Tableau des flux de trésorerie
Construisez le tableau des flux de trésorerie selon Swiss GAAP RPC 4 (méthode indirecte).
Datos verificados · julio de 2026
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Todo sobre Tableau des flux de trésorerie
📋Presentación+
Calcule le flux de trésorerie d'exploitation à partir du résultat de l'exercice, en neutralisant les charges non décaissées (amortissements) et les variations du besoin en fonds de roulement (méthode indirecte, Swiss GAAP RPC 4).
🔢 Ejemplo concreto
Pour un résultat de 50 000 CHF, amortissements 10 000 CHF, hausse stocks 3 000 CHF, hausse créances 5 000 CHF, hausse dettes fournisseurs 4 000 CHF : flux d'exploitation de 58 000 CHF.
📖Guía de uso+
Cómo usar esta calculadora
- 1
Indiquez le résultat de l'exercice et les amortissements de la période.
- 2
Indiquez les variations de provisions, stocks, créances et dettes fournisseurs.
- 3
Lisez le flux de trésorerie d'exploitation résultant.
📚Glosario+
- Méthode indirecte
- Calcul du flux de trésorerie à partir du résultat comptable, en retraitant les éléments non monétaires — norme Swiss GAAP RPC 4.
ℹ️Fuentes y actualizaciones+
Última actualización de datos
15 de julio de 2026
Fuentes y referencias
Swiss GAAP RPC 4 (tableau de flux de trésorerie) ; CO art. 961d al. 1 ch. 2 (obligation pour les grandes entreprises soumises au contrôle ordinaire).
Los datos de esta calculadora se actualizan periódicamente para reflejar los últimos baremos oficiales. En caso de duda, consulte las fuentes oficiales mencionadas arriba.