Capacité d'autofinancement

Sources et hypothèses

Hypothèses du calcul

• Ce calculateur ne fige aucun taux légal et n'applique aucun barème : la capacité d'autofinancement est un solde de gestion, obtenu en additionnant et en retranchant des postes de votre compte de résultat. Tous les montants viennent de vos comptes. D'où l'absence de millésime sur cette page.
• Les deux méthodes sont deux chemins vers le même nombre : sur des comptes cohérents, elles donnent exactement la même capacité d'autofinancement. Le moteur applique celle que vous choisissez ; il ne recoupe pas les deux jeux de saisies entre eux. Un écart entre vos deux calculs signale une erreur de saisie, pas une différence de méthode.
• La quote-part de subventions d'investissement virée au compte de résultat n'est pas retraitée séparément : si vous en avez, retranchez-la vous-même du résultat net saisi. En méthode soustractive, la participation des salariés et l'impôt sur les bénéfices sont des charges décaissables : ils doivent être compris dans le solde net des autres produits et charges encaissables.
• Le résultat net, l'excédent brut d'exploitation et le solde des autres produits et charges encaissables se saisissent signés : un déficit, une insuffisance brute d'exploitation ou un solde net décaissé sont négatifs. Les dotations, les reprises, les plus-values et les moins-values de cession se saisissent en valeur absolue — c'est le calcul qui leur applique le sens du retraitement.
• La capacité d'autofinancement est un flux potentiel, pas de la trésorerie disponible : elle ignore le décalage entre une facture et son encaissement. Passer de l'une à l'autre suppose de retrancher la variation du besoin en fonds de roulement, qui relève du calculateur dédié.