SV-Optimierung-Rechner (bAV-Entgeltumwandlung)
Steuer- und Sozialversicherungsersparnis durch Entgeltumwandlung in die betriebliche Altersvorsorge (bAV) berechnen — mit realem Nettoaufwand.
Data verified · July 2026
Wie viel spare ich durch eine bAV-Entgeltumwandlung?
Auf den umgewandelten Betrag sparen Sie Einkommensteuer (Grenzsteuersatz) und Sozialversicherungsbeiträge (AN-Anteil ~20 %) — oft rund die Hälfte des Betrags.
Source: bAV Entgeltumwandlung § 3 Nr. 63 EStG (steuerfrei 8 % BBG / SV-frei 4 % BBG); Arbeitgeberzuschuss 15 % § 1a BetrAVG — gesetze-im-internet.de/estg/__3.html. · updated 2026
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Everything about SV-Optimierung-Rechner (bAV-Entgeltumwandlung)
📋Overview+
Berechnet den Vorteil einer Entgeltumwandlung in die betriebliche Altersvorsorge (bAV). Wandelt ein Arbeitnehmer einen Teil seines Bruttogehalts in eine bAV um, spart er auf diesen Betrag sowohl Einkommensteuer als auch Sozialversicherungsbeiträge. Die Steuerersparnis entspricht dem Umwandlungsbetrag mal Grenzsteuersatz, die SV-Ersparnis dem Umwandlungsbetrag mal Arbeitnehmer-SV-Satz. Der reale Nettoaufwand (der tatsächliche Netto-Gehaltsverzicht) ist deutlich niedriger als der umgewandelte Betrag. Steuerfrei ist die Umwandlung bis 8 % der Beitragsbemessungsgrenze RV, sozialversicherungsfrei bis 4 %.
💡 Best practices
- Steuerfrei bis 8 % der BBG-RV, sozialversicherungsfrei bis 4 % der BBG-RV (§ 3 Nr. 63 EStG).
- Seit 2022 muss der Arbeitgeber bei SV-Ersparnis einen Zuschuss von 15 % leisten (§ 1a BetrAVG) — er erhöht den Vorteil zusätzlich.
- In der Rentenphase sind die Leistungen zu versteuern und ggf. mit KV/PV-Beiträgen belegt (nachgelagerte Besteuerung).
🔢 Concrete example
Umwandlung 200 €/Monat, Grenzsteuersatz 30 %, SV-Satz 20 %: Steuerersparnis 60 €, SV-Ersparnis 40 €, Gesamtersparnis 100 € → realer Nettoaufwand nur 100 € (Ersparnisquote 50 %).
📖User guide+
How to use this calculator
- 1
Monatlichen Entgeltumwandlungsbetrag eingeben.
- 2
Persönlichen Grenzsteuersatz angeben.
- 3
Arbeitnehmer-SV-Satz eintragen (ca. 20 %).
- 4
Steuer-, SV-Ersparnis und realen Nettoaufwand ablesen.
📚Glossary+
- Entgeltumwandlung (§ 1a BetrAVG)
- Umwandlung eines Teils des Bruttogehalts in Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge — steuer- und sozialabgabenbegünstigt.
- Nettoaufwand
- Der tatsächliche Netto-Gehaltsverzicht nach Abzug der Steuer- und SV-Ersparnis — deutlich niedriger als der umgewandelte Bruttobetrag.
ℹ️Sources & updates+
Last data update
July 7, 2026
Sources and references
bAV Entgeltumwandlung § 3 Nr. 63 EStG (steuerfrei 8 % BBG / SV-frei 4 % BBG); Arbeitgeberzuschuss 15 % § 1a BetrAVG — gesetze-im-internet.de/estg/__3.html.
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
FAQ — SV-Optimierung-Rechner (bAV-Entgeltumwandlung)
Wie viel spare ich durch eine bAV-Entgeltumwandlung?+
Auf den umgewandelten Betrag sparen Sie Einkommensteuer (Grenzsteuersatz) und Sozialversicherungsbeiträge (AN-Anteil ~20 %) — oft rund die Hälfte des Betrags.
Bis zu welchem Betrag ist die Umwandlung begünstigt?+
Steuerfrei bis 8 % und sozialversicherungsfrei bis 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung (§ 3 Nr. 63 EStG).
Muss der Arbeitgeber etwas beisteuern?+
Ja — seit 2022 einen Zuschuss von 15 % des Umwandlungsbetrags, soweit er selbst SV-Beiträge einspart (§ 1a BetrAVG).