Impôt cantonal & communal — Genève

C'est l'impôt sur le revenu et la fortune prélevé par le canton de Genève (LIPP), auquel s'ajoutent les centimes additionnels de la commune de domicile. Il s'additionne à l'impôt fédéral direct (LIFD). Le simulateur applique un barème progressif cantonal puis le supplément communal pour estimer la charge totale.

Le barème est appliqué par tranches : les premiers 17 493 CHF de revenu imposable sont exonérés, puis les taux marginaux montent de 8 % à un maximum d'environ 19 % au-delà de 221 446 CHF. Chaque tranche n'est imposée qu'au taux qui lui correspond — votre taux effectif reste donc inférieur au taux marginal.

Chaque commune genevoise ajoute un pourcentage à l'impôt cantonal de base : environ 45 % en ville de Genève et à Lancy, 39 % à Carouge, jusqu'à 50 % à Vernier. Deux contribuables au même revenu paient donc un total différent selon leur commune de domicile — un critère souvent négligé lors d'un déménagement dans le canton.

Genève prélève un impôt annuel sur la fortune nette (actifs moins dettes) selon un barème progressif. Le simulateur retient un taux moyen simplifié de 0,5 ‰ : 500 000 CHF de fortune imposable génèrent environ 250 CHF d'impôt. Le barème réel LIPP monte jusqu'à environ 1 ‰ pour les patrimoines élevés.

En pratique genevoise, les couples mariés bénéficient du splitting : le taux appliqué correspond à 50 % du revenu commun. Cette estimation utilise le barème de base célibataire ; pour un couple marié, le résultat est donc une borne haute. Une taxation précise passe par GeTax ou l'administration fiscale cantonale (AFC-GE).

Confondre revenu brut et revenu imposable. Le barème s'applique après déductions (cotisations AVS/LPP, pilier 3a, frais professionnels, charges de famille). Saisir le salaire brut surestime fortement l'impôt : partez du revenu imposable figurant sur votre dernier avis de taxation ou déduisez d'abord vos cotisations sociales et déductions LIPP.