Werbungskosten-Rechner (Arbeitnehmer)
Werbungskosten als Arbeitnehmer berechnen: Entfernungspauschale (0,30 € / ab 21 km 0,38 €), Arbeitsmittel, Fortbildung — Vergleich mit dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.230 € und Steuerersparnis.
Data verified · July 2026
Wie hoch ist die Entfernungspauschale 2025?
0,30 € je Entfernungskilometer für die ersten 20 km und 0,38 € ab dem 21. km (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG, Regelung 2022-2026) — angesetzt für die einfache Strecke je Arbeitstag.
Source: § 9 EStG (Werbungskosten); § 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG (Entfernungspauschale 0,30/0,38 €); § 9a Nr. 1 EStG (Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.230 €) — gesetze-im-internet.de/estg/__9.html. · updated 2026
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Everything about Werbungskosten-Rechner (Arbeitnehmer)
📋Overview+
Berechnet die Werbungskosten eines Arbeitnehmers nach § 9 EStG und vergleicht sie mit dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € (§ 9a Nr. 1 EStG), der ohnehin automatisch abgezogen wird. Größter Posten ist meist die Entfernungspauschale (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG): 0,30 € je Entfernungskilometer für die ersten 20 km und 0,38 € ab dem 21. Kilometer (Regelung 2022-2026), angesetzt für die einfache Strecke Wohnung-Arbeit an jedem Arbeitstag. Hinzu kommen Arbeitsmittel, Fortbildungskosten und sonstige Werbungskosten. Ein zusätzlicher Steuervorteil entsteht nur, wenn die Summe den Pauschbetrag von 1.230 € übersteigt.
💡 Best practices
- Schon ein Arbeitsweg ab ca. 15-16 km bei 220 Arbeitstagen überschreitet allein durch die Entfernungspauschale den Pauschbetrag von 1.230 €.
- Die Entfernungspauschale gilt für die EINFACHE Strecke — nicht Hin- und Rückweg.
- Homeoffice-Tage zählen nicht als Arbeitswegtage, können aber über die separate Home-Office-Pauschale (6 €/Tag) berücksichtigt werden.
🔢 Concrete example
30 km Arbeitsweg, 220 Arbeitstage, 400 € Arbeitsmittel, Grenzsteuersatz 42 %: Entfernungspauschale 2.156 € (220 × [20×0,30 + 10×0,38]), Werbungskosten gesamt 2.556 € — übersteigt den Pauschbetrag um 1.326 €, Steuerersparnis ca. 556,92 €.
📖User guide+
How to use this calculator
- 1
Entfernung Wohnung-Arbeit (einfache Strecke in km) und Anzahl der Arbeitstage eingeben.
- 2
Arbeitsmittel, Fortbildungskosten und sonstige Werbungskosten ergänzen.
- 3
Grenzsteuersatz angeben.
- 4
Entfernungspauschale, Werbungskosten gesamt, wirksamen Abzug und Steuerersparnis ablesen.
📚Glossary+
- Entfernungspauschale (Pendlerpauschale)
- Pauschale für den Arbeitsweg (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG): 0,30 € je Entfernungskilometer für die ersten 20 km, 0,38 € ab dem 21. km (2022-2026) — nur für die einfache Strecke, unabhängig vom Verkehrsmittel.
- Arbeitnehmer-Pauschbetrag
- Pauschbetrag von 1.230 € (§ 9a Nr. 1 EStG, 2024/2025), der jedem Arbeitnehmer automatisch abgezogen wird. Werbungskosten wirken sich steuerlich erst aus, wenn sie diesen Betrag übersteigen.
ℹ️Sources & updates+
Last data update
July 7, 2026
Sources and references
§ 9 EStG (Werbungskosten); § 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG (Entfernungspauschale 0,30/0,38 €); § 9a Nr. 1 EStG (Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.230 €) — gesetze-im-internet.de/estg/__9.html.
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
FAQ — Werbungskosten-Rechner (Arbeitnehmer)
Wie hoch ist die Entfernungspauschale 2025?+
0,30 € je Entfernungskilometer für die ersten 20 km und 0,38 € ab dem 21. km (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG, Regelung 2022-2026) — angesetzt für die einfache Strecke je Arbeitstag.
Ab wann lohnen sich Werbungskosten steuerlich?+
Erst wenn die gesamten Werbungskosten den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € (§ 9a EStG) übersteigen — darunter wird ohnehin der Pauschbetrag angesetzt.
Zählt die Entfernungspauschale für Hin- und Rückfahrt?+
Nein — angesetzt wird nur die einfache Entfernung (kürzeste Straßenverbindung) je Arbeitstag, nicht die gefahrenen Gesamtkilometer.