USt-Sondervorauszahlung-Rechner
Dauerfristverlängerung & Sondervorauszahlung 2025 berechnen: 1/11 der Vorjahres-USt, Voranmeldungszeitraum (Grenzen 9.000/2.000 €) und Dezember-Verrechnung.
Data verified · July 2026
Wer muss monatlich voranmelden?
Seit 2025: Unternehmen mit mehr als 9.000 € Umsatzsteuer im Vorjahr (BEG IV; vorher 7.500 €). Bis 2.000 € ist die Befreiung von Voranmeldungen möglich, dazwischen gilt das Quartal.
Source: §§ 46–48 UStDV; § 18 Abs. 2 UStG (Grenzen 2025: BEG IV 9.000 € / Wachstumschancengesetz 2.000 €). · updated 2026
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📋Overview+
Bestimmt den Voranmeldungszeitraum nach den 2025er Grenzen (über 9.000 € Vorjahres-USt: monatlich — BEG IV; bis 2.000 €: Befreiung möglich — Wachstumschancengesetz) und berechnet die Sondervorauszahlung für Monatszahler mit Dauerfristverlängerung: 1/11 der Vorjahres-Vorauszahlungen (§ 47 UStDV), abgerundet auf volle Euro, verrechnet mit der Dezember-Voranmeldung.
💡 Best practices
- Quartalszahler bekommen die Dauerfrist OHNE Sondervorauszahlung — fast immer sinnvoll.
- Seit 2025: monatliche Abgabe erst über 9.000 € Vorjahres-USt (vorher 7.500 €) — prüfen Sie Ihren Zeitraum.
- Die Sondervorauszahlung bindet Liquidität für ~11 Monate — bei sinkendem Umsatz Anpassung beantragen.
🔢 Concrete example
22.000 € Vorjahres-USt: monatliche Voranmeldung, Sondervorauszahlung 2.000 € (1/11) — fällig mit dem ELSTER-Antrag bis 10. Februar, verrechnet im Dezember.
📖User guide+
How to use this calculator
- 1
Summe der USt-Vorauszahlungen des Vorjahres eingeben.
- 2
Dauerfristverlängerung gewünscht? — auswählen.
- 3
Zeitraum, Sondervorauszahlung und Liquiditätsbindung ablesen.
📚Glossary+
- Dauerfristverlängerung
- Verschiebt die Abgabe der USt-Voranmeldung um einen Monat (auf den 10. des übernächsten Monats) — für Monatszahler gegen 1/11-Sondervorauszahlung, für Quartalszahler kostenlos.
- Sondervorauszahlung
- 1/11 der Vorjahres-Vorauszahlungen, fällig mit dem Antrag (bis 10. Februar) — wird in der Dezember-Voranmeldung wieder angerechnet.
ℹ️Sources & updates+
Last data update
July 5, 2026
Sources and references
§§ 46–48 UStDV; § 18 Abs. 2 UStG (Grenzen 2025: BEG IV 9.000 € / Wachstumschancengesetz 2.000 €).
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
FAQ — USt-Sondervorauszahlung-Rechner
Wer muss monatlich voranmelden?+
Seit 2025: Unternehmen mit mehr als 9.000 € Umsatzsteuer im Vorjahr (BEG IV; vorher 7.500 €). Bis 2.000 € ist die Befreiung von Voranmeldungen möglich, dazwischen gilt das Quartal.
Wie hoch ist die Sondervorauszahlung?+
1/11 der Summe der Vorauszahlungen des Vorjahres, abgerundet auf volle Euro (§ 47 UStDV) — nur für Monatszahler mit Dauerfristverlängerung.
Bekomme ich die Sondervorauszahlung zurück?+
Ja — sie wird mit der Voranmeldung Dezember verrechnet (§ 48 Abs. 4 UStDV). Ein Überhang wird erstattet.