Operativen Cashflow indirekt ermitteln: Jahresüberschuss plus Abschreibungen und Rückstellungen, bereinigt um Veränderungen bei Vorräten, Forderungen und Verbindlichkeiten.
Données vérifiées · juillet 2026
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Ermittelt den operativen Cashflow nach der indirekten Methode (Kapitalflussrechnung, DRS 21). Ausgehend vom Jahresüberschuss werden nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge sowie Veränderungen des Working Capital neutralisiert: operativer Cashflow = Jahresüberschuss + Abschreibungen + Zunahme Rückstellungen − Zunahme Vorräte − Zunahme Forderungen + Zunahme Verbindlichkeiten. So zeigt sich, wie viel Liquidität das operative Geschäft tatsächlich erwirtschaftet — unabhängig vom bilanziellen Gewinn.
Jahresüberschuss 100.000 €, Abschreibungen 20.000 €, Zunahme Rückstellungen 5.000 €, Zunahme Vorräte 10.000 €, Zunahme Forderungen 8.000 €, Zunahme Verbindlichkeiten 12.000 €: operativer Cashflow 119.000 €.
Jahresüberschuss (bzw. Jahresfehlbetrag) eingeben.
Abschreibungen und Veränderung der Rückstellungen ergänzen.
Zunahme von Vorräten, Forderungen und Verbindlichkeiten eintragen.
Operativen Cashflow ablesen.
Dernière mise à jour des données
7 juillet 2026
Sources et références
Cashflow-Rechnung / Kapitalflussrechnung indirekte Methode — DRS 21 (Deutscher Rechnungslegungs Standard).
Les données de ce calculateur sont mises à jour régulièrement pour refléter les derniers barèmes officiels. En cas de doute, consultez les sources officielles mentionnées ci-dessus.
Der Gewinn (Jahresüberschuss) enthält nicht zahlungswirksame Posten (z. B. Abschreibungen) und ignoriert Working-Capital-Bindung. Der Cashflow zeigt die tatsächlichen Zahlungsmittelströme aus dem operativen Geschäft.
Abschreibungen mindern den Gewinn, führen aber zu keinem Geldabfluss — deshalb werden sie bei der indirekten Methode wieder hinzugerechnet.
Sie mindert den Cashflow: der Umsatz ist im Gewinn enthalten, das Geld aber noch nicht eingegangen — die Forderungszunahme bindet Liquidität.