Umsatzsteuer-Vorauszahlung-Rechner (UStVA-Zahllast)
Umsatzsteuer-Zahllast für die Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) berechnen: Umsatzsteuer auf den Nettoumsatz (19 % / 7 %) abzüglich abziehbarer Vorsteuer nach § 18 UStG — inklusive Kleinunternehmerregelung § 19 UStG.
Dados verificados · julho de 2026
Was ist die Umsatzsteuer-Vorauszahlung?
Die Vorauszahlung (Zahllast) ist der Betrag, den ein Unternehmer im Rahmen der Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) nach § 18 UStG ans Finanzamt zahlt: Umsatzsteuer auf die Ausgangsumsätze abzüglich abziehbarer Vorsteuer.
Fonte: § 18 UStG (Voranmeldung und Vorauszahlung); § 12 UStG (Steuersätze 19 % / 7 %); § 15 UStG (Vorsteuerabzug); § 19 UStG (Kleinunternehmerregelung, Schwellen 25.000 € / 100.000 € ab 01.01.2025). · atualizado 2026
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Tudo sobre Umsatzsteuer-Vorauszahlung-Rechner (UStVA-Zahllast)
📋Apresentação+
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) nach § 18 UStG verpflichtet Unternehmen, monatlich oder quartalsweise die fällige Umsatzsteuer-Zahllast ans Finanzamt zu melden und zu zahlen. Die Zahllast ergibt sich aus der auf den Nettoumsatz erhobenen Umsatzsteuer (Regelsteuersatz 19 % nach § 12 Abs. 1 UStG bzw. ermäßigter Satz 7 % nach § 12 Abs. 2 UStG) abzüglich der abziehbaren Vorsteuer aus Eingangsrechnungen (§ 15 UStG). Ist die Vorsteuer höher als die Umsatzsteuer, ergibt sich ein Vorsteuerüberhang (Erstattung statt Zahllast). Kleinunternehmer nach § 19 UStG (Vorjahresumsatz ≤ 25.000 € und voraussichtlicher Umsatz im laufenden Jahr ≤ 100.000 €) sind von der Umsatzsteuer befreit und geben keine UStVA mit Zahllast ab.
💡 Boas práticas
- Bei regelmäßigem Vorsteuerüberhang (Zahllast negativ) lohnt sich eine Dauerfristverlängerung (§ 46 UStDV), um die Abgabefrist der UStVA um einen Monat zu verschieben — gegen eine Sondervorauszahlung von 1/11 der Vorjahres-Zahllast.
- Die Voranmeldungsfrequenz (monatlich, quartalsweise, jährlich) hängt von der Zahllast des Vorjahres ab: über 7.500 € = monatlich, sonst quartalsweise (§ 18 Abs. 2 UStG).
- Kleinunternehmer nach § 19 UStG dürfen im Gegenzug keine Vorsteuer abziehen — bei hohen Vorleistungen (z. B. Investitionen) kann der freiwillige Verzicht auf die Regelung (Option zur Regelbesteuerung) vorteilhafter sein.
🔢 Exemplo concreto
Nettoumsatz 50.000 € komplett zum Regelsteuersatz (19 %), Vorsteuer 3.500 €: Umsatzsteuer 9.500 €, Zahllast 6.000 € für die UStVA.
📖Guia de utilização+
Como usar esta calculadora
- 1
Nettoumsatz des Voranmeldungszeitraums eingeben (ohne Umsatzsteuer).
- 2
Anteil des Umsatzes zum Regelsteuersatz (19 %) und zum ermäßigten Satz (7 %) aufteilen — die Summe muss 100 % ergeben.
- 3
Abziehbare Vorsteuer aus Eingangsrechnungen des Zeitraums eintragen (§ 15 UStG).
- 4
Bei Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) den entsprechenden Schalter aktivieren — die Zahllast wird dann automatisch auf 0 € gesetzt.
- 5
Umsatzsteuer-Zahllast (bzw. Vorsteuerüberhang) für die UStVA ablesen.
📚Glossário+
- Zahllast
- Der an das Finanzamt zu zahlende Betrag aus der UStVA: Umsatzsteuer auf Ausgangsumsätze abzüglich abziehbarer Vorsteuer auf Eingangsleistungen (§ 18 Abs. 1 UStG). Ein negativer Wert entspricht einem Vorsteuerüberhang (Erstattungsanspruch).
- Vorsteuer
- Die von Lieferanten und Dienstleistern in Rechnung gestellte Umsatzsteuer, die ein Unternehmer nach § 15 UStG von seiner eigenen Umsatzsteuerschuld abziehen darf — Voraussetzung ist eine ordnungsgemäße Rechnung nach §§ 14, 14a UStG.
ℹ️Fontes e atualizações+
Última atualização dos dados
6 de julho de 2026
Fontes e referências
§ 18 UStG (Voranmeldung und Vorauszahlung); § 12 UStG (Steuersätze 19 % / 7 %); § 15 UStG (Vorsteuerabzug); § 19 UStG (Kleinunternehmerregelung, Schwellen 25.000 € / 100.000 € ab 01.01.2025).
Os dados desta calculadora são atualizados regularmente para refletir as últimas tabelas oficiais. Em caso de dúvida, consulte as fontes oficiais indicadas acima.
FAQ — Umsatzsteuer-Vorauszahlung-Rechner (UStVA-Zahllast)
Was ist die Umsatzsteuer-Vorauszahlung?+
Die Vorauszahlung (Zahllast) ist der Betrag, den ein Unternehmer im Rahmen der Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) nach § 18 UStG ans Finanzamt zahlt: Umsatzsteuer auf die Ausgangsumsätze abzüglich abziehbarer Vorsteuer.
Was passiert, wenn die Vorsteuer höher ist als die Umsatzsteuer?+
Dann entsteht ein Vorsteuerüberhang — statt einer Zahllast erhält das Unternehmen eine Erstattung vom Finanzamt in Höhe der Differenz.
Müssen Kleinunternehmer eine UStVA-Zahllast entrichten?+
Nein — Kleinunternehmer nach § 19 UStG (Vorjahresumsatz ≤ 25.000 €, voraussichtlicher Umsatz ≤ 100.000 €) weisen keine Umsatzsteuer aus und zahlen daher keine Zahllast, dürfen im Gegenzug aber auch keine Vorsteuer abziehen.