Construisez le tableau des flux de trésorerie selon Swiss GAAP RPC 4 (méthode indirecte).
Données vérifiées · juillet 2026
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Calcule le flux de trésorerie d'exploitation à partir du résultat de l'exercice, en neutralisant les charges non décaissées (amortissements) et les variations du besoin en fonds de roulement (méthode indirecte, Swiss GAAP RPC 4).
Pour un résultat de 50 000 CHF, amortissements 10 000 CHF, hausse stocks 3 000 CHF, hausse créances 5 000 CHF, hausse dettes fournisseurs 4 000 CHF : flux d'exploitation de 58 000 CHF.
Indiquez le résultat de l'exercice et les amortissements de la période.
Indiquez les variations de provisions, stocks, créances et dettes fournisseurs.
Lisez le flux de trésorerie d'exploitation résultant.
Dernière mise à jour des données
15 juillet 2026
Sources et références
Swiss GAAP RPC 4 (tableau de flux de trésorerie) ; CO art. 961d al. 1 ch. 2 (obligation pour les grandes entreprises soumises au contrôle ordinaire).
Les données de ce calculateur sont mises à jour régulièrement pour refléter les derniers barèmes officiels. En cas de doute, consultez les sources officielles mentionnées ci-dessus.