Rentenbesteuerung-Rechner
Wie viel Steuer auf die Rente? Besteuerungsanteil nach Rentenbeginn (83,5 % für 2025), eingefrorener Rentenfreibetrag und Einkommensteuer (Tarif 2025).
Data verified · July 2026
Wie viel Prozent der Rente sind steuerpflichtig?
Abhängig vom Rentenbeginn: 50 % (2005), 80 % (2020), 83,5 % (2025) — seit dem Wachstumschancengesetz steigt der Anteil nur noch um 0,5 Punkte pro Jahr, 100 % erst für Rentenbeginn 2058.
Source: § 22 Nr. 1 S. 3 a) aa) EStG; Wachstumschancengesetz 2024; § 32a EStG (Tarif 2025); BFH X R 33/19. · updated 2026
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Everything about Rentenbesteuerung-Rechner
📋Overview+
Berechnet die nachgelagerte Rentenbesteuerung: der Besteuerungsanteil hängt vom Rentenbeginn ab (2005: 50 %, 2025: 83,5 % — seit dem Wachstumschancengesetz steigt er nur noch um 0,5 Punkte/Jahr, 100 % erst 2058). Der steuerfreie Teil wird im Jahr nach Rentenbeginn als fester Euro-Betrag eingefroren — spätere Rentenerhöhungen sind voll steuerpflichtig. Die Steuer wird mit dem offiziellen Tarif 2025 ermittelt.
💡 Best practices
- Kleine Renten bleiben oft steuerfrei: bis zvE 12.096 € (Grundfreibetrag 2025) fällt keine Steuer an.
- Der BFH hat 2021 (X R 33/19) Kriterien gegen Doppelbesteuerung aufgestellt — betroffen sind vor allem frühere Selbstständige.
- KV/PV-Beiträge der Rentner mindern als Sonderausgaben die Steuer zusätzlich — hier nicht modelliert (die echte Steuer fällt meist niedriger aus).
🔢 Concrete example
Rentenbeginn 2025 mit 18.000 € Jahresrente: Besteuerungsanteil 83,5 %, Freibetrag 2.970 € fest — zu versteuern 14.928 €, Einkommensteuer 471 € (2,6 % der Bruttorente).
📖User guide+
How to use this calculator
- 1
Aktuelle Brutto-Jahresrente und Rentenbeginn-Jahr eingeben.
- 2
Optional die Jahresrente im Festschreibungsjahr eintragen (eingefrorener Freibetrag).
- 3
Weitere Einkünfte und Veranlagungsart ergänzen.
- 4
Besteuerungsanteil, Steuer und effektive Belastung ablesen.
📚Glossary+
- Besteuerungsanteil
- Der steuerpflichtige Prozentsatz der Rente im Jahr des Rentenbeginns — 83,5 % für Neurentner 2025, jährlich +0,5 Punkte für spätere Kohorten.
- Rentenfreibetrag
- Der steuerfreie Teil wird einmalig als EURO-Betrag festgeschrieben — nicht als Prozentsatz. Jede Rentenerhöhung danach ist zu 100 % steuerpflichtig.
ℹ️Sources & updates+
Last data update
July 5, 2026
Sources and references
§ 22 Nr. 1 S. 3 a) aa) EStG; Wachstumschancengesetz 2024; § 32a EStG (Tarif 2025); BFH X R 33/19.
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
FAQ — Rentenbesteuerung-Rechner
Wie viel Prozent der Rente sind steuerpflichtig?+
Abhängig vom Rentenbeginn: 50 % (2005), 80 % (2020), 83,5 % (2025) — seit dem Wachstumschancengesetz steigt der Anteil nur noch um 0,5 Punkte pro Jahr, 100 % erst für Rentenbeginn 2058.
Warum zahle ich nach einer Rentenerhöhung mehr Steuern?+
Der Freibetrag ist als fester Euro-Betrag eingefroren — jede Rentenanpassung ist komplett steuerpflichtig und schiebt Sie näher an oder über den Grundfreibetrag.
Was ist die Doppelbesteuerung der Rente?+
Wenn bereits versteuerte Beiträge später erneut besteuert werden. Der BFH hat 2021 Berechnungsregeln definiert; das Wachstumschancengesetz hat den Anstieg des Besteuerungsanteils deshalb gestreckt.