Operativen Cashflow indirekt ermitteln: Jahresüberschuss plus Abschreibungen und Rückstellungen, bereinigt um Veränderungen bei Vorräten, Forderungen und Verbindlichkeiten.
Données vérifiées · July 2026
🧮
Fill in the fields to see results in real time
Create a free account to save your calculations, access history, and export to PDF. Upgrade to Pro for all 319 calculators.
Posez-la à Solva, le conseiller financier IA d'ActioFin — réponses sourcées sur les textes officiels.
5 questions gratuites par jour avec un compte gratuit
Ermittelt den operativen Cashflow nach der indirekten Methode (Kapitalflussrechnung, DRS 21). Ausgehend vom Jahresüberschuss werden nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge sowie Veränderungen des Working Capital neutralisiert: operativer Cashflow = Jahresüberschuss + Abschreibungen + Zunahme Rückstellungen − Zunahme Vorräte − Zunahme Forderungen + Zunahme Verbindlichkeiten. So zeigt sich, wie viel Liquidität das operative Geschäft tatsächlich erwirtschaftet — unabhängig vom bilanziellen Gewinn.
Jahresüberschuss 100.000 €, Abschreibungen 20.000 €, Zunahme Rückstellungen 5.000 €, Zunahme Vorräte 10.000 €, Zunahme Forderungen 8.000 €, Zunahme Verbindlichkeiten 12.000 €: operativer Cashflow 119.000 €.
Jahresüberschuss (bzw. Jahresfehlbetrag) eingeben.
Abschreibungen und Veränderung der Rückstellungen ergänzen.
Zunahme von Vorräten, Forderungen und Verbindlichkeiten eintragen.
Operativen Cashflow ablesen.
Last data update
July 7, 2026
Sources and references
Cashflow-Rechnung / Kapitalflussrechnung indirekte Methode — DRS 21 (Deutscher Rechnungslegungs Standard).
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
Der Gewinn (Jahresüberschuss) enthält nicht zahlungswirksame Posten (z. B. Abschreibungen) und ignoriert Working-Capital-Bindung. Der Cashflow zeigt die tatsächlichen Zahlungsmittelströme aus dem operativen Geschäft.
Abschreibungen mindern den Gewinn, führen aber zu keinem Geldabfluss — deshalb werden sie bei der indirekten Methode wieder hinzugerechnet.
Sie mindert den Cashflow: der Umsatz ist im Gewinn enthalten, das Geld aber noch nicht eingegangen — die Forderungszunahme bindet Liquidität.