Verlustverrechnung Aktien — Rechner
Aktienverluste richtig verrechnen: getrennte Verlusttöpfe (§ 20 Abs. 6 EStG), Sparer-Pauschbetrag, Abgeltungsteuer und Ersparnis durch Verrechnung.
Data verified · July 2026
Warum kann ich Aktienverluste nicht mit Dividenden verrechnen?
§ 20 Abs. 6 Satz 4 EStG trennt die Verlusttöpfe: Aktienveräußerungsverluste mindern nur Aktienveräußerungsgewinne. Der Rest wandert in den Verlustvortrag.
Source: § 20 Abs. 6 EStG; § 32d EStG; § 43a Abs. 3 EStG; JStG 2024 (Streichung 20.000-€-Grenze). · updated 2026
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📋Overview+
Wendet die Topftrennung des § 20 Abs. 6 EStG an: Aktienverluste sind NUR mit Aktiengewinnen verrechenbar, sonstige Verluste (Fonds, Zinsen, Derivate) zuerst mit sonstigen Erträgen und dann mit dem Aktien-Saldo. Nach Abzug des Sparer-Pauschbetrags (1.000/2.000 €) fällt Abgeltungsteuer von 26,375 % an (zzgl. Kirchensteuer). Die 20.000-€-Grenze für Termingeschäftsverluste wurde durch das JStG 2024 rückwirkend gestrichen.
💡 Best practices
- Bei Bankwechsel bis 15. Dezember eine Verlustbescheinigung beantragen — sonst bleibt der Topf bei der alten Bank.
- Die 20.000-€-Beschränkung für Termingeschäfts- und Totalverluste ist seit dem JStG 2024 rückwirkend gestrichen — offene Fälle prüfen lassen.
- Verluste verfallen nie: der Vortrag wirkt unbegrenzt in Folgejahre.
🔢 Concrete example
10.000 € Aktiengewinne, 4.000 € Aktienverluste, 2.000 € Dividenden: 8.000 € Saldo − 1.000 € Pauschbetrag = 7.000 € × 26,375 % = 1.846,25 € Steuer — die Verrechnung spart 1.055 €.
📖User guide+
How to use this calculator
- 1
Aktiengewinne und Aktienverluste des Jahres eingeben.
- 2
Sonstige Kapitalerträge (Dividenden, Zinsen, Fonds) und Verluste ergänzen.
- 3
Veranlagung und Kirchensteuersatz wählen.
- 4
Steuer, Verlustvorträge und Ersparnis durch Verrechnung ablesen.
📚Glossary+
- Topftrennung
- Aktienverluste dürfen nur Aktiengewinne mindern (eigener Verlusttopf) — nicht Dividenden oder Zinsen. Überschüsse wandern unbegrenzt in den Verlustvortrag.
- Sparer-Pauschbetrag
- 1.000 € (Einzelveranlagung) bzw. 2.000 € (Zusammenveranlagung) Kapitalerträge bleiben steuerfrei — nach der Verlustverrechnung abgezogen.
ℹ️Sources & updates+
Last data update
July 5, 2026
Sources and references
§ 20 Abs. 6 EStG; § 32d EStG; § 43a Abs. 3 EStG; JStG 2024 (Streichung 20.000-€-Grenze).
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
FAQ — Verlustverrechnung Aktien — Rechner
Warum kann ich Aktienverluste nicht mit Dividenden verrechnen?+
§ 20 Abs. 6 Satz 4 EStG trennt die Verlusttöpfe: Aktienveräußerungsverluste mindern nur Aktienveräußerungsgewinne. Der Rest wandert in den Verlustvortrag.
Was hat sich 2024/2025 geändert?+
Das Jahressteuergesetz 2024 hat die 20.000-€-Verrechnungsgrenze für Termingeschäfts- und Totalverluste rückwirkend gestrichen — diese Verluste sind jetzt unbeschränkt mit Kapitalerträgen verrechenbar.
Wie funktioniert der Verlustvortrag?+
Nicht verrechnete Verluste trägt die Bank (oder das Finanzamt) unbegrenzt vor. Bei Bankwechsel brauchen Sie eine Verlustbescheinigung (Antrag bis 15. Dezember).