stabiliti dal provvedimento dell'Agenzia.
  4. Calcolate IVIE e IVAFE con i calcolatori ivie e ivafe e riportatele nel quadro RW.
  5. Compilate il quadro RW nel modello Redditi PF (fascicolo 2, istruzioni da pagina 48) e inviate la dichiarazione online entro il termine.
  6. Versate IVIE e IVAFE con l'F24 negli stessi termini dell'Irpef: IVAFE 4043 saldo, 4047 prima rata e 4048 seconda rata o unica soluzione di acconto; IVIE 4041 saldo, 4044 prima rata e 4045 seconda rata o unica soluzione di acconto.

Da sapere

  • Chi presenta il 730 compila il quadro W, che serve allo stesso monitoraggio e alla determinazione di IVAFE, IVIE e imposta sulle cripto-attività; per i dati da inserire le istruzioni del 730 rinviano a quelle del quadro RW.
  • Per l'IVIE sugli immobili detenuti tramite società fiduciarie esistono codici tributo propri: 4042 per il saldo e 4046 per l'acconto.
  • Chi può presentare il modello Redditi PF in forma cartacea lo fa presso gli uffici postali tra il 15 aprile e il 30 giugno 2026.
  • Le aliquote, la franchigia e l'imposta fissa sui conti non sono ripetute qui: le portano i calcolatori ivie e ivafe, con le loro fonti.
  • Le istruzioni ufficiali del quadro (fascicolo 2 di Redditi PF 2026, da pagina 48) sono un PDF: questa guida le identifica ma si fonda sulle schede dell'Agenzia.

Errori frequenti

  • Omettere un conto estero sotto i 15.000 euro su cui l'IVAFE è comunque dovuta: l'esonero dal monitoraggio non esonera dal quadro.
  • Dimenticare le cripto-attività, che vanno nel quadro RW anche ai fini dell'imposta sul loro valore.
  • Convertire i valori in valuta con il cambio del giorno invece che con i cambi mensili stabiliti dal provvedimento dell'Agenzia.
  • Usare il codice tributo dell'IVIE per l'IVAFE o viceversa: 4041, 4044 e 4045 sono IVIE; 4043, 4047 e 4048 sono IVAFE.
  • Credere che il 730 non permetta di dichiarare gli investimenti esteri: il quadro W vi è dedicato.

Domande frequenti

Chi deve compilare il quadro RW?

Le persone fisiche residenti in Italia che detengono investimenti all'estero o attività estere di natura finanziaria, a titolo di proprietà o di altro diritto reale, e le cripto-attività; il quadro serve anche a determinare IVIE e IVAFE.

Un conto estero con pochi soldi va dichiarato?

Il monitoraggio non riguarda i depositi e conti esteri il cui valore massimo complessivo nell'anno non supera 15.000 euro; il quadro va però compilato se su quel conto è dovuta l'IVAFE.

Entro quando si presenta il quadro RW?

Con il modello Redditi PF: per il 2026 (anno d'imposta 2025) tra il 15 aprile e il 2 novembre 2026 in via telematica, direttamente o tramite un intermediario abilitato; la forma cartacea, presso gli uffici postali, è ammessa solo tra il 15 aprile e il 30 giugno 2026.

Si può usare il 730 invece del quadro RW?

Sì: il 730 contiene il quadro W, con cui si comunicano gli investimenti e le attività estere e si determinano IVAFE, IVIE e imposta sulle cripto-attività.

Come si pagano IVIE e IVAFE?

Con l'F24, seguendo le regole dell'Irpef per acconto e saldo. IVAFE: 4043 saldo, 4047 e 4048 acconto. IVIE: 4041 saldo, 4044 e 4045 acconto.

Per approfondire

Calcola gli importi collegati

Capire questo modello: il corso collegato

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Fonti ufficiali

Leggi in inglese

Guida e documento forniti a solo scopo informativo; non costituiscono una consulenza legale o fiscale personalizzata. Fa fede soltanto la decisione dell'ente destinatario: verificane i requisiti e, se necessario, rivolgiti a un professionista abilitato.