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L'anno fiscale di un professionista: le date dell'IVA e delle imposte sui redditi, mese per mese
Gli esempi numerici del modulo, poi casi da risolvere prima di scoprirne la soluzione · 2 sezioni · 263 parole · 3 min
Esempio numerico
Il saldo IVA di Stefano in tre rate
Stefano chiude la dichiarazione IVA del 2025 con 900 € di saldo e sceglie tre rate da 300 €. Il 16 marzo 2026 versa 300 €. Il 16 aprile versa 300 € più lo 0,33 %, cioè 300,99 €. Il 16 maggio versa 300 € più lo 0,66 %, cioè 301,98 €. In tutto paga 2,97 € di interessi.
Caso pratico
Il maggio di Stefano
Stefano, trimestrale al regime ordinario, ha un saldo IVA 2025 di 900 € che paga in tre rate mensili di pari importo a partire dal 16 marzo 2026. Nel primo trimestre 2026 la sua IVA a debito, al netto di quella detraibile, è di 2.000 €. Quanto deve versare con gli F24 in scadenza a maggio 2026? In che giorno conviene pagare? Entro quale data invia la comunicazione del primo trimestre?
Suggerimento: Individuate quale rata del saldo cade a maggio e il suo interesse; poi aggiungete l'IVA del trimestre con la maggiorazione dei trimestrali. Guardate infine su quale giorno della settimana cadono le due scadenze.
Mostra la soluzione
La rata di maggio è la terza: 300 € più lo 0,66 %, cioè 301,98 €. IVA del primo trimestre: 2.000 € più l'1 % di interessi, cioè 2.020 €. Totale di maggio: 301,98 + 2.020 = 2.321,98 €. Il 16 maggio 2026 è un sabato: pagando venerdì 15 maggio si evita ogni dubbio sullo slittamento. La comunicazione scade a fine maggio, una domenica, e slitta al primo giorno feriale successivo, lunedì 1° giugno 2026.
Risposta: 2.321,98 € entro venerdì 15 maggio 2026; comunicazione entro lunedì 1° giugno 2026
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