Calculateur de fiscalité d'un rachat d'assurance-vie
Seuls les gains compris dans le rachat sont imposés : 12,8 % avant 8 ans ; à partir de 8 ans, abattement de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple) puis 7,5 % jusqu'à 150 000 € de versements et 12,8 % au-delà — plus 17,2 % de prélèvements sociaux sur la totalité des gains.
Règles 2026 — vérifié le 3 septembre 2026Gratuit, sans compte
Ce contenu fait partie du parcours : Investir et déclarer mes placements· Étape 7 sur 12· Étape suivante : Calculateur de plus-value de cession de titres
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Sources et hypothèses
- service-public.gouv.fr F22414 — taux forfaitaire des intérêts d'un contrat de moins de 8 ans (versements depuis le 27 septembre 2017), et des intérêts correspondant aux primes excédant 150 000 € à 8 ans et plus (CGI art. 200 A, 1, B 1°) ; page « Vérifié le 15 avril 2026 » — millésime 2026, vérifié le 3 septembre 2026
Extrait de la source : « Les intérêts sont inscrits sur votre déclaration de revenus pour être imposés selon l'un des moyens suivants : Taux forfaitaire de 12,8 % — 12,8 % pour les intérêts correspondant aux primes excédant 150 000 € »
- service-public.gouv.fr F22414 — taux réduit des intérêts d'un contrat de 8 ans et plus, primes n'excédant pas 150 000 € (CGI art. 200 A, 1, B 2°) ; page « Vérifié le 15 avril 2026 » — millésime 2026, vérifié le 3 septembre 2026
Extrait de la source : « Les intérêts sont imposés aux taux forfaitaires suivants : 7,5 % pour les intérêts correspondant aux primes n'excédant pas 150 000 € »
- service-public.gouv.fr F22414 — seuil de primes au-delà duquel les intérêts basculent de 7,5 % à 12,8 %, apprécié sur l'ensemble des contrats (CGI art. 200 A, 1, B 2°) ; page « Vérifié le 15 avril 2026 » — millésime 2026, vérifié le 3 septembre 2026
Extrait de la source : « 7,5 % pour les intérêts correspondant aux primes n'excédant pas 150 000 € — Le montant de 150 000 € est calculé pour l'ensemble de vos contrats d'assurance vie, si vous en détenez plusieurs. »
- service-public.gouv.fr F22414 — abattement annuel sur les gains d'un contrat de 8 ans et plus, contribuable célibataire, veuf ou divorcé (CGI art. 125-0 A, I 1°) ; page « Vérifié le 15 avril 2026 » — millésime 2026, vérifié le 3 septembre 2026
Extrait de la source : « Vous devez déclarer ces gains sur votre déclaration de revenus après déduction de l'abattement suivant : 4 600 € pour un célibataire »
- service-public.gouv.fr F22414 — abattement annuel sur les gains d'un contrat de 8 ans et plus, couple soumis à imposition commune (CGI art. 125-0 A, I 1°) ; page « Vérifié le 15 avril 2026 » — millésime 2026, vérifié le 3 septembre 2026
Extrait de la source : « Vous devez déclarer ces gains sur votre déclaration de revenus après déduction de l'abattement suivant : 4 600 € pour un célibataire ; 9 200 € pour un couple. »
- service-public.gouv.fr F22414 — prélèvements sociaux (CSG, CRDS) sur les gains d'assurance-vie, sans abattement (CGI art. 125-0 A, CSS art. L136-7) ; page « Vérifié le 15 avril 2026 » — millésime 2026, vérifié le 3 septembre 2026
Extrait de la source : « Les gains tirés d'un contrat d'assurance-vie sont toujours soumis aux prélèvements sociaux (CSG, CRDS) au taux de 17,2 %. »
- impots.gouv.fr — « Comment sont imposés les produits des contrats d'assurance-vie depuis le 1er janvier 2018 ? » : durée du contrat à partir de laquelle le taux réduit et l'abattement s'appliquent, seuil inclus (CGI art. 125-0 A, I 1° : « huit ans pour les bons ou contrats souscrits à compter du 1er janvier 1990 ») — millésime 2026, vérifié le 3 septembre 2026
Extrait de la source : « 12,8 % si la durée du contrat est inférieure à 8 ans — 7,5 % si la durée du contrat est supérieure ou égale à 8 ans »
Hypothèses du calcul
- Tous les versements sont réputés effectués depuis le 27 septembre 2017. Les gains attachés à des versements antérieurs relèvent d'un autre régime (prélèvement libératoire de 35 %, 15 % ou 7,5 % selon la durée) qui n'est pas calculé ici.
- Le seuil de 150 000 € s'apprécie sur l'ensemble de vos contrats d'assurance-vie et de capitalisation, net des versements déjà remboursés. Le calcul ne retient que les versements saisis pour ce contrat.
- L'impôt calculé est l'imposition forfaitaire définitive. L'option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu (globale, pour tous vos revenus de capitaux) et la dispense du prélèvement forfaitaire non libératoire selon votre revenu fiscal de référence ne sont pas modélisées.
- Le calcul suppose qu'aucun rachat partiel n'a précédé celui-ci. En cas de rachats successifs, les versements déjà remboursés en capital sortent du total des versements à retenir.
- Les prélèvements sociaux sont calculés à 17,2 % sur la totalité des gains rachetés, comme s'ils n'avaient jamais été prélevés. Sur un fonds en euros, ils sont en pratique retenus chaque année par l'assureur et régularisés au rachat.
- Les cas d'exonération d'impôt sur le revenu (licenciement, mise à la retraite anticipée, invalidité de 2e ou 3e catégorie, du souscripteur ou de son conjoint) ne sont pas modélisés.
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