Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA) Österreich
Berechnen Sie Ihre Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA) nach § 10 UStG 1994: Umsatzsteuer auf Normal- und ermäßigte Sätze, Erwerbsteuer auf innergemeinschaftliche Erwerbe sowie Zahllast oder Gutschrift.
Dane zweryfikowane · lipiec 2026
Was passiert bei einem innergemeinschaftlichen Erwerb ohne Vorsteuerabzugsrecht?
Ist der Erwerber nicht zum vollen Vorsteuerabzug berechtigt (z. B. bei unecht steuerbefreiten Umsätzen), bleibt die Erwerbsteuer als tatsächliche Belastung bestehen und erhöht die Zahllast, statt neutral zu wirken.
Źródło: BMF/RIS UStG 1994 § 10 (Steuersätze 20/10/13 %) + § 12 (Vorsteuerabzug) + Art. 1 Binnenmarktregelung (innergemeinschaftlicher Erwerb) — https://www.bmf.gv.at, https://www.ris.bka.gv.at. · zaktualizowano 2026
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📋Prezentacja+
Dieser Rechner ermittelt die österreichische Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA) nach § 21 UStG 1994: die kollektierte Umsatzsteuer auf Ihre Umsätze zu 20 %, 10 % und 13 % (§ 10 UStG), die Erwerbsteuer auf innergemeinschaftliche Erwerbe (Reverse Charge, Art. 1 BMR) und die abziehbare Vorsteuer (§ 12 UStG). Das Ergebnis zeigt, ob eine Zahllast an das Finanzamt fällig ist oder eine Gutschrift entsteht.
🔢 Konkretny przykład
Ein Unternehmen mit 50.000 € Netto-Umsatz zum Normalsatz (Umsatzsteuer 10.000 €) und 4.000 € abziehbarer Vorsteuer schuldet eine Zahllast von 6.000 € an das Finanzamt.
📖Instrukcja użycia+
Jak korzystać z tego kalkulatora
- 1
Geben Sie Ihre Netto-Umsätze getrennt nach Steuersatz ein: 20 % (Normalsatz), 10 % und 13 % (ermäßigte Sätze).
- 2
Geben Sie den Nettowert innergemeinschaftlicher Erwerbe ein, falls Sie Waren aus der EU bezogen haben (Reverse Charge).
- 3
Legen Sie fest, ob Sie für diese Erwerbe zum Vorsteuerabzug berechtigt sind (im Regelfall ja).
- 4
Geben Sie Ihre abziehbare Vorsteuer aus inländischen Eingangsrechnungen ein.
- 5
Lesen Sie die Umsatzsteuer gesamt, die Vorsteuer gesamt und die daraus resultierende Zahllast oder Gutschrift ab.
📚Słowniczek+
- Zahllast
- Der Betrag, den ein Unternehmen an das Finanzamt abführen muss, wenn die kollektierte Umsatzsteuer die abziehbare Vorsteuer übersteigt (§ 21 UStG).
- Gutschrift
- Guthaben gegenüber dem Finanzamt, das entsteht, wenn die abziehbare Vorsteuer die kollektierte Umsatzsteuer übersteigt — typisch bei hohen Investitionen oder Exportgeschäften.
- Innergemeinschaftlicher Erwerb
- Bezug von Waren aus einem anderen EU-Mitgliedstaat, bei dem der österreichische Erwerber die Erwerbsteuer im Reverse-Charge-Verfahren selbst schuldet (Art. 1 Binnenmarktregelung) und — bei Vorsteuerabzugsberechtigung — gleichzeitig als Vorsteuer geltend machen kann.
- Ermäßigter Steuersatz
- Reduzierte Umsatzsteuersätze von 10 % (Lebensmittel, Wohnraummieten, Bücher, Personenbeförderung) und 13 % (lebende Tiere, Pflanzen, kulturelle Veranstaltungen, Inlandsflüge) nach § 10 Abs. 2 und 3 UStG.
ℹ️Źródła i aktualizacje+
Ostatnia aktualizacja danych
7 lipca 2026
Źródła i odniesienia
BMF/RIS UStG 1994 § 10 (Steuersätze 20/10/13 %) + § 12 (Vorsteuerabzug) + Art. 1 Binnenmarktregelung (innergemeinschaftlicher Erwerb) — https://www.bmf.gv.at, https://www.ris.bka.gv.at.
Dane tego kalkulatora są regularnie aktualizowane zgodnie z najnowszymi oficjalnymi stawkami. W razie wątpliwości sprawdź oficjalne źródła wymienione powyżej.
FAQ — Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA) Österreich
Was passiert bei einem innergemeinschaftlichen Erwerb ohne Vorsteuerabzugsrecht?+
Ist der Erwerber nicht zum vollen Vorsteuerabzug berechtigt (z. B. bei unecht steuerbefreiten Umsätzen), bleibt die Erwerbsteuer als tatsächliche Belastung bestehen und erhöht die Zahllast, statt neutral zu wirken.
Welche Sätze gelten für die Umsatzsteuer in Österreich?+
Der Normalsatz beträgt 20 % (§ 10 Abs. 1 UStG). Zwei ermäßigte Sätze existieren: 10 % für Grundnahrungsmittel, Wohnraummieten, Bücher und Personenbeförderung sowie 13 % für lebende Tiere, Pflanzen, kulturelle Veranstaltungen und Inlandsflüge.
Wie oft muss die UVA abgegeben werden?+
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung ist grundsätzlich monatlich abzugeben; Unternehmen mit einem Vorjahresumsatz unter 100.000 € können auf vierteljährliche Abgabe wechseln (§ 21 UStG).
Wird eine Gutschrift automatisch ausbezahlt?+
Eine Gutschrift wird nach Prüfung durch das Finanzamt auf das gemeldete Bankkonto rückerstattet oder mit anderen Abgabenschulden verrechnet — die genaue Bearbeitungsdauer hängt vom Einzelfall und einer allfälligen Prüfung ab.