Umsatzsteuer-Voranmeldung-Rechner (UStVA)
Zahllast der Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA, § 18 UStG) berechnen: Umsatzsteuer auf den Nettoumsatz abzüglich abziehbarer Vorsteuer — inkl. Kleinunternehmerregelung.
Data verified · July 2026
Was ist die Umsatzsteuer-Vorauszahlung?
Die Vorauszahlung (Zahllast) ist der Betrag, den ein Unternehmer im Rahmen der Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) nach § 18 UStG ans Finanzamt zahlt: Umsatzsteuer auf die Ausgangsumsätze abzüglich abziehbarer Vorsteuer.
Source: § 18 UStG (Voranmeldung und Vorauszahlung); § 12 UStG (Steuersätze 19 % / 7 %); § 15 UStG (Vorsteuerabzug); § 19 UStG (Kleinunternehmerregelung, Schwellen 25.000 € / 100.000 € ab 01.01.2025). · updated 2026
Like this calculator?
Create a free account to save your calculations, access history, and export to PDF. Upgrade to Pro for all 319 calculators.
A question about this result?
Ask Solva, ActioFin's AI finance advisor — answers sourced from official texts.
5 free questions per day with a free account
Everything about Umsatzsteuer-Voranmeldung-Rechner (UStVA)
📋Overview+
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) nach § 18 UStG verpflichtet Unternehmen, monatlich oder quartalsweise die fällige Umsatzsteuer-Zahllast ans Finanzamt zu melden und zu zahlen. Die Zahllast ergibt sich aus der auf den Nettoumsatz erhobenen Umsatzsteuer (Regelsteuersatz 19 % nach § 12 Abs. 1 UStG bzw. ermäßigter Satz 7 % nach § 12 Abs. 2 UStG) abzüglich der abziehbaren Vorsteuer aus Eingangsrechnungen (§ 15 UStG). Ist die Vorsteuer höher als die Umsatzsteuer, ergibt sich ein Vorsteuerüberhang (Erstattung statt Zahllast). Kleinunternehmer nach § 19 UStG (Vorjahresumsatz ≤ 25.000 € und voraussichtlicher Umsatz im laufenden Jahr ≤ 100.000 €) sind von der Umsatzsteuer befreit und geben keine UStVA mit Zahllast ab.
💡 Best practices
- Bei regelmäßigem Vorsteuerüberhang (Zahllast negativ) lohnt sich eine Dauerfristverlängerung (§ 46 UStDV), um die Abgabefrist der UStVA um einen Monat zu verschieben — gegen eine Sondervorauszahlung von 1/11 der Vorjahres-Zahllast.
- Die Voranmeldungsfrequenz (monatlich, quartalsweise, jährlich) hängt von der Zahllast des Vorjahres ab: über 7.500 € = monatlich, sonst quartalsweise (§ 18 Abs. 2 UStG).
- Kleinunternehmer nach § 19 UStG dürfen im Gegenzug keine Vorsteuer abziehen — bei hohen Vorleistungen (z. B. Investitionen) kann der freiwillige Verzicht auf die Regelung (Option zur Regelbesteuerung) vorteilhafter sein.
🔢 Concrete example
Nettoumsatz 50.000 € komplett zum Regelsteuersatz (19 %), Vorsteuer 3.500 €: Umsatzsteuer 9.500 €, Zahllast 6.000 € für die UStVA.
📖User guide+
How to use this calculator
- 1
Nettoumsatz des Voranmeldungszeitraums eingeben (ohne Umsatzsteuer).
- 2
Anteil des Umsatzes zum Regelsteuersatz (19 %) und zum ermäßigten Satz (7 %) aufteilen — die Summe muss 100 % ergeben.
- 3
Abziehbare Vorsteuer aus Eingangsrechnungen des Zeitraums eintragen (§ 15 UStG).
- 4
Bei Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) den entsprechenden Schalter aktivieren — die Zahllast wird dann automatisch auf 0 € gesetzt.
- 5
Umsatzsteuer-Zahllast (bzw. Vorsteuerüberhang) für die UStVA ablesen.
📚Glossary+
- Zahllast
- Der an das Finanzamt zu zahlende Betrag aus der UStVA: Umsatzsteuer auf Ausgangsumsätze abzüglich abziehbarer Vorsteuer auf Eingangsleistungen (§ 18 Abs. 1 UStG). Ein negativer Wert entspricht einem Vorsteuerüberhang (Erstattungsanspruch).
- Vorsteuer
- Die von Lieferanten und Dienstleistern in Rechnung gestellte Umsatzsteuer, die ein Unternehmer nach § 15 UStG von seiner eigenen Umsatzsteuerschuld abziehen darf — Voraussetzung ist eine ordnungsgemäße Rechnung nach §§ 14, 14a UStG.
ℹ️Sources & updates+
Last data update
July 6, 2026
Sources and references
§ 18 UStG (Voranmeldung und Vorauszahlung); § 12 UStG (Steuersätze 19 % / 7 %); § 15 UStG (Vorsteuerabzug); § 19 UStG (Kleinunternehmerregelung, Schwellen 25.000 € / 100.000 € ab 01.01.2025).
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
FAQ — Umsatzsteuer-Voranmeldung-Rechner (UStVA)
Was ist die Umsatzsteuer-Vorauszahlung?+
Die Vorauszahlung (Zahllast) ist der Betrag, den ein Unternehmer im Rahmen der Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) nach § 18 UStG ans Finanzamt zahlt: Umsatzsteuer auf die Ausgangsumsätze abzüglich abziehbarer Vorsteuer.
Was passiert, wenn die Vorsteuer höher ist als die Umsatzsteuer?+
Dann entsteht ein Vorsteuerüberhang — statt einer Zahllast erhält das Unternehmen eine Erstattung vom Finanzamt in Höhe der Differenz.
Müssen Kleinunternehmer eine UStVA-Zahllast entrichten?+
Nein — Kleinunternehmer nach § 19 UStG (Vorjahresumsatz ≤ 25.000 €, voraussichtlicher Umsatz ≤ 100.000 €) weisen keine Umsatzsteuer aus und zahlen daher keine Zahllast, dürfen im Gegenzug aber auch keine Vorsteuer abziehen.