Calculateur de plus-value sur crypto-actifs

Sources et hypothèses

• impots.gouv.fr — « Comment déclarer les plus ou moins values sur cessions d'actifs numériques (cryptomonnaies...) ? », part impôt sur le revenu du prélèvement forfaitaire unique sur les plus-values de cession de crypto-actifs (CGI art. 150 VH bis et art. 200 C) ; page « Publié le 16/06/2023, modifié le 17/07/2026 » — millésime 2026, vérifié le 4 septembre 2026

  Extrait de la source : « Les plus‑values réalisées dans le cadre de la gestion votre patrimoine privé sont imposées au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,4 % (12,8 % d’impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux), quel que soit le nombre de transactions. »

• impots.gouv.fr — « Comment déclarer les plus ou moins values sur cessions d'actifs numériques (cryptomonnaies...) ? », part prélèvements sociaux du prélèvement forfaitaire unique, due dans les deux modes d'imposition (CSS art. L136-6) ; page « Publié le 16/06/2023, modifié le 17/07/2026 » — millésime 2026, vérifié le 4 septembre 2026

  Extrait de la source : « Les plus‑values réalisées dans le cadre de la gestion votre patrimoine privé sont imposées au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,4 % (12,8 % d’impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux), quel que soit le nombre de transactions. »

• Légifrance — CGI art. 150 VH bis, II B : exonération des personnes dont la somme des prix de cession de l'année n'excède pas 305 €, hors échanges sans soulte ; version en vigueur depuis le 1er juillet 2026 (ordonnance n° 2024-936 du 15 octobre 2024, art. 26) — millésime 2026, vérifié le 4 septembre 2026

  Extrait de la source : « B. – Les personnes réalisant des cessions dont la somme des prix, tels que définis au A du III, n'excède pas 305 € au cours de l'année d'imposition hors opérations mentionnées au A du présent II, sont exonérées. »

Hypothèses du calcul

• Cessions réalisées à titre particulier, dans la gestion d'un patrimoine privé, par une personne physique domiciliée fiscalement en France (CGI art. 150 VH bis). Le régime professionnel (bénéfices industriels et commerciaux ou bénéfices non commerciaux), les revenus de minage et de staking, la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus et le cas des non-résidents ne sont pas couverts.
• Le calcul porte sur UNE cession : le prix de cession se saisit avant frais et forme seul le quotient du prorata, les frais de cession n'étant déduits que du premier terme de la différence ; le prix total d'acquisition est celui de l'ensemble du portefeuille (diminué des fractions de capital déjà consommées par des cessions antérieures), et la valeur globale du portefeuille s'entend avant l'opération. Les échanges sans soulte entre crypto-actifs, en sursis d'imposition, ne sont ni des cessions ni des acquisitions et ne comptent pas dans le total des cessions de l'année.
• Le taux marginal d'imposition est saisi tel quel : le moteur ne recalcule pas le barème progressif sur l'ensemble des revenus du foyer, ni le passage éventuel à une tranche supérieure provoqué par la plus-value elle-même.
• La déductibilité éventuelle d'une part de la CSG du revenu global en cas d'option pour le barème progressif (CGI art. 154 quinquies II) n'est pas modélisée : le coût du barème affiché est donc au plus légèrement surestimé. C'est pourquoi la comparaison n'alerte que dans un seul sens, lorsque le barème ressort déjà moins cher que le prélèvement forfaitaire unique.