Cashflow-Rechnung (indirekte Methode)
Operativen Cashflow indirekt ermitteln: Jahresüberschuss plus Abschreibungen und Rückstellungen, bereinigt um Veränderungen bei Vorräten, Forderungen und Verbindlichkeiten.
Проверени данни · юли 2026 г.
Was ist der Unterschied zwischen Gewinn und Cashflow?
Der Gewinn (Jahresüberschuss) enthält nicht zahlungswirksame Posten (z. B. Abschreibungen) und ignoriert Working-Capital-Bindung. Der Cashflow zeigt die tatsächlichen Zahlungsmittelströme aus dem operativen Geschäft.
Източник: Cashflow-Rechnung / Kapitalflussrechnung indirekte Methode — DRS 21 (Deutscher Rechnungslegungs Standard). · актуализирано 2026
🧮
Попълнете полетата, за да видите резултатите в реално време
Харесвате ли този калкулатор?
Създайте безплатен акаунт, за да запазвате изчисленията си, да достъпвате историята и да експортирате в PDF. Преминете към Pro за всички 319 калкулатора.
Въпрос относно този резултат?
Задайте го на Solva — AI финансовия съветник на ActioFin. Отговори, базирани на официални текстове.
5 безплатни въпроса на ден с безплатен акаунт
Всичко за Cashflow-Rechnung (indirekte Methode)
📋Представяне+
Ermittelt den operativen Cashflow nach der indirekten Methode (Kapitalflussrechnung, DRS 21). Ausgehend vom Jahresüberschuss werden nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge sowie Veränderungen des Working Capital neutralisiert: operativer Cashflow = Jahresüberschuss + Abschreibungen + Zunahme Rückstellungen − Zunahme Vorräte − Zunahme Forderungen + Zunahme Verbindlichkeiten. So zeigt sich, wie viel Liquidität das operative Geschäft tatsächlich erwirtschaftet — unabhängig vom bilanziellen Gewinn.
💡 Добри практики
- Abschreibungen sind aufwandswirksam, aber nicht zahlungswirksam — sie werden dem Gewinn wieder hinzugerechnet.
- Ein hoher Gewinn bei niedrigem Cashflow deutet auf gebundene Liquidität hin (steigende Vorräte oder Forderungen).
- Der operative Cashflow ist die Basis für Investitions- und Finanzierungs-Cashflow in der vollständigen Kapitalflussrechnung.
🔢 Конкретен пример
Jahresüberschuss 100.000 €, Abschreibungen 20.000 €, Zunahme Rückstellungen 5.000 €, Zunahme Vorräte 10.000 €, Zunahme Forderungen 8.000 €, Zunahme Verbindlichkeiten 12.000 €: operativer Cashflow 119.000 €.
📖Ръководство за употреба+
Как да използвате този калкулатор
- 1
Jahresüberschuss (bzw. Jahresfehlbetrag) eingeben.
- 2
Abschreibungen und Veränderung der Rückstellungen ergänzen.
- 3
Zunahme von Vorräten, Forderungen und Verbindlichkeiten eintragen.
- 4
Operativen Cashflow ablesen.
📚Речник+
- Operativer Cashflow (indirekte Methode)
- Zahlungsmittelüberschuss aus der laufenden Geschäftstätigkeit, ermittelt durch Korrektur des Jahresüberschusses um nicht zahlungswirksame Posten und Working-Capital-Veränderungen (DRS 21).
- Working Capital
- Umlaufvermögen minus kurzfristige Verbindlichkeiten. Eine Zunahme (mehr Vorräte/Forderungen) bindet Liquidität und mindert den Cashflow; eine Zunahme der Verbindlichkeiten setzt Liquidität frei.
ℹ️Източници и актуализации+
Последна актуализация на данните
7 юли 2026 г.
Източници и препратки
Cashflow-Rechnung / Kapitalflussrechnung indirekte Methode — DRS 21 (Deutscher Rechnungslegungs Standard).
Данните на този калкулатор се актуализират редовно според последните официални ставки. При съмнение направете справка с официалните източници по-горе.
FAQ — Cashflow-Rechnung (indirekte Methode)
Was ist der Unterschied zwischen Gewinn und Cashflow?+
Der Gewinn (Jahresüberschuss) enthält nicht zahlungswirksame Posten (z. B. Abschreibungen) und ignoriert Working-Capital-Bindung. Der Cashflow zeigt die tatsächlichen Zahlungsmittelströme aus dem operativen Geschäft.
Warum werden Abschreibungen addiert?+
Abschreibungen mindern den Gewinn, führen aber zu keinem Geldabfluss — deshalb werden sie bei der indirekten Methode wieder hinzugerechnet.
Wie wirkt eine Zunahme der Forderungen?+
Sie mindert den Cashflow: der Umsatz ist im Gewinn enthalten, das Geld aber noch nicht eingegangen — die Forderungszunahme bindet Liquidität.