Solidaritätszuschlag-Rechner
Soli 2025 berechnen: Freigrenze 19.950/39.900 €, Milderungszone (11,9 %) und die Ausnahme Kapitalerträge — zahle ich noch Soli?
Data verified · July 2026
Wer zahlt 2025 noch Solidaritätszuschlag?
Nur wer mehr als 19.950 € Einkommensteuer zahlt (Einzelveranlagung; 39.900 € bei Splitting) — das entspricht grob einem zu versteuernden Einkommen ab ~75.000 €. Rund 90 % zahlen nichts.
Source: § 3, § 4 SolzG 1995 (Freigrenzen 2025 nach Steuerfortentwicklungsgesetz); § 32a EStG (Tarif 2025). · updated 2026
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📋Overview+
Seit 2021 zahlen rund 90 % der Steuerzahler keinen Solidaritätszuschlag mehr: unterhalb einer Einkommensteuer von 19.950 € (Einzelveranlagung, 2025) bzw. 39.900 € (Splitting) fällt kein Soli an; darüber greift die Milderungszone mit 11,9 % des übersteigenden Betrags, bis der volle Satz von 5,5 % erreicht ist. Ausnahme: auf Abgeltungsteuer (Kapitalerträge) wird der Soli immer voll erhoben.
💡 Best practices
- Auf Kapitalerträge (Abgeltungsteuer) gibt es KEINE Freigrenze — hier fallen immer 5,5 % Soli an.
- Die Freigrenzen wurden mit dem Steuerfortentwicklungsgesetz für 2025 angehoben (19.950/39.900 €).
- GmbHs zahlen weiterhin vollen Soli auf die Körperschaftsteuer — die Freigrenze gilt nur für die Einkommensteuer.
🔢 Concrete example
100.000 € zu versteuerndes Einkommen (ESt 31.088 €): Milderungszone greift — statt 1.709,84 € (voll) nur 1.325,42 € Soli (11,9 % über der Freigrenze), effektiv 4,26 %.
📖User guide+
How to use this calculator
- 1
Zu versteuerndes Einkommen eingeben — oder die Einkommensteuer direkt.
- 2
Veranlagungsart wählen.
- 3
Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge ergänzen (Soli ohne Freigrenze).
- 4
Soli, Milderungszone und effektiven Satz ablesen.
📚Glossary+
- Freigrenze (nicht Freibetrag)
- Bis 19.950 € Einkommensteuer: null Soli. Ein Euro darüber löst nicht sofort den vollen Soli aus — die Milderungszone federt den Übergang ab.
- Milderungszone
- Soli = min(5,5 % der ESt, 11,9 % des Betrags über der Freigrenze) — der effektive Satz wächst gleitend von 0 % auf 5,5 %.
ℹ️Sources & updates+
Last data update
July 5, 2026
Sources and references
§ 3, § 4 SolzG 1995 (Freigrenzen 2025 nach Steuerfortentwicklungsgesetz); § 32a EStG (Tarif 2025).
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
FAQ — Solidaritätszuschlag-Rechner
Wer zahlt 2025 noch Solidaritätszuschlag?+
Nur wer mehr als 19.950 € Einkommensteuer zahlt (Einzelveranlagung; 39.900 € bei Splitting) — das entspricht grob einem zu versteuernden Einkommen ab ~75.000 €. Rund 90 % zahlen nichts.
Warum zahle ich Soli auf meine Kapitalerträge?+
Die Freigrenze gilt nicht für die Abgeltungsteuer: auf die 25 % Kapitalertragsteuer werden immer 5,5 % Soli erhoben — unabhängig vom Einkommen.
Wie funktioniert die Milderungszone?+
Direkt über der Freigrenze zahlen Sie nur 11,9 % des übersteigenden ESt-Betrags statt 5,5 % der gesamten ESt — bis sich beide Beträge treffen und der volle Soli gilt.