Italian tax-wedge cut: the extra allowance between EUR 20,000 and 40,000

Above EUR 20,000 of total income and up to EUR 32,000, employees get an extra allowance of EUR 1,000; between EUR 32,000 and 40,000 it tapers down to nothing. It is prorated to the working period and comes on top of the standard employment allowance.

2026 rules — verified on September 25, 2026Free, no account

This content is part of the path: The employee's tax return· Step 8 of 12· Next step: Italian medical expenses tax credit (19% above EUR 129.11)

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Sources and assumptions

Gazzetta Ufficiale — tax year 2026, verified on September 25, 2026
Excerpt from the source : « 49, che hanno un reddito complessivo superiore a 20.000 euro spetta un'ulteriore detrazione dall'imposta lorda, rapportata al periodo di lavoro »
Gazzetta Ufficiale — loi 207/2024 — tax year 2026, verified on September 25, 2026
Excerpt from the source : « a) a 1.000 euro, se l'ammontare del reddito complessivo e' superiore a 20.000 euro ma non a 32.000 euro; »
Gazzetta Ufficiale — loi 207/2024 — tax year 2026, verified on September 25, 2026
Excerpt from the source : « a) a 1.000 euro, se l'ammontare del reddito complessivo e' superiore a 20.000 euro ma non a 32.000 euro; »
Gazzetta Ufficiale — loi 207/2024 — tax year 2026, verified on September 25, 2026
Excerpt from the source : « b) al prodotto tra 1.000 euro e l'importo corrispondente al »
Gazzetta Ufficiale — loi 207/2024 — tax year 2026, verified on September 25, 2026
Excerpt from the source : « rapporto tra 40.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e 8.000 euro, se l'ammontare del reddito complessivo e' superiore a 32.000 euro ma non a 40.000 euro. »
Gazzetta Ufficiale — loi 207/2024 — tax year 2026, verified on September 25, 2026
Excerpt from the source : « rapporto tra 40.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e 8.000 euro »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « a) ((1.955 euro)), se il reddito complessivo non supera 15.000 »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « a) ((1.955 euro)), se il reddito complessivo non supera 15.000 »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « L'ammontare della detrazione effettivamente spettante non puo' essere inferiore a 690 euro. »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « Per i rapporti di lavoro a tempo determinato, l'ammontare della detrazione effettivamente spettante non puo' essere inferiore a 1.380 euro; »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « b) 1.910 euro, aumentata del prodotto tra 1.190 euro e l'importo »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « b) 1.910 euro, aumentata del prodotto tra 1.190 euro e l'importo »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « corrispondente al rapporto tra 28.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e 13.000 euro »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « corrispondente al rapporto tra 28.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e 13.000 euro »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « c) 1.910 euro, se il reddito complessivo e' superiore a 28.000 »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « corrispondente al rapporto tra l'importo di 50.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e l'importo di 22.000 euro. »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « corrispondente al rapporto tra l'importo di 50.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e l'importo di 22.000 euro. »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « La detrazione spettante ai sensi del comma 1 e' aumentata di un importo pari a 65 euro, se il reddito complessivo e' superiore a 25.000 euro ma non a 35.000 euro. »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « se il reddito complessivo e' superiore a 25.000 euro ma non a 35.000 euro. »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « se il reddito complessivo e' superiore a 25.000 euro ma non a 35.000 euro. »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 13 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « Se il risultato dei rapporti indicati nei commi 1, 3, 4 e 5 e' maggiore di zero, lo stesso si assume nelle prime quattro cifre decimali. »
Gazzetta Ufficiale — TUIR (DPR 917/1986) art. 11 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « a) fino a 28.000 euro, 23 per cento; »
Gazzetta Ufficiale — TUIR art. 11 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « a) fino a 28.000 euro, 23 per cento; »
Gazzetta Ufficiale — TUIR art. 11 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « b) oltre 28.000 euro e fino a 50.000 euro, ((33 per cento)); »
Gazzetta Ufficiale — TUIR art. 11 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « b) oltre 28.000 euro e fino a 50.000 euro, ((33 per cento)); »
Gazzetta Ufficiale — TUIR art. 11 — tax year 2026, verified on September 24, 2026
Excerpt from the source : « c) oltre 50.000 euro, 43 per cento. »

Calculation assumptions

Amounts and formula of Law no. 207/2024, art. 1, paragraph 6, as in force for tax year 2026.
The working period is counted in days over a 365-day year; total income is entered net of the main home and its appurtenances.
Net IRPEF reflects only the employment allowance and the extra allowance, and never goes below zero. Pension income does not qualify.

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