Brutto-Netto-Rechner (Österreich) 2025
Berechnen Sie das Nettogehalt eines Angestellten in Österreich aus dem Bruttomonatsgehalt: Sozialversicherung, Lohnsteuer nach EStG § 33 sowie Verkehrsabsetzbetrag oder Sonderzahlungsregime (13./14. Gehalt).
Data verified · July 2026
Warum wird die Sonderzahlung anders besteuert als das laufende Gehalt?
Das österreichische Steuerrecht sieht für sonstige Bezüge wie das 13. und 14. Monatsgehalt ein begünstigtes Pauschalregime vor (§ 67 EStG): nach einem Freibetrag von 620 € wird ein fixer Satz von 6 % angewendet, unabhängig vom progressiven Jahrestarif des laufenden Gehalts.
Source: BMF Lohnsteuertabelle 2025 (EStG §§ 33, 67) + ASVG §§ 51, 108 (Beitragssätze, Höchstbeitragsgrundlage) — https://www.bmf.gv.at, https://www.sozialversicherung.at. · updated 2026
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Everything about Brutto-Netto-Rechner (Österreich) 2025
📋Overview+
Dieser Rechner ermittelt das monatliche Nettogehalt eines österreichischen Angestellten (laufender Bezug) aus dem Bruttomonatsgehalt. Er zieht zunächst die Sozialversicherung (Arbeitnehmeranteil, pauschal 18,07 % bis zur monatlichen Höchstbeitragsgrundlage von 6.450 €, § 51 ASVG) ab und wendet dann die Lohnsteuer nach dem progressiven Jahrestarif (§ 33 EStG) an, optional gemindert um den Verkehrsabsetzbetrag (487 €/Jahr). Für Sonderzahlungen (13./14. Gehalt) gilt stattdessen das feste 6-%-Sonderregime nach § 67 EStG.
🔢 Concrete example
Ein Bruttomonatsgehalt von 3.000 € (laufender Bezug, mit Verkehrsabsetzbetrag) ergibt eine Sozialversicherung von rund 542 € und ein Nettogehalt von rund 2.235 € — bei einem Grenzsteuersatz von 20 % auf das Jahreseinkommen.
📖User guide+
How to use this calculator
- 1
Geben Sie Ihr Bruttomonatsgehalt ein.
- 2
Legen Sie fest, ob es sich um eine Sonderzahlung (13./14. Gehalt) handelt — dann gilt der feste Satz von 6 % nach Abzug des Freibetrags von 620 €.
- 3
Legen Sie fest, ob der Verkehrsabsetzbetrag (487 €/Jahr) angewendet werden soll (Standardfall: ja, für laufende Bezüge).
- 4
Der Rechner zieht zunächst die Sozialversicherung (18,07 %, gedeckelt auf die Höchstbeitragsgrundlage) ab.
- 5
Lesen Sie die Sozialversicherung, die Lohnsteuer, das Nettogehalt sowie die Abgabenquote und den Grenzsteuersatz ab.
📚Glossary+
- Höchstbeitragsgrundlage
- Obergrenze des Bruttogehalts, bis zu der Sozialversicherungsbeiträge berechnet werden — 6.450 € monatlich im Jahr 2025 (§ 108 ASVG). Gehaltsanteile darüber sind SV-frei.
- Verkehrsabsetzbetrag
- Steuerabsetzbetrag für Arbeitnehmer zur pauschalen Abgeltung der Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte — 487 € pro Jahr (§ 33 Abs. 5 EStG), mindert die Lohnsteuer direkt.
- Sonderzahlung (13./14. Gehalt)
- Urlaubs- und Weihnachtsgeld, die in Österreich nach einem eigenen, günstigeren Steuerregime besteuert werden (§ 67 EStG): fester Satz von 6 % nach Abzug eines Freibetrags von 620 €, statt des progressiven Jahrestarifs.
- Abgabenquote
- Anteil des Bruttogehalts, der insgesamt für Sozialversicherung und Lohnsteuer abgeführt wird — zeigt die effektive Gesamtbelastung eines Bruttogehalts.
ℹ️Sources & updates+
Last data update
July 7, 2026
Sources and references
BMF Lohnsteuertabelle 2025 (EStG §§ 33, 67) + ASVG §§ 51, 108 (Beitragssätze, Höchstbeitragsgrundlage) — https://www.bmf.gv.at, https://www.sozialversicherung.at.
The data in this calculator is updated regularly to reflect the latest official rates. When in doubt, consult the official sources listed above.
FAQ — Brutto-Netto-Rechner (Österreich) 2025
Warum wird die Sonderzahlung anders besteuert als das laufende Gehalt?+
Das österreichische Steuerrecht sieht für sonstige Bezüge wie das 13. und 14. Monatsgehalt ein begünstigtes Pauschalregime vor (§ 67 EStG): nach einem Freibetrag von 620 € wird ein fixer Satz von 6 % angewendet, unabhängig vom progressiven Jahrestarif des laufenden Gehalts.
Was ist die Höchstbeitragsgrundlage und wie wirkt sie sich aus?+
Oberhalb von 6.450 € Bruttomonatsgehalt (2025) werden keine weiteren Sozialversicherungsbeiträge fällig — der übersteigende Gehaltsanteil ist SV-frei, was bei hohen Gehältern die Abgabenquote spürbar senkt.
Wird die degressive Reduktion der Arbeitslosenversicherung bei niedrigen Löhnen berücksichtigt?+
Nein — dieser Rechner verwendet vereinfachend den vollen Sozialversicherungssatz von 18,07 % unabhängig vom Bruttolohn. Die AlV-Absenkung für Bruttogehälter unter rund 2.074 €/Monat (reduzierter oder entfallender Arbeitslosenversicherungsbeitrag) ist nicht modelliert.
Kann ich den Verkehrsabsetzbetrag abwählen?+
Ja, über den entsprechenden Schalter im Rechner — dies ist etwa relevant, wenn Sie bereits eine andere Pendlerpauschale-Regelung beim Arbeitgeber angegeben haben und eine Vergleichsrechnung ohne den Absetzbetrag durchführen möchten.