E-Commerce-Umsatzsteuer-Rechner (OSS)
Umsatzsteuer bei EU-Fernverkäufen (B2C) bestimmen: Lieferschwelle 10.000 €, deutscher Satz oder OSS-Verfahren mit dem Steuersatz des Bestimmungslandes.
Dados verificados · julho de 2026
Wann muss ich die Umsatzsteuer des Bestimmungslandes abführen?
Sobald die Summe der EU-Fernverkäufe an Privatkunden 10.000 € pro Jahr übersteigt — dann gilt der Satz des Bestimmungslandes, meldbar über das OSS-Verfahren.
Fonte: § 3c UStG (Fernverkauf, Lieferschwelle 10.000 € EU-weit); § 18j UStG (OSS-Verfahren) — gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3c.html. · atualizado 2026
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📋Apresentação+
Bestimmt die umsatzsteuerliche Behandlung von Fernverkäufen an Privatkunden (B2C) in andere EU-Länder. Es gilt eine EU-weit einheitliche Lieferschwelle von 10.000 € pro Jahr für die Summe aller innergemeinschaftlichen Fernverkäufe. Unterhalb der Schwelle wird die deutsche Umsatzsteuer (19 %) berechnet. Wird die Schwelle überschritten (oder freiwillig zum OSS optiert), gilt der Umsatzsteuersatz des jeweiligen Bestimmungslandes; die Erklärung und Abführung erfolgt zentral über das One-Stop-Shop-Verfahren (§ 18j UStG).
💡 Boas práticas
- Die 10.000-€-Schwelle gilt für die SUMME aller EU-Fernverkäufe, nicht pro Land.
- Eine freiwillige OSS-Option kann sinnvoll sein, wenn das Bestimmungsland einen niedrigeren Satz hat — bindet aber für zwei Jahre.
- Verkäufe über Marktplätze können der Fiktion des § 3 Abs. 3a UStG (deemed supplier) unterliegen — hier nicht abgebildet.
🔢 Exemplo concreto
EU-Fernverkäufe 50.000 €, Bestimmungsland-Satz 21 %: über der Schwelle → OSS-pflichtig, Umsatzsteuer 10.500 € zum Zielland-Satz.
📖Guia de utilização+
Como usar esta calculadora
- 1
Summe der EU-Fernverkäufe (B2C) pro Jahr eingeben.
- 2
Umsatzsteuersatz des Bestimmungslandes angeben.
- 3
Optional: freiwillige OSS-Option wählen.
- 4
Anzuwendenden Satz, Umsatzsteuer und OSS-Pflicht ablesen.
📚Glossário+
- Lieferschwelle (10.000 €)
- EU-weit einheitlicher Schwellenwert (§ 3c UStG). Unterhalb gilt der deutsche USt-Satz, oberhalb der Satz des Bestimmungslandes über das OSS-Verfahren.
- One-Stop-Shop (OSS, § 18j UStG)
- Zentrales Meldeverfahren beim BZSt, über das die in anderen EU-Ländern geschuldete Umsatzsteuer gebündelt erklärt und abgeführt wird — ohne Registrierung in jedem Land.
ℹ️Fontes e atualizações+
Última atualização dos dados
7 de julho de 2026
Fontes e referências
§ 3c UStG (Fernverkauf, Lieferschwelle 10.000 € EU-weit); § 18j UStG (OSS-Verfahren) — gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3c.html.
Os dados desta calculadora são atualizados regularmente para refletir as últimas tabelas oficiais. Em caso de dúvida, consulte as fontes oficiais indicadas acima.
FAQ — E-Commerce-Umsatzsteuer-Rechner (OSS)
Wann muss ich die Umsatzsteuer des Bestimmungslandes abführen?+
Sobald die Summe der EU-Fernverkäufe an Privatkunden 10.000 € pro Jahr übersteigt — dann gilt der Satz des Bestimmungslandes, meldbar über das OSS-Verfahren.
Was ist das OSS-Verfahren?+
Der One-Stop-Shop (§ 18j UStG) erlaubt es, die in mehreren EU-Ländern geschuldete Umsatzsteuer zentral über das BZSt zu erklären — ohne Registrierung in jedem Land.
Gilt die Schwelle pro Land oder EU-weit?+
EU-weit: Die 10.000 € beziehen sich auf die Summe aller innergemeinschaftlichen Fernverkäufe, nicht auf einzelne Länder.