Simulateur des 3 états financiers
Articulez compte de résultat, flux de trésorerie et bilan : CAF, variation de trésorerie et capitaux propres.
Data verified · May 2026
Comment les trois états financiers s'articulent-ils entre eux ?
Le compte de résultat fournit le résultat net, point de départ de la CAF ; le tableau de flux décompose ensuite la trésorerie en flux d'exploitation, d'investissement et de financement ; le bilan enregistre enfin la trésorerie finale et les capitaux propres mis à jour. Cette cohérence entre les trois états est la base d'un business plan crédible.
Source: PCG 2014 ; articulation des états financiers. · updated 2026
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Everything about Simulateur des 3 états financiers
📋Overview+
Relie les trois états financiers : à partir du résultat net et des dotations, calcule la CAF, les flux de trésorerie (exploitation, investissement, financement), la trésorerie finale et les capitaux propres.
💡 Best practices
- La cohérence des 3 états est la base d'un business plan crédible.
- Une CAF positive mais une trésorerie en baisse signale un BFR ou des investissements lourds.
📖User guide+
How to use this calculator
- 1
Saisissez le résultat net et les dotations aux amortissements.
- 2
Indiquez la variation de BFR et les investissements.
- 3
Renseignez emprunts, remboursements et dividendes.
- 4
Obtenez la trésorerie finale et les capitaux propres.
📚Glossary+
- CAF
- Capacité d'autofinancement ≈ résultat net + dotations.
- Flux de financement
- Emprunts − remboursements − dividendes.
- Variation de trésorerie
- Somme des flux d'exploitation, d'investissement et de financement.
ℹ️Sources & updates+
Last data update
May 21, 2026
Sources and references
PCG 2014 ; articulation des états financiers.
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
FAQ — Simulateur des 3 états financiers
Comment les trois états financiers s'articulent-ils entre eux ?+
Le compte de résultat fournit le résultat net, point de départ de la CAF ; le tableau de flux décompose ensuite la trésorerie en flux d'exploitation, d'investissement et de financement ; le bilan enregistre enfin la trésorerie finale et les capitaux propres mis à jour. Cette cohérence entre les trois états est la base d'un business plan crédible.
Comment la CAF est-elle calculée dans ce simulateur ?+
La capacité d'autofinancement est approchée par la somme du résultat net et des dotations aux amortissements, ces dernières étant des charges sans sortie de trésorerie. Elle mesure les ressources internes générées par l'activité avant prise en compte du BFR. Le flux d'exploitation s'en déduit en retranchant la variation du BFR.
Pourquoi la trésorerie peut-elle baisser alors que la CAF est positive ?+
Une CAF positive accompagnée d'une trésorerie en baisse signale un BFR qui gonfle ou des investissements lourds : l'activité génère des ressources, mais elles sont absorbées avant d'atteindre le compte en banque. Les remboursements d'emprunts et les dividendes versés pèsent aussi sur le flux de financement. La variation de trésorerie fait la somme de ces trois familles de flux.