Construisez le tableau des flux de trésorerie selon Swiss GAAP RPC 4 (méthode indirecte).
Données vérifiées · July 2026
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Calcule le flux de trésorerie d'exploitation à partir du résultat de l'exercice, en neutralisant les charges non décaissées (amortissements) et les variations du besoin en fonds de roulement (méthode indirecte, Swiss GAAP RPC 4).
Pour un résultat de 50 000 CHF, amortissements 10 000 CHF, hausse stocks 3 000 CHF, hausse créances 5 000 CHF, hausse dettes fournisseurs 4 000 CHF : flux d'exploitation de 58 000 CHF.
Indiquez le résultat de l'exercice et les amortissements de la période.
Indiquez les variations de provisions, stocks, créances et dettes fournisseurs.
Lisez le flux de trésorerie d'exploitation résultant.
Last data update
July 15, 2026
Sources and references
Swiss GAAP RPC 4 (tableau de flux de trésorerie) ; CO art. 961d al. 1 ch. 2 (obligation pour les grandes entreprises soumises au contrôle ordinaire).
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