Plafonds Madelin (TNS)
Calculez les plafonds de déduction Madelin (retraite, prévoyance) et l'économie d'impôt pour un travailleur non salarié.
Data verified · May 2026
Comment est calculé le plafond de déduction retraite Madelin ?
Le plafond retraite correspond à 10 % du bénéfice imposable retenu dans la limite de 8 PASS, auxquels s'ajoutent 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS. Le PASS (plafond annuel de la sécurité sociale, 47 100 € en 2025) sert de référence au calcul : pensez à l'actualiser chaque année pour un résultat exact.
Source: CGI art. 154 bis et 154 bis-0 A ; BOI-BNC-BASE-40-60-50. · updated 2026
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Everything about Plafonds Madelin (TNS)
📋Overview+
Détermine les plafonds de déduction fiscale des cotisations facultatives Madelin (retraite et prévoyance) d'un TNS et l'économie d'impôt associée aux versements.
💡 Best practices
- Les cotisations au-delà du plafond ne sont pas déductibles.
- Actualisez le PASS chaque année pour un calcul exact.
📖User guide+
How to use this calculator
- 1
Saisissez le bénéfice imposable.
- 2
Indiquez les cotisations retraite et prévoyance versées.
- 3
Renseignez votre taux marginal et le PASS.
- 4
Obtenez les plafonds, déductions et l'économie d'impôt.
📚Glossary+
- Plafond retraite
- 10 % du bénéfice (≤ 8 PASS) + 15 % de la fraction entre 1 et 8 PASS.
- Plafond prévoyance
- 3,75 % du bénéfice + 7 % du PASS, plafonné à 3 % de 8 PASS.
- PASS
- Plafond annuel de la sécurité sociale (47 100 € en 2025).
ℹ️Sources & updates+
Last data update
May 21, 2026
Sources and references
CGI art. 154 bis et 154 bis-0 A ; BOI-BNC-BASE-40-60-50.
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
FAQ — Plafonds Madelin (TNS)
Comment est calculé le plafond de déduction retraite Madelin ?+
Le plafond retraite correspond à 10 % du bénéfice imposable retenu dans la limite de 8 PASS, auxquels s'ajoutent 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS. Le PASS (plafond annuel de la sécurité sociale, 47 100 € en 2025) sert de référence au calcul : pensez à l'actualiser chaque année pour un résultat exact.
Les cotisations versées au-delà du plafond restent-elles déductibles ?+
Non, la fraction des cotisations qui dépasse le plafond n'est pas déductible du bénéfice imposable. Le simulateur compare vos versements retraite et prévoyance à leurs plafonds respectifs et ne retient que la part déductible. Calibrer les versements sur le plafond disponible évite de cotiser sans avantage fiscal.
Comment l'économie d'impôt liée aux cotisations Madelin est-elle estimée ?+
L'économie d'impôt est obtenue en appliquant votre taux marginal d'imposition au montant total déductible (retraite et prévoyance dans la limite des plafonds). Plus le taux marginal est élevé, plus la déduction est rentable. Le plafond prévoyance suit sa propre formule : 3,75 % du bénéfice plus 7 % du PASS, dans la limite de 3 % de 8 PASS.