Tableau des flux de trésorerie
Construisez le tableau des flux de trésorerie selon Swiss GAAP RPC 4 (méthode indirecte).
Date verificate · iulie 2026
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Totul despre Tableau des flux de trésorerie
📋Prezentare+
Calcule le flux de trésorerie d'exploitation à partir du résultat de l'exercice, en neutralisant les charges non décaissées (amortissements) et les variations du besoin en fonds de roulement (méthode indirecte, Swiss GAAP RPC 4).
🔢 Exemplu concret
Pour un résultat de 50 000 CHF, amortissements 10 000 CHF, hausse stocks 3 000 CHF, hausse créances 5 000 CHF, hausse dettes fournisseurs 4 000 CHF : flux d'exploitation de 58 000 CHF.
📖Ghid de utilizare+
Cum se folosește acest calculator
- 1
Indiquez le résultat de l'exercice et les amortissements de la période.
- 2
Indiquez les variations de provisions, stocks, créances et dettes fournisseurs.
- 3
Lisez le flux de trésorerie d'exploitation résultant.
📚Glosar+
- Méthode indirecte
- Calcul du flux de trésorerie à partir du résultat comptable, en retraitant les éléments non monétaires — norme Swiss GAAP RPC 4.
ℹ️Surse și actualizări+
Ultima actualizare a datelor
15 iulie 2026
Surse și referințe
Swiss GAAP RPC 4 (tableau de flux de trésorerie) ; CO art. 961d al. 1 ch. 2 (obligation pour les grandes entreprises soumises au contrôle ordinaire).
Datele acestui calculator sunt actualizate periodic pentru a reflecta ultimele bareme oficiale. În caz de dubiu, consultați sursele oficiale menționate mai sus.