Progressionsvorbehalt-Rechner
Steuereffekt von Elterngeld, Kurzarbeitergeld oder Krankengeld berechnen: besonderer Steuersatz nach § 32b EStG und Mehrbelastung (Tarif 2025).
Dane zweryfikowane · lipiec 2026
Ist Elterngeld steuerpflichtig?
Nein — es bleibt steuerfrei. Aber es unterliegt dem Progressionsvorbehalt: Ihr übriges Einkommen wird mit einem höheren Steuersatz besteuert.
Źródło: § 32b EStG; § 32a EStG (Tarif 2025, Steuerfortentwicklungsgesetz); § 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG. · zaktualizowano 2026
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Wszystko o Progressionsvorbehalt-Rechner
📋Prezentacja+
Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Kurzarbeitergeld, Kranken- oder Arbeitslosengeld sind selbst steuerfrei — erhöhen aber über den Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG) den Steuersatz auf Ihr übriges Einkommen. Der Rechner ermittelt mit dem offiziellen Einkommensteuertarif 2025 (§ 32a EStG) den besonderen Steuersatz und die daraus entstehende Mehrbelastung.
💡 Dobre praktyki
- Ab 410 € Lohnersatzleistungen im Jahr besteht Pflicht zur Steuererklärung (§ 46 EStG).
- Die Nachzahlung kommt oft überraschend — Rücklage von 10–20 % der Leistung einplanen.
- Zusammenveranlagung mildert die Progression, wenn der Partner wenig verdient.
🔢 Konkretny przykład
40.000 € zu versteuerndes Einkommen plus 10.000 € Elterngeld: Der Steuersatz steigt auf 21,38 % — statt 7.320 € fallen 8.552 € Steuer an, also 1.232 € Mehrbelastung (12,3 % der Leistung).
📖Instrukcja użycia+
Jak korzystać z tego kalkulatora
- 1
Zu versteuerndes Einkommen (ohne Lohnersatz) eingeben.
- 2
Erhaltene Lohnersatzleistungen eintragen (Elterngeld, KUG, Krankengeld…).
- 3
Veranlagungsart wählen.
- 4
Besonderen Steuersatz und Mehrbelastung ablesen.
📚Słowniczek+
- Progressionsvorbehalt
- Die steuerfreien Leistungen werden dem Einkommen fiktiv zugerechnet, um den Steuersatz zu bestimmen — besteuert wird dann nur das echte Einkommen, aber mit dem höheren Satz.
- Besonderer Steuersatz
- ESt auf (Einkommen + Leistungen), geteilt durch diese Summe — dieser Durchschnittssatz wird auf das zu versteuernde Einkommen angewandt.
ℹ️Źródła i aktualizacje+
Ostatnia aktualizacja danych
5 lipca 2026
Źródła i odniesienia
§ 32b EStG; § 32a EStG (Tarif 2025, Steuerfortentwicklungsgesetz); § 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG.
Dane tego kalkulatora są regularnie aktualizowane zgodnie z najnowszymi oficjalnymi stawkami. W razie wątpliwości sprawdź oficjalne źródła wymienione powyżej.
FAQ — Progressionsvorbehalt-Rechner
Ist Elterngeld steuerpflichtig?+
Nein — es bleibt steuerfrei. Aber es unterliegt dem Progressionsvorbehalt: Ihr übriges Einkommen wird mit einem höheren Steuersatz besteuert.
Welche Leistungen unterliegen dem Progressionsvorbehalt?+
U. a. Elterngeld, Kurzarbeitergeld, Krankengeld, Arbeitslosengeld I, Mutterschaftsgeld und Insolvenzgeld (§ 32b Abs. 1 EStG).
Muss ich eine Steuererklärung abgeben?+
Ja — sobald die Lohnersatzleistungen 410 € im Jahr übersteigen, besteht Veranlagungspflicht (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG).