Airbnb-Steuer-Rechner (Vermietung § 21 EStG)
Steuer auf Airbnb-Vermietungseinkünfte berechnen: Mieteinnahmen minus Werbungskosten zum persönlichen Steuersatz — mit Freigrenze 520 € bei gelegentlicher Vermietung.
Datos verificados · julio de 2026
Muss ich Airbnb-Einnahmen versteuern?
Ja — Einnahmen aus der Vermietung gehören zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG) und sind nach Abzug der Werbungskosten mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern. Ausnahme: gelegentliche Vermietung eigenen Wohnraums unter der Freigrenze von 520 €/Jahr.
Fuente: § 21 EStG (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung); R 21.2 EStR (Freigrenze 520 € gelegentliche Vermietung) — gesetze-im-internet.de/estg/__21.html. · actualizado 2026
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Todo sobre Airbnb-Steuer-Rechner (Vermietung § 21 EStG)
📋Presentación+
Berechnet die Steuer auf Einkünfte aus der Vermietung über Airbnb & Co. Bei dauerhafter Vermietung gehören die Einnahmen zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG): Mieteinnahmen abzüglich Werbungskosten (anteilige Kosten, Reinigung, Provisionen, AfA) ergeben die steuerpflichtigen Einkünfte, die mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert werden. Bei nur GELEGENTLICHER Vermietung von selbstgenutztem Wohnraum gilt eine Freigrenze von 520 € pro Jahr (R 21.2 EStR): bleiben die Einnahmen darunter, sind sie steuerfrei — wird die Grenze erreicht, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig.
💡 Buenas prácticas
- Werbungskosten mindern die Steuer erheblich: anteilige Nebenkosten, Reinigung, Ausstattung, Plattformgebühren und AfA auf Einrichtung sind absetzbar.
- Ab gewisser Intensität (Hotelcharakter, häufiger Gästewechsel) kann die Vermietung als gewerblich eingestuft werden — dann fällt zusätzlich Gewerbesteuer an.
- Umsatzsteuer: kurzfristige Beherbergung unterliegt 7 % USt; die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) kann greifen.
🔢 Ejemplo concreto
Mieteinnahmen 8.000 €, Werbungskosten 2.000 €, Grenzsteuersatz 42 %: Einkünfte 6.000 €, Steuer 2.520 €, Nettoertrag 3.480 €.
📖Guía de uso+
Cómo usar esta calculadora
- 1
Jährliche Mieteinnahmen aus der Vermietung eingeben.
- 2
Werbungskosten (anteilige Kosten, Reinigung, Plattformgebühren, AfA) eintragen.
- 3
Persönlichen Grenzsteuersatz angeben.
- 4
Bei gelegentlicher Vermietung eigenen Wohnraums die 520-€-Freigrenze aktivieren.
📚Glosario+
- Einkünfte aus Vermietung (§ 21 EStG)
- Mieteinnahmen abzüglich der damit zusammenhängenden Werbungskosten. Sie werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert, nicht mit der Abgeltungsteuer.
- Freigrenze 520 € (R 21.2 EStR)
- Bei gelegentlicher Vermietung von selbstgenutztem Wohnraum bleiben Einnahmen bis 520 € pro Jahr steuerfrei. Es handelt sich um eine Freigrenze — bei Überschreitung ist der gesamte Betrag steuerpflichtig.
ℹ️Fuentes y actualizaciones+
Última actualización de datos
7 de julio de 2026
Fuentes y referencias
§ 21 EStG (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung); R 21.2 EStR (Freigrenze 520 € gelegentliche Vermietung) — gesetze-im-internet.de/estg/__21.html.
Los datos de esta calculadora se actualizan periódicamente para reflejar los últimos baremos oficiales. En caso de duda, consulte las fuentes oficiales mencionadas arriba.
FAQ — Airbnb-Steuer-Rechner (Vermietung § 21 EStG)
Muss ich Airbnb-Einnahmen versteuern?+
Ja — Einnahmen aus der Vermietung gehören zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG) und sind nach Abzug der Werbungskosten mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern. Ausnahme: gelegentliche Vermietung eigenen Wohnraums unter der Freigrenze von 520 €/Jahr.
Was kann ich als Werbungskosten absetzen?+
Anteilige Kosten der Wohnung (Nebenkosten, Abschreibung), Reinigung, Ausstattung, Plattform- und Servicegebühren sowie Fahrtkosten — jeweils im Verhältnis der Vermietungstage.
Ab wann gilt die Vermietung als gewerblich?+
Bei hotelähnlichen Zusatzleistungen (Verpflegung, häufiger Wechsel, aktive Bewirtschaftung) kann Gewerblichkeit vorliegen — dann fällt zusätzlich Gewerbesteuer an.